[年报]云南锗业(002428):2023年年度报告
原标题:云南锗业:2023年年度报告 2023年年度报告 2024年3月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人包文东、主管会计工作负责人杨元杰及会计机构负责人（会计主管人员）王先琴声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
公司生产经营活动受各种风险因素影响，相关风险公司在本年度报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分进行了专门说明，敬请广大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以653,120,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义.................................................................................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标...........................................................................................................................6 第三节管理层讨论与分析...........................................................................................................................................10 第四节公司治理...............................................................................................................................................................40 第五节环境和社会责任................................................................................................................................................60 第六节重要事项...............................................................................................................................................................70 第七节股份变动及股东情况......................................................................................................................................87 第八节优先股相关情况................................................................................................................................................93 第九节债券相关情况.....................................................................................................................................................94 第十节财务报告...............................................................................................................................................................95 备查文件目录 一、载有法定代表人签名的公司2023年年度报告全文； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；三、载有信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；四、载有报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 释义
一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是□否 追溯调整或重述原因 会计政策变更
1、2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“16号准则解释”），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023 年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现 金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容，自公布之日起执行。公司根据上述要求对会计政 策相关内容进行相应变更。公司于2023年1月1日起执行前述解释16号，并对2021年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。 2、扣除非经常性损益后的净利润是根据2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》进行核算。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是□否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 ?适用□不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 ?适用□不适用
单位：元
第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求2023年，国内锗原料呈现偏紧状态，海外需求释放，市场活跃。上半年红外、光纤、光伏等领域需求表现良好，锗价逐步回升；2023年7月3日，根据商务部、海关总署发布的《关于对镓、锗相关物项实施出口管制的公告》，决定对镓、锗相关物项实施出口管制，对涉及的镓、锗相关物项，未经许可，不得出口。消费用户备货、囤货意愿加强，锗价出现上涨。四季度市场情绪回归正常，价格逐渐走稳。 公司是一家拥有完整产业链的锗行业上市公司，拥有丰富、优质的锗矿资源，锗产品产销量全国第一，是目前国内最大的锗系列产品生产商和供应商。是国家工信部认定的第六批制造业单项冠军示范企业。公司子公司昆明云锗高新技术有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公司、云南中科鑫圆晶体材料有限公司为国家工信部认定的重点专精特新“小巨人”企业，云南东昌金属加工有限公司为国家工信部认定的专精特新“小巨人”企业。 截至2009年12月31日，公司矿山已经探明的锗金属保有储量合计689.55吨。后公司通过收购采矿权和股权的方式陆续整合五个锗矿山，锗金属保有储量增加约250吨。公司对中寨锗矿进行资源勘查，《云南省临沧市中寨锗矿资源储量核实报告》矿产资源储量评审于2016年1月11日由国土资源部进行备案，根据报告，中寨锗矿增储29.75吨。2019年，按照国家关于供给侧结构性改革和煤炭行业化解过剩产能的系列决策部署，公司梅子箐矿山根据国家产业政策关闭退出，减少保有储量66.97吨（金属量）。2010年至2023年12月31日，累计消耗公司自有矿山资源产出金属量约283.96吨。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求1、公司业务和产品 公司主要业务为锗矿开采、火法富集、湿法提纯、区熔精炼、精深加工及研究开发。目前公司矿山开采的矿石及粗加工产品不对外销售，仅作为公司及子公司下游加工的原料。公司目前材料级锗产品主要为锗锭（金属锗）、二氧化锗；深加工方面，光伏级锗产品主要为太阳能锗晶片，红外级锗产品主要为红外级锗单晶及毛坯（光学元件）、锗镜片、镜头、红外热像仪、光学系统，光纤级锗产品为光纤用四氯化锗，化合物半导体材料主要为砷化镓晶片、磷化铟晶片。公司产品主要运用包括红外光电、太阳能电池、光纤通讯、发光二极管、垂直腔面发射激光器（VCSEL）、大功率激光器、光通信用激光器和探测器等领域。
2、经营模式 公司生产部门根据各产品的市场需求情况，结合公司生产实际情况，制定生产计划，进行生产准备，并组织实施生产。所需原料由自有矿山供应及外购原料共同构成，辅助材料则由外部供应。全资子公司云南东昌金属加工有限公司、控股子公司云南鑫耀半导体材料有限公司原辅料全部从外部采购；下游深加工产品方面，公司分别设立子公司负责不同系列的产品生产。昆明云锗高新技术有限公司负责红外级锗产品生产，云南中科鑫圆晶体材料有限公司负责光伏级锗产品生产，武汉云晶飞光纤材料有限公司负责光纤级锗产品生产，云南鑫耀半导体材料有限公司负责化合物半导体材料生产。 公司及子公司实行集中采购，对采购流程严格控制，通过软件系统对采购过程进行全程监督。公司所有产品销售均由销售部门负责，根据产品用途，将产品划分为材料级锗产品、光伏级锗产品、红外级锗产品、光纤级锗产品、化合物半导体材料等，按照上述产品类别，分别在公司和负责上述产品生产的子公司设立市场营销部门负责各系列产品的销售。 3、盈利能力 目前，按产品类别来看，公司营业收入来源占比最大的仍为材料级锗产品的销售。近年来，随着公司发展战略的逐步推进，公司内部整体产业结构重心逐步向下游深加工领域转移，材料级锗产品的销售占比总体呈下降趋势，对公司业绩的影响程度也在不断下降；与此同时，公司通过不断延伸产业链、发展深加工产品，希望通过下游精深加工产品、化合物半导体材料的销售保证公司赚取产业链中利润率相对较高的部分，因此，公司锗深加工产品、化合物半导体材料能否顺利拓展市场、释放产能，销售比重能否进一步提高，将会是驱动公司业绩增长的重要因素。 三、核心竞争力分析 1、产业优势 公司是集锗矿开采、火法富集、湿法提纯、区熔精炼、精深加工及研究开发一体化产业链最为完整的锗生产企业。公司通过锗矿开采、火法富集生产锗精矿，通过湿法提纯、区熔精炼生产高纯二氧化锗、锗锭，可供直接销售，也可供精深加工生产高附加值的高端产品。 公司拥有完整的一体化锗产业链，在提供充足原料保障、有效降低经营成本的同时，可以通过下游精深加工产品保证公司赚取产业链中利润率相对较高的部分。在市场竞争中，本公司较为完整的锗系列产品能够在多层次满足不同客户的需求，有利于公司建立稳定的客户基础。 随着公司化合物半导体材料的逐步投产，公司在原有的锗系列产品基础上，进一步丰富产品类别，优化产品结构，化合物半导体材料的生产、销售，有利于公司开拓新的盈利增长点，分散经营风险。 公司产品在半导体、航空航天测控、核物理探测、光纤通讯、红外光电、太阳能电池、化学催化剂、生物医学等领域都有广泛而重要的应用，属于战略性新兴产业，符合国家支持和鼓励的发展方向，市场前景较好。 2、资源优势 本公司拥有丰富的锗资源保有储量，同时也是国内锗产业链最为完整的锗系列产品生产商和供应商。 丰富的资源储量为公司发展深加工产业、延伸产业链提供了可靠的保障。 3、规模效应 领先的产业规模优势使公司具备了规模经济效益，能有效提高锗金属的综合回收率和利用率，降低物料消耗和综合能耗，优化成本结构，为实现经济效益最大化提供保障。 4、技术及研发优势 公司在锗矿开采、锗提取提纯、高端锗材料加工等技术领域具有领先的技术优势和强大的研发能力，是2008年首批认定的国家级高新技术企业，2015年公司技术中心被认定为国家级企业技术中心；2017年通过中国合格评定国家认可委员会检测实验室认定；2018年通过国家知识产权示范企业认定；与多所大学和科研院所合作，通过产、学、研、用相结合，促进了公司技术升级和产品设计能力提升。截至目前，公司先后承担了国家863计划、国家科技支撑计划、省国际科技合作、省重点新产品开发、省重大科技专项、重点研发计划等省级以上项目30余项；主持制(修)定国家及行业标准62项，获得授权专利一等奖；发表核心以上科技论文及论著40余篇（部）；获2014年云南省技术发明一等奖、2018年云南省自然科学一等奖、2020年云南省技术发明二等奖等省部级以上奖励8项，获得2019年、2015年、2010年云南省标准化创新贡献奖3项；临鑫圆商标获中国驰名商标和云南省著名商标称号，获云南省名牌及重点新产品各2项。 四、主营业务分析 1、概述 2023年，世界经济复苏乏力，地缘政治冲突加剧。锗市场需求回暖，上半年海外需求释放，推动市场活跃度提升。红外、光伏需求势头良好，相关消费用户采购数量较去年同期提升，锗市场延续活跃状态，全年均价较上年度回升。公司材料级锗产品出货量较上年增长；上年受下游产品交付延期影响的红外级锗产品、光伏级锗产品本年恢复正常，产销量明显回升；由于下游光通信市场及数据中心销售不及预期，化合物半导体材料销售下降；受光缆铺设进度影响，光纤级锗产品销量基本稳定，但产量下降。 2023年，公司实现营业收入67,197.68万元，实现归属于上市公司所有者的净利润697.45万元。 （1）总体经营成果 单位：元
①营业收入本年度较上年度相比增加，主要系： 部分主要产品价格上升，增加营业收入8,512.25万元，其中，材料级锗产品均价上升13.84%，红外级锗产品（镜片毛坯）均价上升13.82%，红外级锗产品（镜头、光学系统）均价上升307.27%。 部分主要产品销售量上升增加营业收入5,025.66万元；其中，材料级锗产品，红外级锗产品（镜头、光学系统），光伏级锗产品销量上升。 ②营业成本本年度较上年度相比增加，主要系： 部分主要产品单位成本上升，增加营业成本合计1,724.24万元，其中，材料级锗产品单位成本上升5.44%，红外级锗产品（镜头、光学系统）单位成本上升200.52%，光纤级锗产品单位成本上升5.22%。 部分主要产品销售量上升增加营业成本合计5,302.96万元。 ③税金及附加本年度较上年度相比增加，主要系本期矿产资源税、城建税及教育费附加增加所致。 ④管理费用本年度较上年度相比减少，主要系本期停工损失较上年同期减少，加强对管理人员的绩效考核使得计入管理费用的薪酬下降所致。 ⑤研发费用本年度较上年度相比减少，主要系本期根据《企业会计准则第6号-无形资产》以及公司研发费用资本化会计政策，公司电子级四氟化锗研究项目自1月1日起进入开发阶段、锗材料数据库建设与直拉法制备光伏级锗单晶项目自3月1日起进入开发阶段，开发阶段的支出在同时满足5个资本化条件时计入开发支出，使得当期计入研发费用的金额较上期下降。 ⑥财务费用本年度较上年度相比增加，主要系本期汇兑收益、利息收入较上年同期下降所致。 ⑦其他收益本年度较上年度相比增加，主要系本期递延收益摊销计入其他收益的金额较上年同期增加所致。 ⑧信用减值损失本年度较上年度相比增加，主要系期末尚在账期的应收货款增加，计提的坏账准备金增加所致。 ⑨所得税费用本年度较上年度相比增加,主要系本期未确认公司当期发生的可抵扣亏损形成的递延所得税资产，使得递延所得税费用下降所致。 ⑩归属于母公司所有者的净利润本年度较上年度相比增加,主要系当期公司营业收入上升，其他收益上升，管理费用下降，研发费用下降所致。 (2)经营情况综述 ①产品生产情况 2023年，公司及子公司生产材料级锗产品47.69吨（不含内部销售及代加工）；生产红外级锗产品折合金属量4.51吨，镜头及光学系统5,407具（套）；生产光伏级锗产品30.03万片（4-6寸合计）；生产光纤级锗产品26.03吨；化合物半导体材料：砷化镓晶片7.96万片（1-6寸合计），磷化铟晶片2.86万片（2-4寸合计）。 ②严守安全红线，为企业生产经营保驾护航 报告期内，公司始终贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，按照国家的法律法规和相关要求开展安全环保工作，制定下发公司2023年度安全环保目标。坚持“先安全、后生产”和“不安全、不生产”的原则，严格执行各项安全环保管理法规、制度和政策，设立安全环保监督岗，强化责任落实问责制，从严排查、整治安全环保隐患，确保各个环节、每个岗位的安全生产。公司全年安全生产运行良好，环保监测达标。 ③全力做好科技创新和人才队伍建设工作 坚持“科技先行”的理念，公司所有要素向科技创新倾斜，加大关键工艺和技术的研发力度，为降低产品成本、开发新产品奠定基础。全力加强人才队伍建设，持续培养和引进高端人才。围绕高端产品、核心技术有节奏、有计划地开展相关研究开发工作。产、学、研、用深度结合；人才和项目相结合，引进实用型人才；多种形式开展在岗学习培训，提升造就素质型人才；建立科学的激励体制，留住稳住人才。加强与中科院半导体所等科研院所和高校合作，通过联合承担国家级、省市级研发项目，建立博士后工作站、本科生实习实训基地，联合培养研究生，选派优秀技术人员到高校进修，委托高校培养硕士、博士等方式，不仅完成了公司新产品和新技术的开发，同时实现了人才的多方位联动培养。 ④继续加强质量管理体系建设，全力提升产品质量 坚持以提高产品质量为中心，对标国际一流企业，打造优质高效产品，满足市场和客户需求。系统性加强质量管理体系建设，精益求精抓细节，严把质量控制关，站好产品质量岗，把好产品生产工艺的每一个环节。在源头和过程双控提质量，树立全员质量意识，以工艺技术改进为导向，完善系统化、标准化、规范化的工艺流程，培养精细技术工人，严把生产原料、辅料、中间半成品等质量，做实每项工作，报告期内公司产品质量稳步提高。 ⑤持续提高公司规范治理水平、提升管理能力 以公司《内部控制手册》及其配套制度为依托，以制度落实为抓手，加强全员规则意识和执行力的培养。持续加强内部审计、监督检查。通过以上措施，不断加强公司规范运作管理水平，不断夯实公司法人治理结构，不断提升法人治理水平和管理能力，为公司今后持续、健康、稳定发展营造良好的发展氛围和环境。 ⑥加强企业文化建设 通过多种形式的活动，加强企业文化宣传，使企业文化根植于全体员工心中，贯彻于每一项活动中。 通过科学的激励机制、职业培训、职业健康管理等活动，为员工搭建良好的职业发展平台，促进优秀的企业文化生根发芽。通过持续加强企业文化建设，提升管理水平，增强公司凝聚力，为公司长远发展积蓄力量。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求单位：元
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是□否
?适用□不适用 ①材料级锗产品 本年销售量较上年上升，主要系国内需求增加使得材料级锗产品销量同比上升，但出口销售量下降；生产量较上年上升，主要系本年材料级锗产品中的锗锭国内需求增加，导致本年产品产量增加；库存量较上年上升，主要系本年末根据未来市场需求及待履约的合同情况增加备货所致。 ②光伏级锗产品 本年销售量较上年上升，主要系上年采购计划推迟执行的客户，本年恢复正常产品交付，导致本年为其供应的产品销量上升；生产量本年较上年上升，主要系本年销售量上升，产品产量同时上升；库存量较上年下降，主要系本年产品需求增大，同时公司持续加强生产计划管理，提高产成品库存使用效率使得公司期末光伏级锗产品（折合4寸）的库存量下降。 ③红外级锗产品（毛坯及镀膜镜片） 本年销售量较上年下降，主要系本年毛坯价格较低，公司加大产品结构调整力度，降低上游产品的销售所致，同时产品出口销售量同比下降，使得毛坯及镀膜镜片销量同比下降；生产量较上年下降，主要系本年销售量下降，产品产量同时下降。 ④红外级锗产品（镜头、光学系统） 本年销售量较上年上升，主要系上年度部分客户延迟执行的型号类项目采购计划，本年恢复执行，使得本年产品销量上升；本年生产量较上年上升，主要系上年部分客户推迟的订单本年恢复执行，导致为其供应的产品产量上升；本年库存量较上年下降，主要系公司持续加强生产计划管理，提高产成品库存使用效率使得红外级锗产品（镜头、光学系统）期末库存量下降。 ⑤光纤级锗产品 本年生产量较上年下降，主要系下游客户订单量不及预期，同时根据公司对库存管理规定优先使用原有库存，使得生产量下降；本年库存量较上年下降，主要系公司计划性调控该产品库存，以及本年生产量下降使得期末库存量下降。 ⑥化合物半导体材料 本年化合物半导体材料产品（折合4寸）的销量较上年下降，主要系本年由于下游光通信市场及数据中心销售不及预期，使得砷化镓产品（折合4寸）销量较上年下降20.60%，磷化铟产品（折合4寸）销量较上年下降42.84%所致。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
（5）营业成本构成 行业分类 单位：元
有色金属行业本年原材料成本、直接人工成本、动力费、辅助材料费、制造费用均较上年上升，主要系本年除红外级锗产品（毛坯、镜片）销量下降外，其他产品均有不同程度的上升，其中材料级锗产品上升20.38%，光伏级锗产品上升53.00%，红外级锗产品（镜头、光学系统）上升115.53%，光纤级锗产品上升1.23%。 化合物半导体材料本年原材料成本、直接人工成本、动力费、辅助材料费、制造费用均较上年下降，主要系本年化合物半导体材料产品折合4寸的销量较上年下降25.55%。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □是 ?否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□适用 ?不适用 公司主要供应商情况
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