红日药业(300026):2023年年度财务报告

时间：2024年03月29日 02:13:45 中财网

原标题:红日药业:2023年年度财务报告

2023年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2024年03月28日
审计机构名称	信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	XYZH/2024CDAA3B0016
注册会计师姓名	王庆、阳历

审计报告正文
XYZH/2024CDAA3B0016
天津红日药业股份有限公司
天津红日药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津红日药业股份有限公司（以下简称“红日药业”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红日药业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于红日药业，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认事项
关键审计事项	审计中的应对
如财务报表注三、25 收入确认原则和计量方法及财务报表附 注五、39营业收入、营业成本所示，红日药业 2023年度实现 营业收入 61.09 亿元，较 2022 年度下降 8.14%。由于收入是 红日药业的关键业绩指标之一，收入确认存在重大错报的固有 风险较高，故我们将收入确认识别为关键审计事项。	我们执行的审计程序主要包括： 1. 了解和评价管理层对收入确认相关的关键内部控 制的设计和运行有效性； 2. 抽查销售业务合同并检查业务单据，评价收入确 认政策的恰当性； 3. 结合业务类别及业务模式对收入以及毛利率执行 分析性程序，判断本期收入、毛利率变动的合理 性； 4. 抽查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津红日药业股份有限公司
2023年12月31日
单位：元

项目	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	1,573,636,852.11	1,206,227,103.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	57,119,616.36	70,309,565.63
应收账款	2,722,727,609.25	3,372,289,322.82
应收款项融资	112,499,998.05	103,735,908.31
预付款项	133,399,978.13	208,856,763.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	50,087,191.44	49,936,891.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,960,859,839.57	2,213,801,018.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	109,907,349.00	160,184,409.23
流动资产合计	6,720,238,433.91	7,385,340,983.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	46,371,660.67	94,097,412.00
长期股权投资	25,002,806.53	24,538,291.53
其他权益工具投资	222,615,600.00	219,490,600.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	3,101,796,442.63	2,724,302,955.16
在建工程	54,105,719.74	461,013,983.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	86,221,453.33	136,561,167.51
无形资产	331,114,936.18	352,730,382.55
开发支出	341,427,883.56	261,201,394.43
商誉	692,536,643.05	716,052,052.94
长期待摊费用	59,346,772.78	63,906,596.26
递延所得税资产	129,287,489.28	140,558,422.92
其他非流动资产	24,965,666.30	79,870,227.97
非流动资产合计	5,114,793,074.05	5,274,323,486.42
资产总计	11,835,031,507.96	12,659,664,470.13
流动负债：
短期借款	23,175,145.55	231,468,788.79
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	47,329,296.03	35,589,806.72
应付账款	666,123,126.54	849,184,537.42
预收款项
合同负债	76,272,765.40	208,032,207.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	20,848,879.42	15,299,562.64
应交税费	48,722,729.79	91,267,274.74
其他应付款	465,160,600.95	733,476,718.24
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	193,555,845.41	435,841,189.42
其他流动负债	23,659,361.92	77,744,509.12
流动负债合计	1,564,847,751.01	2,677,904,594.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	658,682,786.88	747,215,780.88
应付债券	598,562,079.78	598,038,197.70
其中：优先股
永续债
租赁负债	59,418,638.11	78,115,855.14
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	62,557,552.64	62,041,380.86
递延所得税负债	23,200,050.01	33,813,852.30
其他非流动负债
非流动负债合计	1,402,421,107.42	1,519,225,066.88
负债合计	2,967,268,858.43	4,197,129,661.72
所有者权益：
股本	3,004,154,837.00	3,004,154,837.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	589,488,103.47	589,488,103.47
减：库存股
其他综合收益	4,754,760.55	860,308.63
专项储备
盈余公积	282,881,004.09	262,422,657.01
一般风险准备
未分配利润	4,828,784,918.38	4,432,736,484.87
归属于母公司所有者权益合计	8,710,063,623.49	8,289,662,390.98
少数股东权益	157,699,026.04	172,872,417.43
所有者权益合计	8,867,762,649.53	8,462,534,808.41
负债和所有者权益总计	11,835,031,507.96	12,659,664,470.13

法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：孙武 2、母公司资产负债表
单位：元

项目	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	476,618,519.47	186,290,659.48
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,851,000.00
应收账款	958,070,401.35	471,790,292.13
应收款项融资	9,255,000.00
预付款项	57,744,493.65	134,646,374.60
其他应收款	3,873,497.10	3,448,668.80
其中：应收利息
应收股利
存货	201,044,585.80	190,726,288.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		336,620,904.00
其他流动资产	1,280,809,655.74	1,194,877,018.29
流动资产合计	2,989,267,153.11	2,518,400,205.51
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	3,442,551,126.75	3,448,770,553.94
其他权益工具投资	221,425,000.00	218,300,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产		5,369,503.22
固定资产	317,356,682.10	329,607,986.31
在建工程	5,142,789.28	5,004,115.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	145,178,857.52	163,487,344.02
开发支出	312,409,184.74	235,352,232.27
商誉
长期待摊费用	19,262,733.44	20,575,651.71
递延所得税资产	1,618,725.26	14,397,582.43
其他非流动资产	2,247,090.81	9,584,358.16
非流动资产合计	4,467,192,189.90	4,450,449,327.14
资产总计	7,456,459,343.01	6,968,849,532.65
流动负债：
短期借款		33,880,191.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		70,000,000.00
应付账款	50,350,289.43	27,958,211.13
预收款项
合同负债	3,245,335.06	556,913.75
应付职工薪酬	6,540,159.41	1,731,365.83
应交税费	8,550,944.84	7,242,054.48
其他应付款	22,079,669.92	21,954,072.08
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	87,704,866.09	147,378,117.31
其他流动负债	964,396,303.95	349,059,851.62
流动负债合计	1,142,867,568.70	659,760,777.86
非流动负债：
长期借款		110,181,614.14
应付债券	598,562,079.78	598,038,197.70
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	2,990,135.51	3,270,876.35
递延所得税负债	95,922.38	113,255.64
其他非流动负债
非流动负债合计	601,648,137.67	711,603,943.83
负债合计	1,744,515,706.37	1,371,364,721.69
所有者权益：
股本	3,004,154,837.00	3,004,154,837.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	993,451,126.09	993,451,126.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	282,881,004.09	262,422,657.01
未分配利润	1,431,456,669.46	1,337,456,190.86
所有者权益合计	5,711,943,636.64	5,597,484,810.96
负债和所有者权益总计	7,456,459,343.01	6,968,849,532.65

3、合并利润表
单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、营业总收入	6,108,854,649.13	6,650,024,882.33
其中：营业收入	6,108,854,649.13	6,650,024,882.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	5,588,556,579.05	5,918,032,152.00
其中：营业成本	2,803,386,934.52	2,811,175,861.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	57,844,376.89	61,717,030.44
销售费用	2,027,793,606.02	2,319,655,391.71
管理费用	438,239,370.18	435,271,126.97
研发费用	215,586,573.83	236,685,128.35
财务费用	45,705,717.61	53,527,612.59
其中：利息费用	61,573,799.47	69,667,812.36
利息收入	19,311,266.92	11,023,501.13
加：其他收益	72,426,594.88	61,567,660.48
投资收益（损失以“－”号填 列）	-1,401,143.81	3,159,326.01
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益	464,515.00	1,967,218.89
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	-65,488,916.13	-79,407,891.34
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	-37,632,129.50	-4,797,335.76
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	1,062,744.31	5,110.94
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	489,265,219.83	712,519,600.66
加：营业外收入	125,812,030.36	41,457,433.38
减：营业外支出	8,254,177.32	37,605,791.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	606,823,072.87	716,371,242.20
减：所得税费用	105,254,814.91	95,136,757.43
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	501,568,257.96	621,234,484.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	501,568,257.96	621,234,484.77
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	506,631,425.70	624,241,810.48
2.少数股东损益	-5,063,167.74	-3,007,325.71
六、其他综合收益的税后净额	3,894,451.92	13,373,877.11
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	3,894,451.92	13,373,877.11
（一）不能重分类进损益的其他		-1,928,380.64
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动		-1,928,380.64
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益	3,894,451.92	15,302,257.75
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	3,894,451.92	15,302,257.75
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	505,462,709.88	634,608,361.88
归属于母公司所有者的综合收益总 额	510,525,877.62	637,615,687.59
归属于少数股东的综合收益总额	-5,063,167.74	-3,007,325.71
八、每股收益
（一）基本每股收益	0.17	0.21
（二）稀释每股收益	0.17	0.21

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：孙武 4、母公司利润表
单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、营业收入	942,547,521.94	732,162,334.59
减：营业成本	516,243,436.02	423,605,910.37
税金及附加	9,716,623.72	6,868,931.22
销售费用	7,314,397.72	5,659,051.46
管理费用	123,928,082.30	124,127,037.25
研发费用	52,767,998.20	51,814,179.64
财务费用	11,779,552.61	-27,732,065.17
其中：利息费用	32,038,315.19	48,882,619.10
利息收入	20,325,950.42	76,764,335.03
加：其他收益	4,498,874.96	3,365,665.59
投资收益（损失以“－”号填 列）	5,680,572.81	6,672,184.82
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益	280,572.81	1,272,184.82
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	-37,794.38	-42,063.95
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	-6,500,000.00
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	1,308,549.82	87.41
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）	225,747,634.58	157,815,163.69
加：营业外收入	5,960,604.65	80,261.70
减：营业外支出	392,148.04	722,895.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	231,316,091.19	157,172,529.44
减：所得税费用	26,732,620.40	13,098,566.89
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）	204,583,470.79	144,073,962.55
（一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	204,583,470.79	144,073,962.55
（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-1,928,380.64
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益		-1,928,380.64
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动		-1,928,380.64
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	204,583,470.79	142,145,581.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表
单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	7,119,667,015.56	7,375,435,352.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	98,993,396.83	116,774,143.28
收到其他与经营活动有关的现金	368,144,204.83	424,130,057.58
经营活动现金流入小计	7,586,804,617.22	7,916,339,553.76
购买商品、接受劳务支付的现金	2,358,564,686.88	3,379,263,844.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	974,792,561.33	968,957,062.85
支付的各项税费	533,158,450.47	556,708,983.27
支付其他与经营活动有关的现金	2,190,194,513.78	2,266,064,014.60
经营活动现金流出小计	6,056,710,212.46	7,170,993,905.64
经营活动产生的现金流量净额	1,530,094,404.76	745,345,648.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		43,772,367.28
取得投资收益收到的现金	11,789.64	1,771,896.26
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	1,893,457.55	223,831.60
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		5,110,000.00
投资活动现金流入小计	1,905,247.19	50,878,095.14
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	347,122,683.61	770,271,202.05
投资支付的现金	3,125,000.00	9,050,620.19
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	54,574,416.57
投资活动现金流出小计	404,822,100.18	779,321,822.24
投资活动产生的现金流量净额	-402,916,852.99	-728,443,727.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	250,000.00	245,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收	250,000.00	245,000.00
到的现金
取得借款收到的现金	439,198,158.86	843,388,044.04
收到其他与筹资活动有关的现金	808,961.41	10,373,490.00
筹资活动现金流入小计	440,257,120.27	854,006,534.04
偿还债务支付的现金	985,606,883.38	745,230,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	163,660,513.18	194,385,262.83
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润	8,965,500.00	3,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	59,484,896.85	64,989,213.82
筹资活动现金流出小计	1,208,752,293.41	1,004,604,476.65
筹资活动产生的现金流量净额	-768,495,173.14	-150,597,942.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	5,485,211.33	22,912,292.85
五、现金及现金等价物净增加额	364,167,589.96	-110,783,728.74
加：期初现金及现金等价物余额	1,183,329,709.23	1,294,113,437.97
六、期末现金及现金等价物余额	1,547,497,299.19	1,183,329,709.23

6、母公司现金流量表

项目	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	566,445,005.42	526,767,160.23
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	11,569,481.65	7,757,524.91
经营活动现金流入小计	578,014,487.07	534,524,685.14
购买商品、接受劳务支付的现金	462,712,144.29	548,834,899.76
支付给职工以及为职工支付的现金	148,648,665.69	147,384,022.87
支付的各项税费	78,729,910.88	35,298,144.00
支付其他与经营活动有关的现金	63,140,824.75	73,104,597.52
经营活动现金流出小计	753,231,545.61	804,621,664.15
经营活动产生的现金流量净额	-175,217,058.54	-270,096,979.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		27,243,961.40
取得投资收益收到的现金	5,411,789.64	7,056,412.31
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	1,763,235.17	7,780.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	515,465,696.09	584,339,073.34
投资活动现金流入小计	522,640,720.90	618,647,227.05
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	98,596,667.13	110,374,953.24
投资支付的现金	3,125,000.00	3,321,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	245,000,000.00	193,850,000.00
投资活动现金流出小计	346,721,667.13	307,546,453.24
投资活动产生的现金流量净额	175,919,053.77	311,100,773.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	492,782.73	113,971,246.00
收到其他与筹资活动有关的现金	615,000,000.00	245,000,000.00
筹资活动现金流入小计	615,492,782.73	358,971,246.00
偿还债务支付的现金	204,003,686.73	325,020,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	118,067,189.57	158,841,848.66
支付其他与筹资活动有关的现金	3,796,041.67	15,925,513.86
筹资活动现金流出小计	325,866,917.97	499,787,362.52
筹资活动产生的现金流量净额	289,625,864.76	-140,816,116.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	290,327,859.99	-99,812,321.72
加：期初现金及现金等价物余额	186,290,659.48	286,102,981.20
六、期末现金及现金等价物余额	476,618,519.47	186,290,659.48

7、合并所有者权益变动表 （未完）