[年报]中信建投(601066):中信建投证券股份有限公司2023年年度报告（可视版）
原标题:中信建投:中信建投证券股份有限公司2023年年度报告（可视版） 审计报告 毕马威华振审字第 2406066号 中信建投证券股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的中信建投证券股份有限公司 (以下简称“中信建投证券”) 财务报表，包括 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的中信建投证券财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了中信建投证券 2023年12月 31日的合并及公司财务状况以及 2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中信建投证券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2406066号 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 结构化主体的合并 请参阅财务报表附注三 5、28 (5) 所述的会计政策及附注七 3。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 结构化主体通常是为实现具体而明确的目的 与评价结构化主体的合并相关的审计程序中包括以下程序： 设计并成立的，并在确定的范围内开展业务 活动。中信建投证券可能通过发起设立、直 ● 通过询问管理层和检查与管理层对结构化 接持有投资等方式在结构化主体中享有权 主体是否合并作出的判断过程相关的文 益。 档，以评价中信建投证券就此设立的流程 是否适当； 当判断是否应该将结构化主体纳入中信建投 ● 就各主要产品类型中的结构化主体选取项 证券的合并范围时，管理层应考虑中信建投 目，对每个所选取的结构化主体执行以下 证券对结构化主体相关活动拥有的权力，享 程序： 有的可变回报，以及通过运用该权力而影响 - 检查相关合同和内部记录，以了解结构 其可变回报的能力。在某些情况下，即使中 化主体的设立目的和中信建投证券对结 信建投证券并未持有结构化主体的权益，也 构化主体的参与程度，并评价管理层关 可能需要合并该主体。 于中信建投证券对结构化主体是否拥有 权力的判断； 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2406066号 三、关键审计事项 (续) 结构化主体的合并 (续) 请参阅财务报表附注三 5、28 (5) 所述的会计政策及附注七 3。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 在确定是否应合并结构化主体时，管理层需 - 检查结构化主体对风险和报酬的结构设计，包括对任何资本或回报的担保、佣 要考虑的因素并非完全可量化的，需要进行 金的支付以及收益的分配等，以评价管 综合考虑。 理层就中信建投证券因参与结构化主体 由于在确定是否应将结构化主体纳入中信建 的相关活动而拥有的对结构化主体的风 投证券的合并范围时需要涉及重大的管理层 险敞口及可变回报所作的判断； 判断，且合并结构化主体可能对财务报表产 - 检查管理层对结构化主体的分析，包括 生重大影响，因此，我们将中信建投证券结 定性分析和中信建投证券对享有结构化 构化主体的合并识别为关键审计事项。 主体的经济利益的比重及可变动性的计 算，以评价管理层关于中信建投证券影 响其来自结构化主体可变回报的能力所 作的判断； - 评价管理层就是否应合并结构化主体所 作的判断； ● 根据相关会计准则，评价与结构化主体合 并相关披露的合理性。 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2406066号 三、关键审计事项 (续) 融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备 请参阅财务报表附注三 8 (5) 及 28 (1) 所述的会计政策。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 中信建投证券运用预期信用损失模型确定融出 与评价融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备的确定相关 资金、买入返售金融资产和其他债权投资的预 的审计程序中包括以下程序： 期信用损失准备的过程中涉及到若干关键参数 和假设的应用，包括发生信用减值的阶段划 ● 了解和评价与融出资金、买入返售金融 分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露等 资产和其他债权投资在审批、记录、监 参数估计，同时考虑前瞻性调整等，在这些参 控以及预期信用损失准备计提相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效 数的选取和假设的应用过程中涉及较多的管理 性； 层判断。 ● 利用毕马威的金融风险管理专家的工 外部宏观环境和中信建投证券内部信用风险管 作，评价管理层评估预期信用损失准备 理策略对预期信用损失模型的确定有很大的影 时所用的预期信用损失模型和参数的可 响。在评估关键参数和假设时，中信建投证券 靠性，包括评价发生阶段划分方案、违 对于融出资金、买入返售金融资产和其他债权 约概率、违约损失率、违约风险暴露及 投资所考虑的因素包括历史违约情况、内部信 前瞻性调整等，并评价其中所涉及的关 用评级、外部信用评级及其他因素。 键管理层判断的合理性； 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2406066号 三、关键审计事项 (续) 融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备 (续) 请参阅财务报表附注三 8 (5) 及 28 (1) 所述的会计政策。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 在运用判断确定违约损失率时，管理层会考 ● 评价预期信用损失模型的参数使用的关键数据的完整性和准确性。针对与原始档案 虑多种因素。这些因素包括可收回金额、融 相关的关键内部数据，我们将管理层用以 资人的财务状况、抵押物可收回金额、索赔 评估预期信用损失准备的融出资金、买入 受偿顺序、是否存在其他债权人及其配合程 返售金融资产和其他债权投资清单总额与 度。在涉及以上市公司股票作为担保物的情 总账进行比较以评价清单的完整性；选取 形下，还会考虑标的证券的波动水平、流动 单项金融资产的信息，与相关协议以及其 水平、集中度、履约保障情况及上市公司的 他有关文件进行比较，以评价清单的准确 运营状况等。 性；针对关键外部数据，我们将其与公开 由于融出资金、买入返售金融资产和其他债 信息来源进行核对，以检查其准确性； 权投资预期信用损失准备的确定存在固有不 ● 针对涉及主观判断的输入参数，我们进行 确定性以及涉及到管理层判断，同时其对中 了审慎评价，包括从外部寻求支持证据， 信建投证券的经营状况和资本状况会产生重 比对内部记录。我们对比模型中使用的经 要影响，我们将融出资金、买入返售金融资 济因素与市场信息，评价其是否与市场以 产和其他债权投资预期信用损失准备的确定 及经济发展情况相符； 识别为关键审计事项。 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2406066号 三、关键审计事项 (续) 融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备 (续) 请参阅财务报表附注三 8 (5) 及 28 (1) 所述的会计政策。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 ● 评价管理层作出的关于融出资金、买入返售金 融资产和其他债权投资的信用风险自初始确认 后是否显著增加的判断以及是否已发生信用减 值的判断的合理性。基于风险导向的方法选取 金融资产检查管理层发生信用减值的阶段划分 结果的合理性。我们在选取项目的基础上查看 相关资产的逾期信息、了解融资人的信用状 况、履约保障情况等； ● 我们在选取金融资产的基础上，评价已发生信 用减值的金融资产违约损失率的合理性。在此 过程中，我们评价了担保物及其他信用增级的 预期现金流，就金融资产的回收计划的可靠性 进行考量； ● 基于上述工作，我们选取金融资产，利用预期 信用损失模型复核了融出资金、买入返售金融 资产和其他债权投资的预期信用损失准备的计 算准确性； ● 根据相关会计准则，评价与融出资金、买入返 售金融资产和其他债权投资预期信用损失准备 相关的披露的合理性。 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2406066号 三、关键审计事项 (续) 第三层次公允价值计量的金融工具估值 请参阅财务报表附注三 8 (4) 、28 (4)所述的会计政策、附注十四 1、2及 3。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 截至 2023年 12月 31日，中信建投证 与评价第三层次公允价值计量的金融工具估值的券的金融工具包括公允价值层次中分类 确认相关的审计程序中包括以下程序： 为第三层次公允价值计量的金融工具， ● 了解和评价与估值、独立价格验证及金融工具 该等金融工具采用重要不可观察参数作 估值模型审批相关的关键财务报告内部控制的 为关键假设计量公允价值。 设计和运行有效性； 由于第三层次金融工具金额重大，公允 ● 就第三层次公允价值计量的金融工具，选取金 价值的评估较为复杂，且在确定估值模 融工具，查阅本年度签署的投资协议，了解相 型使用的输入值时涉及管理层判断的程 关投资条款，并识别与金融工具估值相关的条 度重大，我们将第三层次公允价值计量 件； 的金融工具估值的确定识别为关键审计 ● 利用毕马威估值专家的工作，评价中信建投证 事项。 券用于第三层次公允价值计量的金融工具的估 值方法的适当性。同时选取金融工具，对第三 层次公允价值计量的金融工具进行独立估值， 并将我们的估值结果与中信建投证券的估值结 果进行比较。上述程序具体包括将中信建投证 券的估值模型与我们了解的现行行业惯例进行 比较，测试公允价值计算的输入值，以及进行 平行分析测算； ● 根据相关会计准则，评价与第三层次公允价值 计量的金融工具估值相关的披露的合理性。 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2406066号 四、其他信息 中信建投证券管理层对其他信息负责。其他信息包括中信建投证券 2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中信建投证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非中信建投证券计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中信建投证券的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2406066号 六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续) 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中信建投证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中信建投证券不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就中信建投证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2406066号 六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续) 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 (特殊普通合伙) 管祎铭 中国 北京 王国蓓 2024年 3月 28日 中信建投证券股份有限公司 合并资产负债表 2023年12月31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2023年 12月 31日 2022年 12月 31日 资产 货币资金 1 117,053,699,971.99 112,192,799,425.02 其中：客户存款 88,067,339,615.63 80,175,827,139.15 结算备付金 2 13,511,933,005.47 30,657,035,515.60 其中：客户备付金 5,877,568,286.16 23,729,127,885.72 融出资金 3 56,392,572,412.08 52,870,594,814.75 衍生金融资产 4 4,185,151,333.75 2,863,415,628.64 买入返售金融资产 5 13,942,296,369.61 25,551,299,516.89 应收款项 6 9,680,222,469.51 10,825,580,907.24 存出保证金 7 12,741,491,397.91 10,881,159,590.33 金融投资： 交易性金融资产 8 214,192,419,130.69 187,311,139,561.49 其他债权投资 9 75,736,268,049.99 70,629,667,685.15 其他权益工具投资 10 66,988,197.75 90,311,356.38 长期股权投资 11 114,655,525.23 107,523,713.01 投资性房地产 43,823,398.63 38,142,253.84 固定资产 12 799,929,433.89 670,051,241.17 无形资产 13 827,251,468.05 670,381,433.18 使用权资产 14 1,477,583,099.74 1,855,388,328.87 递延所得税资产 15 428,315,930.97 1,143,448,549.88 其他资产 16 1,557,587,203.74 848,070,443.73 资产总计 522,752,188,399.00 509,206,009,965.17 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2023年 12月 31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2023年 12月 31日 2022年 12月 31日 负债 短期借款 18 473,460,443.11 1,243,576,724.39 应付短期融资款 19 37,701,658,572.82 19,541,247,584.78 拆入资金 20 1,904,047,777.50 8,724,568,666.01 交易性金融负债 21 10,144,310,074.58 12,306,954,372.75 衍生金融负债 4 4,360,558,290.89 3,258,543,905.18 卖出回购金融资产款 22 129,461,727,776.99 122,153,950,544.49 代理买卖证券款 23 100,923,674,648.85 109,294,146,990.04 代理承销证券款 24 1,262,678,616.41 606,802,681.47 应付职工薪酬 25 4,505,828,960.92 4,349,540,672.66 应交税费 26 363,965,275.41 941,312,254.17 应付款项 27 23,570,494,300.74 23,771,639,682.92 预计负债 28 127,423,979.00 51,198,600.00 应付债券 29 102,794,444,393.20 101,781,978,895.66 租赁负债 30 1,546,084,226.11 1,884,016,344.51 递延所得税负债 15 166,831,928.24 311,861,253.65 其他负债 31 5,918,592,552.99 5,689,129,144.92 负债合计 425,225,781,817.76 415,910,468,317.60 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2023年 12月 31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2023年 12月 31日 2022年 12月 31日 股东权益 股本 33 7,756,694,797.00 7,756,694,797.00 其他权益工具 34 24,906,528,301.90 24,906,528,301.90 其中：永续债 24,906,528,301.90 24,906,528,301.90 资本公积 35 12,416,999,532.67 12,416,999,532.67 其他综合收益 36(1) 911,468,008.32 641,055,973.11 盈余公积 37 7,063,890,965.41 6,386,086,263.93 一般风险准备 38 15,273,439,818.76 13,953,966,566.46 未分配利润 39 29,149,025,641.32 27,189,874,742.36 归属于母公司的股东权益合计 97,478,047,065.38 93,251,206,177.43 少数股东权益 48,359,515.86 44,335,470.14 股东权益合计 97,526,406,581.24 93,295,541,647.57 负债和股东权益总计 522,752,188,399.00 509,206,009,965.17 第 148页至 169页的财务报表由以下人士签署： 公司负责人 王常青 主管会计工作负责人 (代行) 王常青 会计机构负责人 赵明 1 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司资产负债表 2023年 12月 31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本公司 附注六 2023年 12月 31日 2022年 12月 31日 资产 货币资金 95,489,994,445.40 94,693,757,363.48 其中：客户存款 70,269,280,108.99 64,887,045,941.51 结算备付金 12,266,039,032.69 29,606,876,233.21 其中：客户备付金 5,300,683,768.76 23,412,012,891.97 融出资金 56,247,084,408.90 52,606,442,444.97 衍生金融资产 4,153,051,256.09 2,942,801,049.74 买入返售金融资产 13,838,164,509.18 25,472,939,121.60 应收款项 8,593,279,867.62 10,189,481,906.27 存出保证金 6,358,475,342.37 5,652,195,025.44 金融投资： 交易性金融资产 190,276,501,051.83 165,838,820,454.43 其他债权投资 66,345,111,126.50 63,819,804,472.32 长期股权投资 1 11,756,379,605.49 11,605,422,369.97 投资性房地产 43,823,398.63 38,142,253.84 固定资产 767,277,717.17 645,994,502.55 无形资产 784,182,514.95 636,303,421.67 使用权资产 1,389,326,759.37 1,727,858,100.94 递延所得税资产 312,368,396.56 1,003,516,199.40 其他资产 1,316,400,402.21 621,268,938.13 资产总计 469,937,459,834.96 467,101,623,857.96 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司资产负债表 (续) 2023年 12月 31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本公司 附注六 2023年 12月 31日 2022年 12月 31日 负债 应付短期融资款 36,908,069,350.07 19,439,574,326.12 拆入资金 1,904,047,777.50 8,724,568,666.01 交易性金融负债 9,948,730,695.16 12,114,254,943.10 衍生金融负债 4,687,139,752.01 3,470,581,057.27 卖出回购金融资产款 123,565,652,783.96 116,585,918,223.76 代理买卖证券款 75,772,066,011.19 88,534,251,178.21 代理承销证券款 1,257,881,749.14 606,802,681.47 应付职工薪酬 2 3,989,266,117.00 3,908,137,955.67 应交税费 184,679,742.26 823,236,086.97 应付款项 23,254,619,684.35 23,259,500,371.47 预计负债 127,423,979.00 51,113,600.00 应付债券 90,680,975,435.19 94,811,010,227.03 租赁负债 1,454,401,256.12 1,752,030,201.32 其他负债 4,346,605,604.42 4,172,849,741.59 负债合计 378,081,559,937.37 378,253,829,259.99 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司资产负债表 (续) 2023年 12月 31日 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本公司 附注六 2023年 12月 31日 2022年 12月 31日 股东权益 股本 7,756,694,797.00 7,756,694,797.00 其他权益工具 24,906,528,301.90 24,906,528,301.90 其中：永续债 24,906,528,301.90 24,906,528,301.90 资本公积 12,428,414,615.64 12,428,414,615.64 其他综合收益 575,181,500.45 444,343,742.81 盈余公积 6,461,216,917.51 5,865,684,403.79 一般风险准备 14,733,505,080.83 13,524,644,823.23 未分配利润 24,994,358,684.26 23,921,483,913.60 股东权益合计 91,855,899,897.59 88,847,794,597.97 负债和股东权益总计 469,937,459,834.96 467,101,623,857.96 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并利润表 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2023年度 2022年度 一、营业收入 23,243,300,216.19 27,565,197,901.59 手续费及佣金净收入 40 12,070,099,999.19 13,769,465,112.39 其中：经纪业务手续费净收入 5,563,144,136.91 5,930,350,115.91 投资银行业务手续费净收入 4,796,422,234.65 5,926,605,610.28 资产管理及基金管理业务手 续费净收入 1,313,682,110.85 1,473,200,507.43 利息净收入 41 1,711,819,572.16 2,390,611,239.78 其中：利息收入 10,117,898,126.73 9,532,551,053.47 利息支出 8,406,078,554.57 7,141,939,813.69 投资收益 42 4,620,663,434.39 6,019,991,934.33 其中：对联营企业的投资收益 7,372,906.10 13,515,878.39 公允价值变动损益 43 2,228,454,126.87 (1,474,320,802.06) 汇兑损益 54,903,262.99 101,808,844.69 其他业务收入 44 2,368,685,144.07 6,644,416,507.85 资产处置损益 2,008,805.10 (1,535,846.80) 其他收益 186,665,871.42 114,760,911.41 二、营业支出 13,744,749,172.26 18,064,174,909.22 税金及附加 45 130,307,817.64 155,983,656.52 业务及管理费 46 11,471,627,434.33 10,989,888,253.42 信用减值损失 47 (130,343,022.92) 284,802,528.35 其他资产减值损失 8,416,917.77 25,980,004.00 其他业务成本 48 2,264,740,025.44 6,607,520,466.93 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并利润表 (续) 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2023年度 2022年度 三、营业利润 9,498,551,043.93 9,501,022,992.37 加：营业外收入 4,875,673.88 3,669,233.94 减：营业外支出 49 1,131,657,788.16 32,466,560.08 四、利润总额 8,371,768,929.65 9,472,225,666.23 减：所得税费用 50 1,324,423,002.56 1,942,643,787.29 五、净利润 7,047,345,927.09 7,529,581,878.94 (一) 按经营持续性分类 - 持续经营净利润 7,047,345,927.09 7,529,581,878.94 - 终止经营净利润 - - (二) 按所有权归属分类 - 归属于母公司股东的净利润 7,034,486,447.93 7,519,427,792.55 - 少数股东损益 12,859,479.16 10,154,086.39 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并利润表 (续) 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2023年度 2022年度 六、其他综合收益的税后净额 270,412,035.21 (103,669,164.39) 归属于母公司股东的其他综合收益 的税后净额 36(2) 270,412,035.21 (103,669,164.39) 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 (25,635,602.04) (15,772,142.08) 将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合 收益 33,894.33 (50,072.77) 2．其他债权投资公允价值变动 419,301,767.21 (629,919,198.04) 3．其他债权投资信用损失准备 (184,715,465.14) 240,600,492.80 4．外币财务报表折算差额 61,427,440.85 301,471,755.70 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - 七、综合收益总额 7,317,757,962.30 7,425,912,714.55 - 归属于母公司股东的综合收益总额 7,304,898,483.14 7,415,758,628.16 - 归属于少数股东的综合收益总额 12,859,479.16 10,154,086.39 八、每股收益 基本及稀释每股收益 (元 / 股) 51 0.78 0.86 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司利润表 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本公司 附注六 2023年度 2022年度 一、营业收入 18,378,249,779.74 18,409,872,186.32 手续费及佣金净收入 3 10,482,250,506.92 12,352,777,175.87 其中：经纪业务手续费净收入 4,630,735,663.51 5,181,566,652.65 投资银行业务手续费净收入 4,649,366,452.63 5,764,461,711.72 资产管理及基金管理业务手 续费净收入 781,934,959.18 947,575,378.63 利息净收入 4 1,542,916,863.48 2,105,240,860.58 其中：利息收入 8,937,128,024.71 8,793,359,729.62 利息支出 7,394,211,161.23 6,688,118,869.04 投资收益 5 3,897,889,814.18 4,792,520,207.71 其中：对联营企业的投资收益 1,198,329.40 4,710,456.14 公允价值变动损益 6 2,215,776,021.23 (1,082,673,307.22) 汇兑损益 67,479,651.42 124,156,111.76 其他业务收入 40,313,563.17 27,515,931.49 资产处置损益 1,822,681.44 (1,560,710.53) 其他收益 129,800,677.90 91,895,916.66 二、营业支出 10,130,742,792.07 10,190,297,421.88 税金及附加 112,238,160.12 137,389,294.53 业务及管理费 7 10,141,245,085.07 9,782,820,967.30 信用减值损失 (124,697,234.51) 268,130,378.69 其他业务成本 1,956,781.39 1,956,781.36 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司利润表 (续) 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本公司 附注六 2023年度 2022年度 三、营业利润 8,247,506,987.67 8,219,574,764.44 加：营业外收入 4,675,684.45 3,663,089.79 减：营业外支出 1,123,135,848.96 25,757,684.60 四、利润总额 7,129,046,823.16 8,197,480,169.63 减：所得税费用 1,173,721,685.99 1,614,929,349.68 五、净利润 5,955,325,137.17 6,582,550,819.95 六、其他综合收益的税后净额 130,837,757.64 (222,682,669.58) 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 - - 将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合 收益 33,894.33 (50,072.77) 2．其他债权投资公允价值变动 313,900,722.45 (455,707,314.71) 3．其他债权投资信用损失准备 (183,096,859.14) 233,074,717.90 七、综合收益总额 6,086,162,894.81 6,359,868,150.37 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并现金流量表 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2023年度 2022年度 一、经营活动产生的现金流量 回购业务资金净增加额 18,992,288,832.07 15,944,877,574.11 融出资金净减少额 - 5,251,576,045.60 拆入资金净增加额 - 200,000,000.00 收取利息、手续费及佣金的现金 26,702,356,112.22 27,107,500,670.03 代理买卖证券收到的现金净额 - 15,881,676,624.04 收到其他与经营活动有关的现金 52(2) 5,882,386,099.69 25,375,465,701.52 经营活动现金流入小计 51,577,031,043.98 89,761,096,615.30 为交易目的而持有的金融资产净 增加额 25,325,714,144.33 20,270,271,951.42 拆入资金净减少额 6,800,000,000.00 - 融出资金净增加额 3,330,807,413.92 - 代理买卖证券支付的现金净额 6,796,845,649.82 - 支付利息、手续费及佣金的现金 6,834,948,549.62 5,319,225,115.39 支付给职工以及为职工支付的现金 7,760,298,609.62 8,217,554,998.26 支付的各项税费 3,297,293,091.69 4,031,189,392.71 支付其他与经营活动有关的现金 52(3) 11,488,324,772.13 11,932,823,616.35 经营活动现金流出小计 71,634,232,231.13 49,771,065,074.13 经营活动产生的现金流量净额 52(1) (20,057,201,187.15) 39,990,031,541.17 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并现金流量表 (续) 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2023年度 2022年度 二、投资活动产生的现金流量 取得投资收益收到的现金 274,988.21 8,700,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 635,195.41 637,091.49 投资活动现金流入小计 910,183.62 9,337,091.49 投资支付的现金 1,577,578,253.93 20,704,646,278.25 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,077,767,770.01 546,948,755.77 投资活动现金流出小计 2,655,346,023.94 21,251,595,034.02 投资活动产生的现金流量净额 (2,654,435,840.32) (21,242,257,942.53) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并现金流量表 (续) 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2023年度 2022年度 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 10,006,000,000.00 其中：发行永续债收到的现金 - 10,000,000,000.00 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 - 6,000,000.00 取得借款收到的现金 8,478,716,787.64 8,798,678,372.94 发行债券及短期融资款收到的现金 98,914,798,965.46 88,797,752,600.00 筹资活动现金流入小计 107,393,515,753.10 107,602,430,972.94 偿还债务支付的现金 88,612,708,523.97 99,092,588,727.91 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 7,146,869,820.26 7,540,309,744.24 其中：对普通股股东的利润分配 2,094,307,595.19 3,063,894,444.82 对其他权益工具持有者的 分配所支付的现金 983,750,000.00 625,000,000.00 子公司支付给少数股东的 股利、利润 7,085,433.44 6,713,187.08 支付其他与筹资活动有关的现金 794,431,358.97 834,723,812.16 筹资活动现金流出小计 96,554,009,703.20 107,467,622,284.31 筹资活动产生的现金流量净额 10,839,506,049.90 134,808,688.63 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并现金流量表 (续) 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本集团 附注五 2023年度 2022年度 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 (550,884,827.79) 153,651,947.82 五、现金及现金等价物变动净额 (12,423,015,805.36) 19,036,234,235.09 加：年初现金及现金等价物余额 142,280,480,630.13 123,244,246,395.04 六、年末现金及现金等价物余额 52(4) 129,857,464,824.77 142,280,480,630.13 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司现金流量表 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本公司 附注六 2023年度 2022年度 一、经营活动产生的现金流量 回购业务资金净增加额 18,594,300,826.66 12,005,795,719.32 融出资金净减少额 - 5,375,972,790.87 拆入资金净增加额 - 200,000,000.00 代理买卖证券收到的现金净额 - 11,699,598,840.72 收取利息、手续费及佣金的现金 23,088,633,286.95 24,798,086,179.99 收到其他与经营活动有关的现金 8(2) 2,635,666,670.14 15,997,872,257.16 经营活动现金流入小计 44,318,600,783.75 70,077,325,788.06 为交易目的而持有的金融资产净增 加额 23,306,122,263.72 17,232,643,794.27 拆入资金净减少额 6,800,000,000.00 - 融出资金净增加额 3,454,875,535.61 - 代理买卖证券支付的现金净额 12,762,185,167.02 - 支付利息、手续费及佣金的现金 5,280,072,282.96 4,965,410,447.37 支付给职工以及为职工支付的现金 7,042,370,223.13 7,519,480,718.48 支付的各项税费 2,866,742,617.27 3,523,165,778.15 支付其他与经营活动有关的现金 8(3) 4,514,237,752.59 2,602,863,920.39 经营活动现金流出小计 66,026,605,842.30 35,843,564,658.66 经营活动产生的现金流量净额 8(1) (21,708,005,058.55) 34,233,761,129.40 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司现金流量表 (续) 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本公司 附注六 2023年度 2022年度 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 276,532,793.29 - 取得投资收益收到的现金 274,988.21 740,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 406,397.84 475,354.25 投资活动现金流入小计 277,214,179.34 740,475,354.25 投资支付的现金 150,000,000.00 19,633,618,613.76 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,029,891,180.63 511,951,327.21 投资活动现金流出小计 1,179,891,180.63 20,145,569,940.97 投资活动产生的现金流量净额 (902,677,001.29) (19,405,094,586.72) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司现金流量表 (续) 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 本公司 附注六 2023年度 2022年度 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 10,000,000,000.00 其中：发行永续债收到的现金 - 10,000,000,000.00 发行债券及短期融资款收到的现金 91,844,006,800.00 88,797,752,600.00 筹资活动现金流入小计 91,844,006,800.00 98,797,752,600.00 偿还债务支付的现金 78,184,971,500.00 90,525,040,600.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 6,941,245,525.79 7,438,462,716.50 其中：对普通股股东的利润分配 2,094,307,595.19 3,063,894,444.82 对其他权益工具持有者的 分配所支付的现金 983,750,000.00 625,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 731,361,264.41 583,826,504.59 筹资活动现金流出小计 85,857,578,290.20 98,547,329,821.09 筹资活动产生的现金流量净额 5,986,428,509.80 250,422,778.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 4,226,735.83 (3,756,597.51) 五、现金及现金等价物变动净额 (16,620,026,814.21) 15,075,332,724.08 加：年初现金及现金等价物余额 124,160,719,808.44 109,085,387,084.36 六、年末现金及现金等价物余额 8(4) 107,540,692,994.23 124,160,719,808.44 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并股东权益变动表 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 归属于母公司的所有者权益 附注五 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 合计 永续债 一、 2023年 1月 1日余额 7,756,694,797.00 24,906,528,301.90 12,416,999,532.67 641,055,973.11 6,386,086,263.93 13,953,966,566.46 27,189,874,742.36 93,251,206,177.43 44,335,470.14 93,295,541,647.57 二、 本年度增减变动金额 - - - 270,412,035.21 677,804,701.48 1,319,473,252.30 1,959,150,898.96 4,226,840,887.95 4,024,045.72 4,230,864,933.67 (一) 综合收益总额 - - - 270,412,035.21 - - 7,034,486,447.93 7,304,898,483.14 12,859,479.16 7,317,757,962.30 (二) 所有者投入和减少资本 - - - - - - - - (1,750,000.00) (1,750,000.00) 其他 - - - - - - - - (1,750,000.00) (1,750,000.00) (三) 利润分配 - - - - 677,804,701.48 1,319,473,252.30 (5,075,335,548.97) (3,078,057,595.19) (7,085,433.44) (3,085,143,028.63) 提取盈余公积 - - - - 679,211,995.66 - (679,211,995.66) - - - 提取一般风险准备 - - - - - 1,319,473,252.30 (1,319,473,252.30) - - - 对股东的分配 - - - - - - (2,094,307,595.19) (2,094,307,595.19) - (2,094,307,595.19) 对其他权益工具持有者的 分配 - - - - - - (983,750,000.00) (983,750,000.00) - (983,750,000.00) 对少数股东的分配 - - - - - - - - (7,085,433.44) (7,085,433.44) 其他 - - - - (1,407,294.18) - 1,407,294.18 - - - 三、 2023年 12月 31日余额 7,756,694,797.00 24,906,528,301.90 12,416,999,532.67 911,468,008.32 7,063,890,965.41 15,273,439,818.76 29,149,025,641.32 97,478,047,065.38 48,359,515.86 97,526,406,581.24 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 合并股东权益变动表 (续) 2022年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 归属于母公司的所有者权益 附注五 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 合计 永续债 一、 2021年 12月 31日余额 7,756,694,797.00 14,937,500,000.01 12,447,626,019.28 744,725,137.50 5,616,760,889.56 12,514,174,283.48 25,800,975,483.86 79,818,456,610.69 187,828,330.50 80,006,284,941.19 加：会计政策变更 (附注三 29) - - - - (621,108.05) (1,188,155.91) (3,455,113.11) (5,264,377.07) - (5,264,377.07) 2022年 1月 1日经调整余额 7,756,694,797.00 14,937,500,000.01 12,447,626,019.28 744,725,137.50 5,616,139,781.51 12,512,986,127.57 25,797,520,370.75 79,813,192,233.62 187,828,330.50 80,001,020,564.12 二、 本年度增减变动金额 - 9,969,028,301.89 (30,626,486.61) (103,669,164.39) 769,946,482.42 1,440,980,438.89 1,392,354,371.61 13,438,013,943.81 (143,492,860.36) 13,294,521,083.45 (一) 综合收益总额 - - - (103,669,164.39) - - 7,519,427,792.55 7,415,758,628.16 10,154,086.39 7,425,912,714.55 (二) 所有者投入和减少资本 - 9,969,028,301.89 (30,626,486.61) - - - - 9,938,401,815.28 (146,933,759.67) 9,791,468,055.61 子公司少数股东投入资本 - - - - - - - - 6,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具持有者投入资 本 34 - 9,969,028,301.89 - - - - - 9,969,028,301.89 - 9,969,028,301.89 其他 - - (30,626,486.61) - - - - (30,626,486.61) (152,933,759.67) (183,560,246.28) (三) 利润分配 - - - - 769,946,482.42 1,440,980,438.89 (6,127,073,420.94) (3,916,146,499.63) (6,713,187.08) (3,922,859,686.71) 提取盈余公积 - - - - 769,946,482.42 - (769,946,482.42) - - - 提取一般风险准备 - - - - - 1,440,980,438.89 (1,440,980,438.89) - - - 对股东的分配 - - - - - - (3,063,894,444.82) (3,063,894,444.82) - (3,063,894,444.82) 对其他权益工具持有者的分 配 - - - - - - (852,252,054.81) (852,252,054.81) - (852,252,054.81) 对少数股东的分配 - - - - - - - - (6,713,187.08) (6,713,187.08) 三、 2022年 12月 31日余额 7,756,694,797.00 24,906,528,301.90 12,416,999,532.67 641,055,973.11 6,386,086,263.93 13,953,966,566.46 27,189,874,742.36 93,251,206,177.43 44,335,470.14 93,295,541,647.57 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中信建投证券股份有限公司 公司股东权益变动表 2023年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 永续债 一、2023年 1月 1日余额 7,756,694,797.00 24,906,528,301.90 12,428,414,615.64 444,343,742.81 5,865,684,403.79 13,524,644,823.23 23,921,483,913.60 88,847,794,597.97 二、本年度增减变动金额 - - - 130,837,757.64 595,532,513.72 1,208,860,257.60 1,072,874,770.66 3,008,105,299.62 (一) 综合收益总额 - - - 130,837,757.64 - - 5,955,325,137.17 6,086,162,894.81 (二) 所有者投入和减少资本 - - - - - - - - (三) 利润分配 - - - - 595,532,513.72 1,208,860,257.60 (4,882,450,366.51) (3,078,057,595.19) 提取盈余公积 - - - - 595,532,513.72 - (595,532,513.72) - 提取一般风险准备 - - - - - 1,208,860,257.60 (1,208,860,257.60) - 对股东的分配 - - - - - - (2,094,307,595.19) (2,094,307,595.19) 对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - (983,750,000.00) (983,750,000.00) 三、2023年 12月 31日余额 7,756,694,797.00 24,906,528,301.90 12,428,414,615.64 575,181,500.45 6,461,216,917.51 14,733,505,080.83 24,994,358,684.26 91,855,899,897.59 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 （未完）  |