川大智胜(002253):2023年年度审计报告
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时间:2024年03月29日 00:21:43 中财网 |
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原标题: 川大智胜:2023年年度审计报告
四川 川大智胜软件股份有限公司
财务审计报告
2023年
目录
审计报告 .............................................................................................................. 1
2023年度财务报表 ............................................................................................. 7
一、合并资产负债表 ....................................................................................... 7
二、母公司资产负债表 ................................................................................. 10
三、合并利润表 ........................................................................................... 103
四、母公司利润表 ....................................................................................... 135
五、合并现金流量表 ..................................................................................... 15
六、母公司现金流量表 ................................................................................. 17
七、合并所有者权益变动表 ....................................................................... 219
八、母公司所有者权益变动表 ................................................................... 217 2023年度财务报表附注 ................................................................................... 31
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四川华信(集团)会计师事务所
电话:(028)85560449
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审计报告
川华信审(2024)第 0007号
四川 川大智胜软件股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了四川 川大智胜软件股份有限公司(以下简称“ 川大智胜”)财务报表,包括 2023年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 川大智胜 2023年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于 川大智胜,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
(一)收入确认
(二)开发支出资本化
(三)无形资产和开发支出减值准备
| | 具体披露信息请参阅财务报表附注 “三、重要会计政策及会计估计”注释(三十).收入及
“五、合并会计报表项目注释”注释(四十一)营业收入和营业成本。 | | 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 | 川大智胜的收入主要包括系统集成、软件
开发、技术转让、服务收入等。收入准则
要求管理层对合同中包含的履约义务进行
分析,判断收入应在某一时段内确认或应
在某一时点确认。识别合同中的履约义
务,判断收入确认的方法均需川大智胜管
理层做出重大判断,不恰当的判断可能导
致收入确认重大错报。因此,我们将收入
确认作为关键审计事项。 | 针对收入确认我们执行的主要审计程序如下:
1.对川大智胜收入确认相关的内部控制的设计
及执行有效性进行了解、测试和评价;
2.获取川大智胜与客户签订的主要合同,检查
合同条款,评价管理层确认收入方法是否恰
当;
3.对川大智胜项目收入、成本、毛利率异常变
动实施分析性程序,判断波动原因是否合理;
4.采取抽样的方法,检查选取样本的合同、硬
件交付及安装验收清单、项目验收报告、发
票、银行收款回单等,复核川大智胜收入确认
的真实性、完整性、准确性;
5.对重要合同执行函证程序,函证合同金额、
已收款金额、项目进度情况等信息,以评价管
理层收入确认的准确性;
6.就资产负债表日前后交易,选取样本,检查
收入确认的支持性证据,以评价收入是否被记
录于恰当的会计期间;
执行上述审计程序获取的证据,能够支持川大
智胜管理层对收入确认和披露。 | (二)开发支出资本化 | | 具体披露信息请参阅财务报表附注 “三、重要会计政策及会计估计”注释(二十三).内部研
究开发支出及“六、研发支出”。 | | 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 | 川大智胜 2023年末开发支出账面价值为
人民币 17,951.98万元,占资产总额的比
例为 11.47%,由于确定开发支出是否满足 | 对开发支出资本化我们执行的主要审计程序如
下:
1. 测试和评价与开发支出资本化相关的内部控 | 资本化条件涉及管理层的重大判断和估
计,该事项对于我们的审计而言是重要
的,因此,我们将开发支出资本化作为关
键审计事项。 | | (三)无形资产和开发支出减值准备 | | 具体披露信息请参阅财务报表附注 “三、重要会计政策及会计估计”注释(二十四).长期资
产减值及“五、合并会计报表项目注释”注释(十六)无形资产、“六、研发支出”。 | | 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 | 截至 2023年 12月 31日,川大智胜无形资
产账面价值为 25,995.89万元,其中减值
准备 6,375.40万元、开发支出账面价值为
17,951.98万元,其中减值准备 1,262.66万
元。
川大智胜以计算机视觉和人工智能技术为
核心的科技企业,受市场环境变化和技术
迭代等影响,川大智胜关停了部分业务。
资产负债表日,川大智胜管理层对相关资
产是否存在减值迹象进行判断,对于存在
减值迹象的相关资产进行了减值测试。鉴
于资产减值金额重大,且相关减值测试涉
及管理层重大判断和估计,这些判断存在
固有不确定性,并可能受到管理层偏向的
影响,因此我们将无形资产和开发支出减
值确定为关键审计事项。 | 对无形资产和开发支出减值准备计提我们执行
的主要审计程序如下:
1.了解并评估管理层相关资产减值的内部控制
设计及运行的有效性;
2.复核管理层关于无形资产和开发支出减值迹
象的判断,评价管理层是否按照企业会计准则
的规定进行减值测试;
3.针对管理层利用专家工作,复核评估专家的
工作成果并评价专家的独立性、胜任能力、专
业素质和客观性;
4.获取管理层减值测试计算表,评价减值测试
方法的合理性并复核减值测试计算过程;
5.对减值测试使用的假设、关键参数、减值方
法进行分析,判断其合理性;
6.检查并复核相关资产减值在财务报表中的披
露是否恰当。 |
四、其他信息
川大智胜管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
川大智胜管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估 川大智胜的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算 川大智胜、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督 川大智胜的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对 川大智胜持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致 川大智胜不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就 川大智胜中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师:曾 红 (特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册会计师:何琼莲
中国·成都 中国注册会计师:王武
二〇二四年三月二十八日
2023年度财务报表
一、合并资产负债表
编制单位:四川 川大智胜软件股份有限公司 2023年 12月 31日 单位:人民币元
项目 | 2023年 12月 31日 | 2023年 1月 1日 | 流动资产: | | | 货币资金 | 138,537,962.59 | 100,231,705.38 | 结算备付金 | | | 拆出资金 | | | 交易性金融资产 | | | 衍生金融资产 | | | 应收票据 | 2,590,305.72 | 1,000,000.00 | 应收账款 | 140,256,044.00 | 206,591,402.84 | 应收款项融资 | | | 预付款项 | 4,204,721.24 | 25,700,537.46 | 应收保费 | | | 应收分保账款 | | | 应收分保合同准备金 | | | 其他应收款 | 57,595,601.46 | 16,963,332.29 | 其中:应收利息 | | | 应收股利 | | | 买入返售金融资产 | | | 存货 | 153,234,238.52 | 182,617,660.53 | 合同资产 | 4,798,765.89 | 6,897,841.52 | 持有待售资产 | | | 一年内到期的非流动资产 | | | 其他流动资产 | 32,673,074.15 | 39,926,011.10 | 流动资产合计 | 533,890,713.57 | 579,928,491.12 | 非流动资产: | | | 发放贷款和垫款 | | | 债权投资 | | | 其他债权投资 | | | 长期应收款 | | | 长期股权投资 | 76,282,979.99 | 81,601,238.63 | 其他权益工具投资 | 8,590,052.71 | 4,650,000.00 | 其他非流动金融资产 | 48,600,000.00 | 48,000,000.00 | 投资性房地产 | | | 固定资产 | 374,011,918.94 | 393,031,450.18 | 在建工程 | 14,020,185.87 | | 生产性生物资产 | | | 油气资产 | | | 使用权资产 | 793,641.85 | 2,093,563.85 | 无形资产 | 259,958,871.95 | 369,919,635.04 | 开发支出 | 179,519,802.99 | 181,492,653.80 | 商誉 | 2,336,637.50 | 2,336,637.50 | 长期待摊费用 | 543,076.08 | 1,030,251.55 | 递延所得税资产 | 42,210,800.30 | 19,145,501.62 | 其他非流动资产 | 24,263,120.42 | 68,223,069.72 | 非流动资产合计 | 1,031,131,088.60 | 1,171,524,001.89 | 资产总计 | 1,565,021,802.17 | 1,751,452,493.01 | 流动负债: | | | 短期借款 | 34,650,966.72 | 28,676,281.62 | 向中央银行借款 | | | 拆入资金 | | | 交易性金融负债 | | | 衍生金融负债 | | | 应付票据 | 10,492,795.00 | 8,211,344.08 | 应付账款 | 60,928,568.51 | 57,170,308.28 | 预收款项 | 451,039.56 | 961,667.32 | 合同负债 | 19,689,874.01 | 11,650,772.47 | 卖出回购金融资产款 | | | 吸收存款及同业存放 | | | 代理买卖证券款 | | | 代理承销证券款 | | | 应付职工薪酬 | 16,532,089.88 | 10,130,169.99 | 应交税费 | 650,786.41 | 2,114,112.29 | 其他应付款 | 13,343,273.28 | 27,596,891.31 | 其中:应付利息 | | | 应付股利 | | | 应付手续费及佣金 | | | 应付分保账款 | | | 持有待售负债 | | | 一年内到期的非流动负债 | 28,884,233.11 | 32,598,851.95 | 其他流动负债 | 1,817,856.77 | 977,068.56 | 流动负债合计 | 187,441,483.25 | 180,087,467.87 | 非流动负债: | | | 保险合同准备金 | | | 长期借款 | 70,000,000.00 | 58,000,000.00 | 应付债券 | | | 其中:优先股 | | | 永续债 | | | 租赁负债 | 445,446.83 | 495,447.85 | 长期应付款 | | | 长期应付职工薪酬 | | | 预计负债 | 2,700,628.26 | 1,662,492.88 | 递延收益 | 63,559,043.88 | 80,929,045.10 | 递延所得税负债 | 95,548.15 | 287,923.50 | 其他非流动负债 | | | 非流动负债合计 | 136,800,667.12 | 141,374,909.33 | 负债合计 | 324,242,150.37 | 321,462,377.20 | 所有者权益: | | | 股本 | 225,626,095.00 | 225,626,095.00 | 其他权益工具 | | | 其中:优先股 | | | 永续债 | | | 资本公积 | 829,413,471.17 | 829,024,311.61 | 减:库存股 | | | 其他综合收益 | 189,920.31 | 164,974.88 | 专项储备 | | | 盈余公积 | 77,069,280.54 | 77,069,280.54 | 一般风险准备 | | | 未分配利润 | 71,314,718.53 | 242,978,049.09 | 归属于母公司所有者权益合
计 | 1,203,613,485.55 | 1,374,862,711.12 | 少数股东权益 | 37,166,166.25 | 55,127,404.69 | 所有者权益合计 | 1,240,779,651.80 | 1,429,990,115.81 | 负债和所有者权益总计 | 1,565,021,802.17 | 1,751,452,493.01 |
法定代表人:游志胜 主管会计工作负责人:胡清娴 会计机构负责人:彭彦蒸 二、母公司资产负债表
编制单位:四川 川大智胜软件股份有限公司 2023年 12月 31日 单位:人民币元
项目 | 2023年 12月 31日 | 2023年 1月 1日 | 流动资产: | | | 货币资金 | 125,819,496.06 | 78,555,249.73 | 交易性金融资产 | | | 衍生金融资产 | | | 应收票据 | 2,590,305.72 | | 应收账款 | 122,160,274.75 | 191,914,412.66 | 应收款项融资 | | | 预付款项 | 8,373,927.01 | 21,465,530.29 | 其他应收款 | 54,656,210.55 | 11,092,832.36 | 其中:应收利息 | | | 应收股利 | | | 存货 | 96,363,737.74 | 128,684,958.78 | 合同资产 | 5,566,065.35 | 5,592,203.19 | 持有待售资产 | | | 一年内到期的非流动资产 | | | 其他流动资产 | 32,684,457.79 | 39,346,075.21 | 流动资产合计 | 448,214,474.97 | 476,651,262.22 | 非流动资产: | | | 债权投资 | | | 其他债权投资 | | | 长期应收款 | | | 长期股权投资 | 118,969,961.08 | 122,818,908.60 | 其他权益工具投资 | 7,229,564.18 | 4,650,000.00 | 其他非流动金融资产 | 48,600,000.00 | 48,000,000.00 | 投资性房地产 | | | 固定资产 | 366,960,578.36 | 385,231,040.02 | 在建工程 | 14,020,185.87 | | 生产性生物资产 | | | 油气资产 | | | 使用权资产 | 469,962.71 | 522,221.67 | 无形资产 | 237,362,593.68 | 342,697,896.83 | 开发支出 | 129,982,650.55 | 125,671,276.51 | 商誉 | | | 长期待摊费用 | 543,076.08 | 1,022,816.33 | 递延所得税资产 | 36,036,081.64 | 16,569,415.52 | 其他非流动资产 | 24,263,120.42 | 68,223,069.72 | 非流动资产合计 | 984,437,774.57 | 1,115,406,645.20 | 资产总计 | 1,432,652,249.54 | 1,592,057,907.42 | 流动负债: | | | 短期借款 | | | 交易性金融负债 | | | 衍生金融负债 | | | 应付票据 | 10,492,795.00 | 8,211,344.08 | 应付账款 | 30,516,063.26 | 46,022,640.16 | 预收款项 | 451,039.56 | 961,667.32 | 合同负债 | 15,512,193.04 | 7,585,609.38 | 应付职工薪酬 | 6,380,091.71 | 3,887,259.05 | 应交税费 | 159,388.62 | 269,807.88 | 其他应付款 | 1,506,531.30 | 1,567,825.40 | 其中:应付利息 | | | 应付股利 | | | 持有待售负债 | | | 一年内到期的非流动负债 | 28,228,604.33 | 31,150,048.62 | 其他流动负债 | 1,407,278.51 | 745,096.09 | 流动负债合计 | 94,653,985.33 | 100,401,297.98 | 非流动负债: | | | 长期借款 | 70,000,000.00 | 58,000,000.00 | 应付债券 | | | 其中:优先股 | | | 永续债 | | | 租赁负债 | 445,446.83 | 495,447.85 | 长期应付款 | | | 长期应付职工薪酬 | | | 预计负债 | 2,700,628.26 | 1,621,492.88 | 递延收益 | 63,559,043.88 | 78,570,045.10 | 递延所得税负债 | 46,996.28 | 52,222.17 | 其他非流动负债 | | | 非流动负债合计 | 136,752,115.25 | 138,739,208.00 | 负债合计 | 231,406,100.58 | 239,140,505.98 | 所有者权益: | | | 股本 | 225,626,095.00 | 225,626,095.00 | 其他权益工具 | | | 其中:优先股 | | | 永续债 | | | 资本公积 | 821,469,135.34 | 821,079,975.78 | 减:库存股 | | | 其他综合收益 | 189,920.31 | 164,974.88 | 专项储备 | | | 盈余公积 | 76,575,574.42 | 76,575,574.42 | 未分配利润 | 77,385,423.89 | 229,470,781.36 | 所有者权益合计 | 1,201,246,148.96 | 1,352,917,401.44 | 负债和所有者权益总计 | 1,432,652,249.54 | 1,592,057,907.42 |
法定代表人:游志胜 主管会计工作负责人:胡清娴 会计机构负责人:彭彦蒸 三、合并利润表
编制单位:四川 川大智胜软件股份有限公司 2023年度 单位:人民币元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 一、营业总收入 | 179,697,781.88 | 245,882,778.55 | 其中:营业收入 | 179,697,781.88 | 245,882,778.55 | 利息收入 | | | 已赚保费 | | | 手续费及佣金收入 | | | 二、营业总成本 | 294,267,505.93 | 299,439,936.89 | 其中:营业成本 | 172,101,451.36 | 209,362,549.66 | 利息支出 | | | 手续费及佣金支出 | | | 退保金 | | | 赔付支出净额 | | | 提取保险责任合同准备金净额 | | | 保单红利支出 | | | 分保费用 | | | 税金及附加 | 1,974,254.80 | 2,286,716.84 | 销售费用 | 34,116,326.33 | 15,244,109.01 | 管理费用 | 27,585,332.56 | 22,992,456.36 | 研发费用 | 54,188,133.60 | 45,816,412.87 | 财务费用 | 4,302,007.28 | 3,737,692.15 | 其中:利息费用 | 5,291,513.87 | 4,760,542.60 | 利息收入 | 1,067,181.92 | 1,063,022.48 | 加:其他收益 | 21,723,506.96 | 12,505,427.37 | 投资收益(损失以“-”号填列) | -1,214,003.38 | -1,614,629.31 | 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,354,300.88 | -1,500,154.46 | 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | | | 汇兑收益(损失以“-”号填列) | | | 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | | | 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 600,000.00 | | 信用减值损失(损失以“-”号填列) | -34,448,323.65 | -24,140,071.22 | 资产减值损失(损失以“-”号填列) | -82,910,325.24 | -4,008,512.21 | 资产处置收益(损失以“-”号填列) | 21,159.94 | -8,890.15 | 三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -210,797,709.42 | -70,823,833.86 | 加:营业外收入 | 82,099.51 | 3,376,930.42 | 减:营业外支出 | 2,295,794.62 | 549,432.90 | 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -213,011,404.53 | -67,996,336.34 | 减:所得税费用 | -23,386,835.53 | -6,810,434.91 | 五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -189,624,569.00 | -61,185,901.43 | (一)按经营持续性分类 | | | 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -189,624,569.00 | -61,185,901.43 | 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | | | (二)按所有权归属分类 | | | 1.归属于母公司股东的净利润 | -171,663,330.56 | -57,937,836.45 | 2.少数股东损益 | -17,961,238.44 | -3,248,064.98 | 六、其他综合收益的税后净额 | 24,945.43 | 164,974.88 | 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 24,945.43 | 164,974.88 | (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | | | 1.重新计量设定受益计划变动额 | | | 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | | | 3.其他权益工具投资公允价值变动 | | | 4.企业自身信用风险公允价值变动 | | | 5.其他 | | | (二)将重分类进损益的其他综合收益 | 24,945.43 | 164,974.88 | 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 24,945.43 | 164,974.88 | 2.其他债权投资公允价值变动 | | | 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | | | 4.其他债权投资信用减值准备 | | | 5.现金流量套期储备 | | | 6.外币财务报表折算差额 | | | 7.其他 | | | 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | | | 七、综合收益总额 | -189,599,623.57 | -61,020,926.55 | 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -171,638,385.13 | -57,772,861.57 | 归属于少数股东的综合收益总额 | -17,961,238.44 | -3,248,064.98 | 八、每股收益 | | | (一)基本每股收益 | -0.76 | -0.26 | (二)稀释每股收益 | -0.76 | -0.26 |
法定代表人:游志胜 主管会计工作负责人:胡清娴 会计机构负责人:彭彦蒸 四、母公司利润表
编制单位:四川 川大智胜软件股份有限公司 2023年度 单位:人民币元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 一、营业收入 | 103,076,937.84 | 170,819,359.90 | 减:营业成本 | 103,570,311.03 | 157,857,423.97 | 税金及附加 | 1,852,636.78 | 1,986,448.97 | 销售费用 | 15,274,488.89 | 7,583,017.39 | 管理费用 | 16,926,317.02 | 13,764,172.64 | 研发费用 | 48,616,380.72 | 41,776,899.55 | 财务费用 | 2,997,510.82 | 2,180,856.30 | 其中:利息费用 | 3,922,597.00 | 3,085,991.07 | 利息收入 | 948,048.68 | 927,640.38 | 加:其他收益 | 17,164,230.90 | 10,459,762.00 | 投资收益(损失以“-”号填列) | -1,105,180.79 | -1,981,521.32 | 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,245,478.29 | -1,981,521.32 | 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | | | 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | | | 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 600,000.00 | | 信用减值损失(损失以“-”号填列) | -24,037,727.98 | -15,768,250.05 | 资产减值损失(损失以“-”号填列) | -75,972,201.86 | -7,058,734.51 | 资产处置收益(损失以“-”号填列) | 3,449.94 | -7,840.05 | 二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -169,508,137.21 | -68,686,042.85 | 加:营业外收入 | 81,872.13 | 3,376,929.20 | 减:营业外支出 | 2,126,334.94 | 549,432.90 | 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -171,552,600.02 | -65,858,546.55 | 减:所得税费用 | -19,467,242.55 | -6,650,060.08 | 四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -152,085,357.47 | -59,208,486.47 | (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -152,085,357.47 | -59,208,486.47 | (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | | | 五、其他综合收益的税后净额 | 24,945.43 | 164,974.88 | (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | | | 1.重新计量设定受益计划变动额 | | | 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | | | 3.其他权益工具投资公允价值变动 | | | 4.企业自身信用风险公允价值变动 | | | 5.其他 | | | (二)将重分类进损益的其他综合收益 | 24,945.43 | 164,974.88 | 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 24,945.43 | 164,974.88 | 2.其他债权投资公允价值变动 | | | 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | | | 4.其他债权投资信用减值准备 | | | 5.现金流量套期储备 | | | 6.外币财务报表折算差额 | | | 7.其他 | | | 六、综合收益总额 | -152,060,412.04 | -59,043,511.59 | 七、每股收益 | | | (一)基本每股收益 | -0.67 | -0.26 | (二)稀释每股收益 | -0.67 | -0.26 |
法定代表人:游志胜 主管会计工作负责人:胡清娴 会计机构负责人:彭彦蒸 五、合并现金流量表
编制单位:四川 川大智胜软件股份有限公司 2023年 12月 31日 单位:人民币元
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