云维股份(600725):会计师事务所出具的关于云维股份2023年度非经营性资金及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

 时间：2024年03月28日 20:16:12 中财网
原标题:云维股份:会计师事务所出具的关于云维股份2023年度非经营性资金及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告





关于云南云维股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告







目 录
1、 专项审计报告
2、 附表




委托单位：云南云维股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0871-63121288













关于云南云维股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2024)1600023号

云南云维股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了云南云维股份有限公司（以下简称“云维股份公司”）2023年12月 31日合并及公司的资产负债表，2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《云南云维股份有限公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是云维股份公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计云维股份公司 2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解云维股份公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，附表 2

关于云南云维股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

非经营性资金 占用资金占用 方 名称占用方与上 市公司的关 联关系上市公 司核算 的会计 科目2023年期初占 用资金余额2023年度占用 累计发生金额 (不含利息)2023年 度占用 资金的 利息(如 有)2023年度偿还 累计发生金额2023年期末占 用资金余额占用形 成原因占用性 质
现控股股东、 实际控制人及 其附属企业　　　　　　　　　非经营 性占用
　　　　　　　　　　非经营 性占用
小计///　　　　　//
前控股股东、 实际控制人及 其附属企业　　　　　　　　　非经营 性占用
　　　　　　　　　　非经营 性占用
小计///　　　　　//
其他关联方及 其附属企业　　　　　　　　　非经营 性占用
　　　　　　　　　　非经营 性占用
小计///　　　　　//
总计///　　　　　//
其他关联资金 往来资金往来 方名称往来方与上 市公司的关 系上市公 司核算 的会计 科目2023年期初往 来资金余额2023年度往来 累计发生金额 （不含利息）2023年 度往来 资金的 利息 （如 有）2023年度偿还 累计发生金额2023年期末往 来资金余额往来形 成原因往来性 质
控股股东、实 际控制人及其 附属企业云志合通 科技（云 南）有限 公司控股股东、 实际控制人 的附属企业预付款 项26,705.15249,591.67　276,296.82　运输服 务费经营性 往来
　云南永昌 硅业股份 有限公司控股股东、 实际控制人 的附属企业其他应 收款2,239,250.001,948,910.00　3,923,490.00264,670.00履约保 证金经营性 往来
　云南永昌 硅业股份 有限公司控股股东、 实际控制人 的附属企业应收账 款979,235.6547,567,920.11　45,874,589.392,672,566.37销售煤 炭、硅 石等经营性 往来
　云南省盐 业有限公 司昆明盐 矿控股股东、 实际控制人 的附属企业其他应 收款3,005,940.004,556,043.60　7,561,983.60　履约保 证金经营性 往来
　云南省盐 业有限公 司昆明盐 矿控股股东、 实际控制人 的附属企业应收账 款　64,257,795.60　54,117,630.9310,140,164.67销售动 力煤经营性 往来
　云南曲煤 焦化实业 发展有限 公司控股股东、 实际控制人 的附属企业应收账 款1,535,866.7556,733,454.00　58,269,320.75　销售气 煤经营性 往来
　云南普阳 煤化工有 限责任公 司控股股东、 实际控制人 的附属企业应收账 款　12,345,022.38　12,345,022.38　销售焦 丁经营性 往来
　云南能投 物业服务 有限公司控股股东、 实际控制人 的附属企业预付款 项56,996.17593,259.28　650,255.45　物业费 及餐费经营性 往来
　云南能投 威信能源 有限公司控股股东、 实际控制人 的附属企业其他应 收款　3,300,000.00　　3,300,000.00履约保 证金经营性 往来
　云南能投 威信能源 有限公司控股股东、 实际控制人 的附属企业应收账 款　149,639,983.54　　149,639,983.54销售无 烟煤经营性 往来
　云南能投 曲靖发电 有限公司控股股东、 实际控制人 的附属企业其他应 收款　1,500,000.00　400,000.001,100,000.00履约保 证金经营性 往来
　云南能投 曲靖发电 有限公司控股股东、 实际控制人 的附属企业应收账 款8,647,811.11111,535,808.27　94,324,323.2425,859,296.14销售褐 煤、原 煤等经营性 往来
　云南能投 联合外经 股份有限 公司控股股东、 实际控制人 的附属企业预付款 项115,606.45　　115,606.45　劳务款经营性 往来
　云南能投 化工有限 责任公司控股股东、 实际控制人 的附属企业应收账 款150,000.00　　150,000.00　销售洗 精煤经营性 往来
　云南居正 健康管理 有限公司控股股东、 实际控制人 的附属企业其他应 收款159,356.80　　　159,356.80租赁保 证金经营性 往来
　祥云能投 国际物流 有限责任 公司控股股东、 实际控制人 的附属企业预付款 项8,700.003,800.00　12,500.00　运输服 务费经营性 往来
上市公司的子 公司及其附属 企业曲靖能投 云维销售 有限公司子公司及其 控制的法人其他应 收款170,000,000.00　　　170,000,000.00借款非经营 性往来
　曲靖能投 云维销售 有限公司子公司及其 控制的法人其他应 收款　18,413.14　798.0017,615.14代付宽 带费非经营 性往 来
关联自然人　　　　　　　　　非经营 性往 来
　　　　　　　　　　非经营 性往来
其他关联方及 其附属企业　　　　　　　　　非经营 性往来
　　　　　　　　　　非经营 性往来
总计///186,925,468.08454,250,001.59　278,021,817.01363,153,652.66//





















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