[年报]惠升医药健康6个月持有期混合 (010405): 惠升医药健康6个月持有期混合型证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月28日 16:26:19 中财网

原标题:惠升医药健康6个月持有期混合 : 惠升医药健康6个月持有期混合型证券投资基金2023年年度报告




惠升医药健康6个月持有期混合型证券投资基金
2023年年度报告
2023年12月31日













基金管理人:惠升基金管理有限责任公司
基金托管人:兴业银行股份有限公司
送出日期:2024 年 03 月 28 日
惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报 告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年3月27日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计,大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具 了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ................................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ......................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ........................................................................................................................................ 5
2.2 基金产品说明 ........................................................................................................................................ 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ........................................................................................................................................ 6
2.5 其他相关资料 ........................................................................................................................................ 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况....................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ........................................................................................................................................ 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ..................................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................................ 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................................ 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................................ 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................................ 12
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...................................... 12
§5 托管人报告 ................................................................................................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................................... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................................. 13
§6 审计报告 ....................................................................................................................................................... 13
6.1 审计报告基本信息 .............................................................................................................................. 13
6.2 审计报告的基本内容 .......................................................................................................................... 13
§7 年度财务报表 ............................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 .......................................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ................................................................................................................................................... 18
7.3 净资产变动表 ...................................................................................................................................... 19
7.4 报表附注 ............................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 ................................................................................................................................................ 49
8.1 期末基金资产组合情况 ...................................................................................................................... 50
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................. 50
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...................................... 51
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................................. 53
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................................. 55
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................................. 55
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...................... 55 惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................................. 55
8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................................... 55
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................................... 55
8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................................ 55
§9 基金份额持有人信息 .................................................................................................................................. 56
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................................ 56
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................................ 57
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................... 57
§10 开放式基金份额变动 ................................................................................................................................ 57
§11 重大事件揭示............................................................................................................................................. 57
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................... 57
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................................ 57
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................................. 57
11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................................... 58
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................................... 58
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................................................... 58
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................................... 58
11.8 其他重大事件 .................................................................................................................................... 59
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................... 61
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............................................. 61
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 61
§13 备查文件目录............................................................................................................................................. 62
13.1 备查文件目录 .................................................................................................................................... 62
13.2 存放地点 ............................................................................................................................................ 62
13.3 查阅方式 ............................................................................................................................................ 62

惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
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基金名称惠升医药健康6个月持有期混合型证券投资基金
基金简称惠升医药健康6个月持有期混合
基金主代码010405
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2020年12月22日
基金管理人惠升基金管理有限责任公司
基金托管人兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额1,170,541,390.42份
基金合同存续期不定期

2.2 基金产品说明

投资目标在严格控制风险和保持资产流动性的前提下,把 握医药健康相关行业的投资机会,追求超越业绩比较 基准的投资回报,力争实现基金资产的持续稳健增值。
投资策略本基金在宏观经济分析基础上,结合政策面、市 场资金面等情况,在经济周期不同阶段,依据市场不 同表现,采用"自上而下"和"自下而上"相结合的方法进 行大类资产配置,并重点把握创新医疗相关行业的行 业投资机会。
业绩比较基准中信医药指数收益率×60%+恒生医疗保健指数收 益率×20%+中债综合全价指数收益率×20%
风险收益特征本基金属于混合型基金,其长期平均预期风险收 益水平高于债券型基金和货币市场基金,低于股票型 基金。 本基金如投资港股通标的股票,需承担港股通机 制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则 等差异带来的特有风险。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人
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名称 惠升基金管理有限责任公司兴业银行股份有限公司
信息披 露负责 人姓名叶金松龚小武
 联系电话010-86329066021-52629999-212056
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400000558895561 
传真010-86329180021-62159217 
注册地址西藏自治区拉萨市柳梧新区 柳梧大厦11楼1106号福建省福州市台江区滨中大 道398号兴业银行大厦 
办公地址北京市西城区金融大街27号 投资广场B座18层上海市浦东新区银城路167号 4楼 
邮政编码100033200120 
法定代表人张金锋吕家进 

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披 露报纸名称证券时报
登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址www.risingamc.com
基金年度报告备置地 点北京市西城区金融大街27号投资广场B座18层

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通 合伙)北京市海淀区西四环中路16号院7号 楼11层
注册登记机构惠升基金管理有限责任公司北京市西城区金融大街27号投资广 场B座18层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标
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3.1.1 期间数据和指 标2023年2022年2021年
本期已实现收益-56,113,491.13-342,926,112.89-73,077,016.20
本期利润-60,599,335.01-246,798,613.20-226,142,166.88
加权平均基金份额 本期利润-0.0469-0.1639-0.1124
本期加权平均净值 利润率-6.73%-22.43%-11.60%
本期基金份额净值 增长率-6.34%-17.03%-13.72%
3.1.2 期末数据和指 标2023年末2022年末2021年末
期末可供分配利润-385,385,798.23-395,259,566.26-234,890,493.60
期末可供分配基金 份额利润-0.3292-0.2838-0.1368
期末基金资产净值785,155,592.19997,659,735.231,482,466,008.18
期末基金份额净值0.67080.71620.8632
3.1.3 累计期末指标2023年末2022年末2021年末
基金份额累计净值 增长率-32.92%-28.38%-13.68%
注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。


3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较 基准收益 率标准差①-③②-④
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过去三个月1.34%0.95%0.17%1.02%1.17%-0.07%
过去六个月-1.77%0.91%-1.45%1.00%-0.32%-0.09%
过去一年-6.34%0.88%-8.40%0.94%2.06%-0.06%
过去三年-32.95%1.18%-28.31%1.31%-4.64%-0.13%
自基金合同 生效起至今-32.92%1.18%-27.83%1.30%-5.09%-0.12%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
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姓名职务任本基金的基 金经理(助理) 期限证券 从业 年限说明
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  任职 日期离任 日期  
张一甫本基金的基金经理、 公司副总经理兼权 益投资总监2020- 12-22-13年硕士。曾任职于国泰君安证 券股份有限公司,瑞银证券 有限责任公司,上投摩根基 金管理有限公司。现任惠升 基金管理有限责任公司副 总经理兼权益投资总监。20 20年12月22日起担任惠升 医药健康6个月持有期混合 型证券投资基金基金经理。
注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

③本基金本报告期内没有基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《惠升基金管理有限责任公司公平交易管理办法》。内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施及报告等,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行等各个环节。公司通过加强交易分配环节的内部控制,并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证对公平交易过程和结果的监督。


4.3.2 公平交易制度的执行情况
公司一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,公司严格执行惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
平交易管理办法》的规定。利用统计分析的方法和工具,按照不同的时间窗口(包括1日内、3日内、5日内),对报告期内的同向交易价差进行了分析,未发现违反公平交易原则的情况。


4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在违反法律、法规、中国证监会和证券交易所颁布的相关规范性文件中认定的异常交易行为。报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易。


4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
医疗领域过去一年经历了比较明显的行业性冲击。上半年在一个不算低的估值水平上逐步消化过去两三年行业的脉冲性盈利,三季度开始的行业整顿进一步压低了增长预期,板块整体在一个比较合适的位置,我们从三季度开始逐步提高了板块的投资和集中度。但整体经济环境的压力比我们预期更大,同时企稳的时间及路径也仍然不清晰,大部分公司的估值体系被打破、尚在寻找重建平衡的契机和逻辑,其中尤其外资持股比重较高的公司和港股受到更大压力。故基金整体尽管有相对收益,但绝对净值表现并不理想。


4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末惠升医药健康6个月持有期混合基金份额净值为0.6708元,本报告期内,基金份额净值增长率为-6.34%,同期业绩比较基准收益率为-8.40%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
目前宏观层面的中长期假设仍比较模糊,市场也需要时间和企业经营结果逐步重建预期和估值体系。但医疗行业从最终需求来看,相对经济敏感性不高,同时,今年的行业整顿给当期业绩带来一定扰动,那些本身具备竞争力的产品和企业,在行业整肃后也将迎来更好的发展。更重要的是,国内医疗企业研发和产业化能力一直在逐步进阶的过程中,尽管跨越式发展是个以十年为计的缓慢进程,但其方向是相对明确的。其中医疗设备领域已渐次成型,这个链路较长、涉及学科较多的产业,国内的供应和人员优势突出,且广阔和有深度的医疗需求结构也给了企业日积跬步、逐步进阶的基础;新药领域,企业也从几年前有限资源、聚焦大品种、构建起队伍和跑通内部系统的阶段,进入到有一定现金流入和资金储备、团队有一定规模、产品线铺开并各有侧重的局面,在全球的新药推进序列中位置更加靠前,也能分到更大市场。总之,我们认为部分领域的公司,惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
并不适合做长期趋势性收缩的预期,而会更多以全球需求起伏的角度来看待。以此为基础,我们将关注企业内生能力的构建,而不对当期趋势做更多下注。


4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人根据法律法规、监管规则的变化和业务发展情况,坚持从保护基金份额持有人利益出发,积极推动全面合规管理,持续完善内控机制,进一步加强内部风险的控制与防范,有效保障了法律法规、监管要求和各项规章制度的落实,保证了基金合同得到严格履行。

在监察稽核方面,公司根据实际业务不断完善内部制度建设,持续进行制度梳理和修订工作;公司以投资研究和营销业务为重点,定期开展合规培训,不断强化员工的合规守法意识;公司严守合规底线,对投资研究和交易管理等关键环节实时监控,严格落实公平交易、关联交易、异常交易管控要求;对信息披露文件严格把关,做好法律合规审核,确保信息披露文件合法合规;公司定期和不定期开展多项内部稽核,对关键业务和岗位进行检查监督,促进公司业务合规运作、稳健经营。在风险管理方面,公司秉承全员风险管理的理念,建立事前参数设置、事中实时监控、事后风控检查的全流程机制,在持续对日常投资运作进行监督的同时,加强对基金流动性风险的管理、投资组合强制合规管理,督促投研交易业务的合规开展。

本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,积极健全内部管理制度,不断提高监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,切实保护基金资产的安全与利益。


4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价,制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,成立了估值委员会,使用可靠的估值业务系统,设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术,并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。与估值相关的机构包括但不限于上海、深圳证券交易所,中国证券登记结算有限责任公司,中央国债登记结算有限责任公司,中证指数有限公司以及中国证券投资基金业协会等。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。


4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。


4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
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财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号大华审字[2024]0011011792

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人惠升医药健康6个月持有期混合型证券投资基金 全体基金份额持有人
审计意见我们审计了惠升医药健康6个月持有期混合型证
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 券投资基金财务报表,包括本报告期末的资产负 债表,本年度的利润表、净资产变动表及相关财 务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有 重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注 中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称" 中国证监会")、中国证券投资基金业协会(以下简 称"中国基金业协会")发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制,公允反映了本基金本报 告期末的财务状况以及本年度的经营成果和净 资产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表 审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于本基金,并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、 适当的,为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-
其他信息本基金管理人管理层对其他信息负责。其他信息 包括本基金年度报告中涵盖的信息,但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表 的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信 息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报 表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过 程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审 计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果 我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告 该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中 国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现 公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,
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 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层 负责评估本基金的持续经营能力,披露与持续经 营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设, 除非管理层计划清算本基金、终止运营或别无其 他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督本基 金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按 照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职 业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以 下工作: 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风 险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。 2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰 当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 3.评价基金管理人管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 4.对基金管理人管理层使用持续经营假 设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证 据,就可能导致对本基金持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充
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 分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的 事项或情况可能导致本基金不能持续经营。 5.评 价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基 金管理人的治理层就计划的审计范围、时间安排 和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名范鹏飞、申春梅
会计师事务所的地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼11层
审计报告日期2024-03-25

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表
会计主体:惠升医药健康6个月持有期混合型证券投资基金
报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
货币资金7.4.7.1174,554,740.01278,995,968.95
结算备付金 68,638.7516,470.46
存出保证金 --
交易性金融资产7.4.7.2612,152,564.16725,012,925.11
其中:股票投资 612,152,564.16725,012,925.11
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投 资 --
贵金属投资 --
惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
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其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 822.506,245.05
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5--
资产总计 786,776,765.421,004,031,609.57
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 -4,660,008.89
应付赎回款 562,272.54181,948.48
应付管理人报酬 803,467.291,241,994.81
应付托管费 100,433.40124,199.49
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.6155,000.00163,722.67
负债合计 1,621,173.236,371,874.34
净资产:   
实收基金7.4.7.71,170,541,390.421,392,919,301.49
未分配利润7.4.7.8-385,385,798.23-395,259,566.26
净资产合计 785,155,592.19997,659,735.23
惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
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负债和净资产总计 786,776,765.421,004,031,609.57
注:截止报告期末,惠升医药健康6个月持有期混合基金份额净值0.6708元,基金份额总额1,170,541,390.42份。


7.2 利润表
会计主体:惠升医药健康6个月持有期混合型证券投资基金
本报告期:2023年01月01日至2023年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年01月01日至2 023年12月31日上年度可比期间 2022年01月01日至2 022年12月31日
一、营业总收入 -46,331,324.33-228,389,154.13
1.利息收入 1,006,501.351,075,496.28
其中:存款利息收入7.4.7.91,006,501.351,056,558.06
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 -18,938.22
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填 列) -42,875,641.80-325,667,427.94
其中:股票投资收益7.4.7.10-50,921,616.50-332,631,098.44
基金投资收益7.4.7.11--
债券投资收益7.4.7.12-90,067.40-
资产支持证券投资 收益7.4.7.13--
贵金属投资收益7.4.7.14--
衍生工具收益7.4.7.15--
股利收益7.4.7.168,136,042.106,963,670.50
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失7.4.7.17-4,485,843.8896,127,499.69
惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
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以“-”号填列)   
4.汇兑收益(损失以“-”号 填列) --
5.其他收入(损失以“-”号 填列)7.4.7.1823,660.0075,277.84
减:二、营业总支出 14,268,010.6818,409,459.07
1.管理人报酬7.4.10.2.112,727,775.6016,571,169.78
2.托管费7.4.10.2.21,355,527.621,657,117.07
3.销售服务费7.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支 出 --
6.信用减值损失7.4.7.19--
7.税金及附加 --
8.其他费用7.4.7.20184,707.46181,172.22
三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列) -60,599,335.01-246,798,613.20
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -60,599,335.01-246,798,613.20
五、其他综合收益的税后净 额 --
六、综合收益总额 -60,599,335.01-246,798,613.20

7.3 净资产变动表
会计主体:惠升医药健康6个月持有期混合型证券投资基金
本报告期:2023年01月01日至2023年12月31日
单位:人民币元

项 目本期 2023年01月01日至2023年12月31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
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一、上期期末净资 产1,392,919,301.49-395,259,566.26997,659,735.23
二、本期期初净资 产1,392,919,301.49-395,259,566.26997,659,735.23
三、本期增减变动 额(减少以“-”号 填列)-222,377,911.079,873,768.03-212,504,143.04
(一)、综合收益 总额--60,599,335.01-60,599,335.01
(二)、本期基金 份额交易产生的净 资产变动数(净资 产减少以“-”号填 列)-222,377,911.0770,473,103.04-151,904,808.03
其中:1.基金申购款5,885,063.37-1,745,693.944,139,369.43
2.基金赎回 款-228,262,974.4472,218,796.98-156,044,177.46
(三)、本期向基 金份额持有人分配 利润产生的净资产 变动(净资产减少 以“-”号填列)---
四、本期期末净资 产1,170,541,390.42-385,385,798.23785,155,592.19
项 目上年度可比期间 2022年01月01日至2022年12月31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产1,717,356,501.78-234,890,493.601,482,466,008.18
二、本期期初净资 产1,717,356,501.78-234,890,493.601,482,466,008.18
三、本期增减变动 额(减少以“-”号-324,437,200.29-160,369,072.66-484,806,272.95
惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
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填列)   
(一)、综合收益 总额--246,798,613.20-246,798,613.20
(二)、本期基金 份额交易产生的净 资产变动数(净资 产减少以“-”号填 列)-324,437,200.2986,429,540.54-238,007,659.75
其中:1.基金申购款46,062,547.29-13,043,868.9133,018,678.38
2.基金赎回 款-370,499,747.5899,473,409.45-271,026,338.13
(三)、本期向基 金份额持有人分配 利润产生的净资产 变动(净资产减少 以“-”号填列)---
四、本期期末净资 产1,392,919,301.49-395,259,566.26997,659,735.23
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
张金锋 张金锋 张晓霞
————————— ————————— —————————
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
惠升医药健康6个月持有期混合型证券投资基金(以下简称"本基金"),经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2020]2423号《关于准予惠升医药健康6个月持有期混合型证券投资基金注册的批复》注册,由惠升基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《惠升医药健康6个月持有期混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集2,204,133,859.62元,业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2020]000799号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《惠升医药健康6惠升医药健康 6个月持有期混合型证券投资基金 2023年年度报告
日的基金份额总额为2,204,730,311.00份基金份额,其中认购资金利息折合596,451.38份基金份额。本基金的基金管理人为惠升基金管理有限责任公司,基金托管人为兴业银行股份有限公司 (以下简称"兴业银行")。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《惠升医药健康6个月持有期混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行或上市的股票(包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票)、港股通标的股票、债券(含国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、中期票据、地方政府债、次级债、短期融资券、超短期融资券、政府支持机构债券、政府支持债券、证券公司短期公司债券、可转换债券(含可分离交易可转债)、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、通知存款、定期存款及其他银行存款)、同业存单、货币市场工具、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符合中国证监会相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。

本财务报表由本基金的基金管理人惠升基金管理有限责任公司于2024年3月25日批准报出。


7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会") 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。


7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计 (未完)
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