[年报]中国银行(601988):中国银行股份有限公司2023年年度报告摘要

时间：2024年03月28日 21:05:43 中财网

原标题:中国银行:中国银行股份有限公司2023年年度报告摘要

中国银行股份有限公司
2023年年度报告摘要
第一节 重要提示
1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文。为全面了解本行的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当仔细阅读同时刊载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn及本行网站www.boc.cn的年度报告全文。

1.2 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.3 本行于2024年3月28日召开董事会会议，审议通过本行2023年年度报告及摘要。会议应出席董事14名，亲自出席董事14名。14名董事均行使表决权。本行监事及高级管理人员列席了本次会议。

1.4 本行按照中国会计准则和国际财务报告会计准则编制的 2023年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国注册会计师审计准则和国际审计准则审计，并出具无保留意见的审计报告。

1.5 本行董事会建议派发2023年度末期普通股股利每10股2.364元人民币（税前），须待本行2023年年度股东大会批准后生效。本次分配不实施资本公积金转增股本。

第二节 公司简介

	A股	H股	境内优先股	境外优先股
证券简称	中国银行	中国银行	中行优3 中行优4	BOC 20USDPREF
证券代码	601988	3988	360033 360035	4619
上市证券交易所	上海证券交易所	香港联合交易所有限公司	上海证券交易所	香港联合交易所有限公司
联系人和联系方式	董事会秘书、公司秘书	证券事务代表
姓名	卓成文	姜卓
电话	（86）10-66592638	（86）10-66592638
电子信箱	[email protected]	[email protected]

第三节 主要会计数据和财务指标
3.1 主要会计数据和指标
单位：百万元人民币（百分比除外）

本报告期比 项目 2023年 2022年(重述) 2021年 上年同期增减(%)

营业收入 622,889 585,367 6.41% 605,559 营业利润 294,073 283,778 3.63% 276,131 283,641 利润总额 295,608 4.22% 276,620

归属于母公司所有者的净利润 231,904 226,522 2.38% 216,559 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的 230,928 226,415 1.99% 215,829 净利润

基本每股收益（元） 0.74 0.72 1.64% 0.70 稀释每股收益（元） 0.74 0.72 1.64% 0.70 基本每股收益（元，扣除非经常性损益后） 0.73 0.72 1.24% 0.70 稀释每股收益（元，扣除非经常性损益后） 0.73 0.72 1.24% 0.70

净资产收益率（%，加权平均） 10.12 10.77 下降0.65个百分点 11.28 净资产收益率（%，加权平均，扣除非经常性 损益后） 10.08 10.77 下降0.69个百分点 11.24

经营活动产生的现金流量净额 816,446 (21,855) 不适用 843,258

2022年 2023年 本报告期末比 2021年 项目 12月31日 12月31日 上年末增减(%) 12月31日 (重述)

资产总计 32,432,166 28,893,548 12.25% 26,722,408 归属于母公司所有者权益合计 2,629,510 2,423,973 8.48% 2,225,153

3.2 分季度主要会计数据
单位：百万元人民币

项目	2023年10-12月	2023年7-9月	2023年4-6月	2023年1-3月
营业收入	152,263	151,419	153,394	165,813
归属于母公司所有者的净利润	57,046	54,763	62,432	57,663
扣除非经常性损益后归属于母公司所 有者的净利润	56,398	54,657	62,298	57,575
经营活动收到/（支付）的现金流量 净额	330,287	(149,123)	146,523	488,759

第四节 股本及股东情况
4.1 普通股股东数量和持股情况

2023年12月31日普通股股东总数为604,343名，其中包括435,870名A股股东及168,473名H股股东。
本报告披露日前上一月末普通股股东总数为584,500名，其中包括416,514名A股股东及167,986名H股股东。
2023年12月31日，前十名普通股股东持股情况 单位：股
序号	普通股股东名称	报告期内增减	期末持股数量	持股比例	持有有限 售条件股 份数量	质押、标记或 冻结的股份数 量	股东性质	普通股股 份种类
1	中央汇金投资有限责任公司	330,372,926	188,791,906,533	64.13%	-	无	国家	A股
2	香港中央结算（代理人）有限公 司	（17,876,469）	81,741,180,414	27.77%	-	未知	境外法人	H股
3	中国证券金融股份有限公司	-	7,941,164,885	2.70%	-	无	国有法人	A股
4	中央汇金资产管理有限责任公司	-	1,810,024,500	0.61%	-	无	国有法人	A股
5	香港中央结算有限公司	79,408,488	1,490,349,817	0.51%	-	无	境外法人	A股
6	MUFG Bank,Ltd.	-	520,357,200	0.18%	-	未知	境外法人	H股
7	中国太平洋人寿保险股份有限公 司－中国太平洋人寿股票红利型 产品（寿自营）委托投资（长江 养老）	-	333,000,000	0.11%	-	无	其他	A股
8	中国工商银行－上证50交易型开 放式指数证券投资基金	256,936,000	256,936,000	0.09%	-	无	其他	A股
9	中国工商银行股份有限公司－华 泰柏瑞沪深300交易型开放式指 数证券投资基金	70,592,300	157,050,769	0.05%	-	无	其他	A股
10	阿布达比投资局	123,285,217	123,285,217	0.04%	-	无	境外法人	A股

注：
1.H股股东持有情况根据H股股份登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。

2.香港中央结算（代理人）有限公司的持股数量是该公司以代理人身份，代表截至2023年12月31日止，在该公司开户登记
的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数。

3.中央汇金资产管理有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司。

4.香港中央结算有限公司的持股数量是该公司以名义持有人身份，受他人指定并代表他人持有本行A股股票合计数，其中包
括中国香港及海外投资者持有的沪股通股票。

5.除上述情况外，本行未知上述普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。

6.2023年10月11日，本行接到控股股东汇金公司通知，其于当日通过上海证券交易所交易系统增持本行股份并将在未来六
个月内继续增持（“本次增持”）。截至2023年12月31日，本次增持项下，汇金公司已增持本行330,372,926股，共持有本
行188,791,906,533股。


4.2控股股东情况
中央汇金投资有限责任公司
中央汇金投资有限责任公司（“汇金公司”）成立于2003年12月16日，是依据《公司法》由国家出资设立的国有独资公司，法定代表人彭纯。汇金公司是中国投资有限责任公司（“中投公司”）的全资子公司，根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。

关于中投公司，请参见中投公司网站（www.china-inv.cn）的相关信息。中投公司有关情况请参见本行于2007年10月9日对外发布的《关于中国投资有限责任公司成立有关事宜的公告》。

4.3优先股股东数量和持股情况

2023年12月31日优先股股东总数为75名，其中包括74名境内优先股股东及1名境外优先股股东。
本报告披露日前上一月末优先股股东总数为78名，其中包括77名境内优先股股东及1名境外优先股股东。
2023年12月31日，前十名优先股股东持股情况 单位：股
序号	优先股股东名称	报告期内增减	期末持股数量	持股比例	质押或冻结 的股份数量	股东性质	优先股 股份种类
1	博时基金－工商银行－博时－ 工行－灵活配置5号特定多个 客户资产管理计划	-	200,000,000	16.70%	无	其他	境内优先股
2	美国纽约梅隆银行有限公司	-	197,865,300	16.52%	未知	境外法人	境外优先股
3	华宝信托有限责任公司－华宝 信托－宝富投资1号集合资金 信托计划	-	136,065,000	11.36%	无	其他	境内优先股
4	建信信托有限责任公司－"乾 元－日新月异"开放式理财产 品单一资金信托	（7,000,000）	105,000,000	8.77%	无	其他	境内优先股
5	中国人寿保险股份有限公司－ 传统－普通保险产品－005L－ CT001沪	-	70,000,000	5.84%	无	其他	境内优先股
6	江苏省国际信托有限责任公司 －江苏信托－禾享添利1号集 合资金信托计划	-	54,540,000	4.55%	无	其他	境内优先股
7	交银施罗德资管－交通银行－ 交银施罗德资管卓远2号集合 资产管理计划	（16,400,000）	38,000,000	3.17%	无	其他	境内优先股
8	中国邮政储蓄银行股份有限公 司	（5,700,000）	34,300,000	2.86%	无	国有法人	境内优先股
9	上海烟草集团有限责任公司	-	30,000,000	2.50%	无	国有法人	境内优先股
9	中国平安人寿保险股份有限公 司－万能－个险万能	-	30,000,000	2.50%	无	其他	境内优先股

注：
1. 美国纽约梅隆银行有限公司以托管人身份，代表截至2023年12月31日，在清算系统Euroclear和Clearstream中的所有
投资者持有197,865,300股境外优先股，占境外优先股总数的100%。

2. 本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与上述前十名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。


第五节 重要事项
5.1 利润表主要项目分析
本行紧紧围绕集团“十四五”规划要求，坚持统筹推进业务规模增长和结构质量改善，服务实体经济成效明显，全球化、综合化贡献提升，稳健经营能力有效增强，经营业绩稳中有进、稳中向好。2023年，集团实现净利润2,463.71亿元，同比增加96.46亿元，增长4.07%；实现归属于母公司所有者的净利润2,319.04亿元，同比增加53.82亿元，增长2.38%。平均总资产回报率(ROA)0.80%，净资产收益率(ROE)10.12%。

集团利润表主要项目及变动情况如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）

项目	2023年	2022年	变动	变动比率
利息净收入	466,545	459,266	7,279	1.58%
非利息收入	156,344	126,101	30,243	23.98%
其中：手续费及佣金净收入	78,865	74,890	3,975	5.31%
营业收入	622,889	585,367	37,522	6.41%
营业支出	(328,816)	(301,589)	(27,227)	9.03%
其中：业务及管理费	(177,503)	(169,313)	(8,190)	4.84%
资产减值损失	(106,562)	(103,959)	(2,603)	2.50%
营业利润	294,073	283,778	10,295	3.63%
利润总额	295,608	283,641	11,967	4.22%
所得税费用	(49,237)	(46,916)	(2,321)	4.95%
净利润	246,371	236,725	9,646	4.07%
归属于母公司所有者的净利润	231,904	226,522	5,382	2.38%

利息净收入与净息差
2023年，集团实现利息净收入4,665.45亿元，同比增加72.79亿元，增长1.58%。其中，利息收入10,488.51亿元，同比增加1,680.03亿元，增长19.07%；利息支出5,823.06亿元，同比增加1,607.24亿元，增长38.12%。

利息收入
2023年，客户贷款利息收入7,506.01亿元，同比增加979.46亿元，增长15.01%，主要是客户贷款规模增加带动。

投资利息收入1,922.93亿元，同比增加276.90亿元，增长16.82%，主要是投资规模与收益率双升带动。

存放中央银行及存拆放同业利息收入1,059.57亿元，同比增加423.67亿元，增长66.63%，主要是收益率提升带动。

利息支出
2023年，客户存款利息支出4,508.51亿元，同比增加1,389.28亿元，增长44.54%，主要是客户存款规模增加和付息率上升所致。

同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出856.78亿元，同比增加203.00亿元，增长31.05%，主要是付息率上升所致。

发行债券利息支出457.77亿元，同比增加14.96亿元，增长3.38%，主要是发行债券规模增加净息差
2023年，集团净息差为1.59%，同比下降16个基点。在人民币贷款市场报价利率(LPR)下行、存量房贷利率调整等导致人民币贷款收益率下降的背景下，集团通过加强主动管理，息差降幅相对较小。一是坚持量价协同发展策略，优化人民币资产负债结构，人民币客户存、贷款在付息负债和生息资产中的占比提升，其中，中国内地人民币中长期贷款平均余额在中国内地人民币客户贷款中的占比达到74.14%；二是抓住美联储加息时机，发挥本行外币业务优势，外币息差进一步改善。

1
集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额、平均利率以及利息收支受规模因素和利率2
因素变动而引起的变化如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）

项目	2023年			2022年			对利息收支变动的因素分析
	平均余额	利息收支	平均利率	平均余额	利息收支	平均利率	规模因素	利率因素	合计
生息资产
客户贷款	18,924,693	750,601	3.97%	16,748,644	652,655	3.90%	84,866	13,080	97,946
投资	6,083,691	192,293	3.16%	5,576,816	164,603	2.95%	14,953	12,737	27,690
存放中央银行及存拆放同业	4,258,069	105,957	2.49%	3,878,780	63,590	1.64%	6,220	36,147	42,367
小计	29,266,453	1,048,851	3.58%	26,204,240	880,848	3.36%	106,039	61,964	168,003
付息负债
客户存款	21,551,296	450,851	2.09%	18,854,117	311,923	1.65%	44,503	94,425	138,928
同业及其他金融机构存放 和拆入款项	3,644,179	85,678	2.35%	3,831,831	65,378	1.71%	(3,209)	23,509	20,300
发行债券	1,496,091	45,777	3.06%	1,440,787	44,281	3.07%	1,698	(202)	1,496
小计	26,691,566	582,306	2.18%	24,126,735	421,582	1.75%	42,992	117,732	160,724
利息净收入		466,545			459,266		63,047	(55,768)	7,279
净息差			1.59%			1.75%			(16)Bps

注：
1 投资包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券、以摊余成本计量的债券、信托投资及资产管理计划等。

2 存放中央银行及存拆放同业包括法定准备金、超额存款准备金、其他存放中央银行款项以及存拆放同业。

3 同业及其他金融机构存放和拆入款项包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。




中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示：

项目	2023年		2022年		变动
	平均余额	平均利率	平均余额	平均利率	平均余额	平均利率
中国内地人民币业务 单位：百万元人民币（百分比除外）
客户贷款
公司贷款	9,195,316	3.48%	7,492,173	3.86%	1,703,143	(38)Bps
个人贷款	5,705,867	4.43%	5,554,541	4.84%	151,326	(41)Bps
贴现	589,967	1.41%	445,560	1.80%	144,407	(39)Bps
小计	15,491,150	3.75%	13,492,274	4.20%	1,998,876	(45)Bps
其中：
中长期贷款	11,484,415	4.09%	10,045,168	4.59%	1,439,247	(50)Bps
1年以内短期贷款及其他	4,006,735	2.78%	3,447,106	3.05%	559,629	(27)Bps
客户存款
公司活期存款	4,435,053	1.06%	3,978,931	0.92%	456,122	14Bps
公司定期存款	3,462,415	2.60%	2,871,172	2.77%	591,243	(17)Bps
个人活期存款	2,807,327	0.23%	2,570,715	0.30%	236,612	(7)Bps
个人定期存款	5,300,099	2.68%	4,220,928	2.93%	1,079,171	(25)Bps
其他存款	698,105	2.88%	738,426	3.11%	(40,321)	(23)Bps
小计	16,702,999	1.83%	14,380,172	1.88%	2,322,827	(5)Bps
中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）
客户贷款	50,364	4.42%	52,880	1.88%	(2,516)	254Bps
客户存款
公司活期存款	54,006	1.90%	70,372	0.27%	(16,366)	163Bps
公司定期存款	48,277	4.27%	38,048	1.19%	10,229	308Bps
个人活期存款	23,276	0.02%	27,024	0.02%	(3,748)	持平
个人定期存款	18,647	1.71%	15,829	0.40%	2,818	131Bps
其他存款	1,818	2.04%	3,146	1.68%	(1,328)	36Bps
小计	146,024	2.36%	154,419	0.50%	(8,395)	186Bps

注：其他存款包含结构性存款。

非利息收入
2023年，集团实现非利息收入1,563.44亿元，同比增加302.43亿元，增长23.98%。非利息收入在营业收入中的占比为25.10%。

手续费及佣金净收入
集团实现手续费及佣金净收入788.65亿元，同比增加39.75亿元，增长5.31%，在营业收入中的占比为12.66%。主要是本行加大业务拓展力度，顾问和咨询、受托及银行卡等业务收入增长。


手续费及佣金净收入变动情况如下：
单位：百万元人民币（百分比除外）

项目	2023年	2022年	变动	变动比率
集团
代理业务手续费	21,134	22,319	(1,185)	(5.31%)
银行卡手续费	13,585	12,256	1,329	10.84%
结算与清算手续费	16,672	15,994	678	4.24%
信用承诺手续费及佣金	11,412	11,368	44	0.39%
顾问和咨询费	8,051	5,651	2,400	42.47%
外汇买卖价差收入	5,751	5,788	(37)	(0.64%)
托管和其他受托业务佣金	8,581	6,844	1,737	25.38%
其他	7,183	6,882	301	4.37%
手续费及佣金收入	92,369	87,102	5,267	6.05%
手续费及佣金支出	(13,504)	(12,212)	(1,292)	10.58%
手续费及佣金净收入	78,865	74,890	3,975	5.31%
中国内地
代理业务手续费	17,834	17,702	132	0.75%
银行卡手续费	10,652	10,078	574	5.70%
结算与清算手续费	14,850	14,370	480	3.34%
信用承诺手续费及佣金	4,982	5,400	(418)	(7.74%)
顾问和咨询费	6,920	4,780	2,140	44.77%
外汇买卖价差收入	5,310	5,520	(210)	(3.80%)
托管和其他受托业务佣金	7,841	6,194	1,647	26.59%
其他	4,254	5,435	(1,181)	(21.73%)
手续费及佣金收入	72,643	69,479	3,164	4.55%
手续费及佣金支出	(9,791)	(10,400)	609	(5.86%)
手续费及佣金净收入	62,852	59,079	3,773	6.39%

其他非利息收入
集团实现其他非利息收入774.79亿元，同比增加262.68亿元，增长51.29%。主要是市场价格波动，以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券估值由负转正，带动公允价值变动收益同比增长。同时，贵金属销售收入、保费收入和飞机租赁收入增加，带动其他业务收入同比增长。

单位：百万元人民币（百分比除外）

项目	2023年	2022年	变动	变动比率
投资收益	25,172	25,497	(325)	(1.27%)
公允价值变动收益	(708)	(17,873)	17,165	不适用
汇兑收益	9,934	8,947	987	11.03%
其他业务收入	43,081	34,640	8,441	24.37%
合计	77,479	51,211	26,268	51.29%

营业支出
本行坚持厉行节约、勤俭办行，持续提升精细化管理水平，提高资源投入产出效率。2023年，集团营业支出3,288.16亿元，同比增加272.27亿元，增长9.03%。

集团营业支出如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）

项目	2023年	2022年	变动	变动比率
税金及附加	6,098	6,072	26	0.43%
业务及管理费	177,503	169,313	8,190	4.84%
资产减值损失	106,562	103,959	2,603	2.50%
贵金属销售成本	13,939	9,090	4,849	53.34%
保险服务费用	9,020	7,814	1,206	15.43%
保险财务费用/(收益)	6,994	(3,279)	10,273	不适用
其他	8,700	8,620	80	0.93%
合计	328,816	301,589	27,227	9.03%

业务及管理费
本行持续加强成本管理，优化费用支出结构，严格控制一般性费用开支，积极支持科技创新和数字化经营，集团成本收入比为28.50%，同比下降0.42个百分点，继续保持良好水平。集团业务及管理费1,775.03亿元，同比增加81.90亿元，增长4.84%。

资产减值损失
本行不断增强风险管理的主动性和前瞻性，信贷资产质量保持基本稳定。同时，严格遵循审慎稳健的拨备政策，保持充足的风险抵御能力。2023年，集团资产减值损失1,065.62亿元，同比增加26.03亿元，增长2.50%。其中，集团贷款减值损失1,061.14亿元，同比增加133.21亿元，增长14.36%。

所得税费用
2023年，集团所得税费用492.37亿元，同比增加23.21亿元，增长4.95%。实际税率16.66%。

5.2 资产负债表项目分析
本行坚持高质量发展要求，动态调整业务策略，持续优化业务结构，资产负债保持平稳增长。

2023年末，集团资产总计324,321.66亿元，比上年末增加35,386.18亿元，增长12.25%；集团负债合计296,753.51亿元，比上年末增加33,451.04亿元，增长12.70%。

集团资产负债表主要项目如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）

项目	2023年12月31日		2022年12月31日
	金额	占比	金额	占比
资产
客户贷款净额	19,476,871	60.05%	17,116,005	59.24%
投资	7,158,717	22.07%	6,435,244	22.27%
存放中央银行	2,941,043	9.07%	2,313,859	8.01%
存拆放同业	1,351,792	4.17%	1,595,941	5.52%
其他资产	1,503,743	4.64%	1,432,499	4.96%
资产总计	32,432,166	100.00%	28,893,548	100.00%
负债
客户存款	22,907,050	77.19%	20,201,825	76.72%
同业存拆入及对央行负债	3,868,966	13.04%	3,484,622	13.23%
其他借入资金	1,838,622	6.20%	1,565,840	5.95%
其他负债	1,060,713	3.57%	1,077,960	4.10%
负债合计	29,675,351	100.00%	26,330,247	100.00%

注：其他借入资金包括应付债券、长期借款。

客户贷款
本行切实履行国有大行责任，优化资金供给，加大对国家重大战略、国民经济重点领域和薄弱环节的支持力度，信贷结构持续优化，贷款总量实现较好增长。2023年末，集团客户贷款总额199,617.79亿元，比上年末增加24,090.18亿元，增长13.72%。其中，人民币贷款总额 167,036.60亿元，比上年末增加 23,606.90亿元，增长 16.46%；外币贷款总额折合4,600.11亿美元，比上年末减少8.61亿美元，下降0.19%。

本行持续完善全面风险管理架构，密切关注宏观经济形势变化，切实加强重点领域风险识别和管控，着力加大不良资产清收化解力度，资产质量保持基本稳定。2023年末，集团贷款减值准备余额4,852.98亿元，比上年末增加480.57亿元；不良重组贷款总额589.68亿元，比上年末增加305.51亿元。

按地区划分的客户贷款

单位：百万元人民币（百分比除外）

项目	2023年12月31日		2022年12月31日		2021年12月31日
	金额	占比	金额	占比	金额	占比
公司贷款
中国内地：人民币	10,655,067	53.38%	8,523,463	48.56%	7,161,416	45.58%
各外币折人民币	353,163	1.77%	295,121	1.68%	329,463	2.10%
中国香港澳门台湾及其他国 家和地区： 各货币折人民币	2,289,792	11.47%	2,280,239	12.99%	2,090,365	13.30%
小计	13,298,022	66.62%	11,098,823	63.23%	9,581,244	60.98%
个人贷款
中国内地：人民币	5,827,122	29.19%	5,681,110	32.36%	5,461,645	34.76%
各外币折人民币	1,532	0.01%	1,089	0.01%	735	0.00%
中国香港澳门台湾及其他国 家和地区： 各货币折人民币	781,311	3.91%	724,771	4.13%	631,370	4.02%
小计	6,609,965	33.11%	6,406,970	36.50%	6,093,750	38.78%
应计利息	53,792	0.27%	46,968	0.27%	37,580	0.24%
客户贷款总额	19,961,779	100.00%	17,552,761	100.00%	15,712,574	100.00%

注：2021年数据未根据国际保险合同准则进行重述。（未完）