九阳股份(002242):审计委员会对2023年度会计师事务所履行监督职责情况报告
审计委员会对 2023年度会计师事务所 履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》和九阳股份有限公司（以下简称：公司、本公司）的《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、2023年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 截至 2023年 12月 31日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：天健事务所或天健会计师事务所）基本情况如下：
公司于 2023年 3月 30日召开的第六届董事会第二次会议审议通过了《关于续聘公司 2023年度会计师事务所的议案》，后该议案于 2023年 5月 12日经 2022年年度股东大会审议通过。 二、2023年年审会计师事务所履职情况 在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。天健事务所审计小组的组成人员完全具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。 按照《审计业务约定书》，结合公司 2023年年报工作安排，天健事务所对公司 2023年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。 经审计，天健事务所认为公司财务报表公允反映了公司 2023年度的经营情况，公司各方面保持了有效的财务报告内部控制并出具了标准无保留意见的审计报告。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： （一）审计委员会对天健会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年3月 29日，董事会审计委员会 2023年第一次会议审议通过《关于续聘公司 2023年度会计师事务所的议案》，同意聘任天健事务所为公司 2023年度财务报表审计机构并提交公司董事会审议。 （二）2023年 12月 29日，审计委员会以通讯方式与负责公司审计工作的注册会计师及财务负责人召开审前沟通会议，对 2023年度审计工作重点事项进行了深入沟通。 （三）2024年 3月 26日，公司董事会审计委员会 2024年第一次会议以线上方式召开，审议通过公司 2023年年度财务报告、内部控制评价报告、内部审计2023年度工作总结及 2024年工作计划、续聘 2024年度会计师事务所等议案并同意提交董事会审议。 四、总体评价 报告期内，审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，有效监督了公司的审计工作，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为天健会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 2024年，审计委员会将继续恪尽职守，密切关注内部审计工作，加强对公司内外部审计的沟通、监督、核查，确保董事会对经理层的有效监督，保证董事会客观、公正及独立运作，维护公司整体利益及全体股东的合法权益。 九阳股份有限公司董事会审计委员会 2024 年 3月 29 日 中财网
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