[年报]创业板增强LOF (163209): 诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)2023年年度报告

时间:2024年03月29日 02:58:38 中财网

原标题:创业板增强LOF : 诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)2023年年度报告





诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)
2023年年度报告

2023年12月31日














基金管理人:诺安基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2024年03月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年03月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。


1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................ 2 1.2 目录 .................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................ 5 2.2 基金产品说明 ............................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................. 6 2.4 信息披露方式 ............................................................ 6 2.5 其他相关资料 ............................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................. 6 3.2 基金净值表现 ............................................................ 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ............................................. 10 §4 管理人报告 ................................................................. 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................... 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................. 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................... 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................... 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................. 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................... 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................. 17 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............. 17 §5 托管人报告 ................................................................. 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................... 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.. 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........... 18 §6 审计报告 ................................................................... 18 6.1 审计报告基本信息 ....................................................... 18 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................... 18 §7 年度财务报表 ............................................................... 20 7.1 资产负债表 ............................................................. 20 7.2 利润表 ................................................................. 21 7.3 净资产变动表 ........................................................... 22 7.4 报表附注 ............................................................... 23 §8 投资组合报告 ............................................................... 52 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................... 52 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................... 53 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............. 54 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................... 58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................... 59 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 60 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..... 60 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..... 60 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........... 60 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................... 60 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................... 60 8.12 投资组合报告附注 ....................................................... 60 §9 基金份额持有人信息 ......................................................... 61 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................... 61 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................... 62 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ............... 62 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 62 §11 重大事件揭示 ............................................................... 63 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................. 63 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................. 63 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................... 63 11.4 基金投资策略的改变 ..................................................... 63 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................... 63 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................... 63 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................... 64 11.8 其他重大事件 ........................................................... 64 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 68 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................. 68 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................... 68 §13 备查文件目录 ............................................................... 69 13.1 备查文件目录 ........................................................... 69 13.2 存放地点 ............................................................... 69 13.3 查阅方式 ............................................................... 69
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF) 
基金简称诺安创业板指数增强(LOF) 
场内简称创业板增强LOF 
基金主代码163209 
基金运作方式上市契约型开放式 
基金合同生效日2019年05月31日 
基金管理人诺安基金管理有限公司 
基金托管人中国银行股份有限公司 
报告期末基金份额总额256,729,215.45份 
基金合同存续期不定期 
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所 
上市日期暂未上市 
下属分级基金的基金简称诺安创业板指数增强(LOF)A诺安创业板指数增强(LOF) C
下属分级基金场内简称创业板增强LOF-
下属分级基金的交易代码163209010356
报告期末下属分级基金的份额总额128,390,589.75份128,338,625.70份
注:(1)本基金由诺安中证创业成长指数分级证券投资基金于2019年5月31日转型而来。

(2)自2020年10月28日起,本基金增加基金份额类别,分设A类基金份额和C类基金份额;基金管理人可以申请本基金A类基金份额在深圳证券交易所上市交易,截至本报告期末,本基金A类基金份额暂未上市交易。

2.2 基金产品说明

投资目标本基金为股票指数增强型基金,在被动跟踪标的指数的基础上,加 入增强型的积极手段,力求控制本基金净值增长率与业绩比较基准 之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.5%,年化跟踪误差不超 过7.75%,以实现对创业板指数的有效跟踪并力争实现超越,谋求 基金资产的长期增值。
投资策略本基金采用指数化投资作为主要投资策略,在此基础上进行适度的 主动调整,在数量化投资技术与基本面深入研究的结合中谋求基金 投资组合在严控偏离风险及力争适度超额收益间的最佳匹配。 当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时, 以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来 影响时,或因某些特殊情况导致流动性不足时,或其他原因导致无 法有效复制和跟踪标的指数时,基金经理会对投资组合进行适当调 整,以使跟踪误差控制在限定的范围之内。
业绩比较基准95%×创业板指数收益率 + 5%×一年期银行储蓄存款利率(税后)
风险收益特征本基金为股票型指数基金,属于较高预期风险、较高预期收益的证 券投资基金品种,其预期风险和预期收益均高于混合型基金、债券 型基金和货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 诺安基金管理有限公司中国银行股份有限公司
信息披露负责人姓名李学君许俊
 联系电话0755-83026688010-66596688
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-888-899895566 
传真0755-83026677010-66594942 
注册地址深圳市深南大道4013号兴业 银行大厦19-20层北京市西城区复兴门内大街1 号 
办公地址深圳市深南大道4013号兴业 银行大厦19-20层北京市西城区复兴门内大街1 号 
邮政编码518048100818 
法定代表人李强葛海蛟 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.lionfund.com.cn
基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙)中国上海市浦东新区东育路588 号前滩中心42楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期 间数据和 指标2023年 2022年 2021年 
 诺安创业板 指数增强 (LOF)A诺安创业板 指数增强 (LOF)C诺安创业板 指数增强 (LOF)A诺安创业板 指数增强 (LOF)C诺安创业板 指数增强 (LOF)A诺安创业板 指数增强 (LOF)C
本期已实 现收益-13,166,73 5.53-10,258,58 8.20-4,456,104 .07-3,918,705 .9519,279,325 .002,609,425. 91
本期利润-30,596,46 5.18-23,856,20 0.15-37,242,09 9.82-15,387,56 3.0812,830,409 .431,390,712. 21
加权平均 基金份额 本期利润-0.2740-0.2598-0.4741-0.27060.28920.2215
本期加权 平均净值 利润率-17.62%-17.08%-26.62%-15.51%14.30%10.18%
本期基金 份额净值 增长率-16.04%-16.37%-24.88%-25.18%18.82%18.30%
3.1.2 期 末数据和 指标2023年末 2022年末 2021年末 
 诺安创业板 指数增强 (LOF)A诺安创业板 指数增强 (LOF)C诺安创业板 指数增强 (LOF)A诺安创业板 指数增强 (LOF)C诺安创业板 指数增强 (LOF)A诺安创业板 指数增强 (LOF)C
期末可供 分配利润-72,623,73 9.20-40,858,38 5.96-40,698,34 4.43-12,994,89 7.67-22,472,25 5.98-1,985,924 .75
期末可供 分配基金 份额利润-0.5656-0.3184-0.4381-0.1859-0.3856-0.1267
期末基金 资产净值178,814,22 2.57176,452,92 9.93154,092,82 3.85114,936,73 0.46128,686,23 0.6834,433,429 .23
期末基金 份额净值1.39271.37491.65871.64402.20802.1972
3.1.3 累 计期末指 标2023年末 2022年末 2021年末 
 诺安创业板 指数增强 (LOF)A诺安创业板 指数增强 (LOF)C诺安创业板 指数增强 (LOF)A诺安创业板 指数增强 (LOF)C诺安创业板 指数增强 (LOF)A诺安创业板 指数增强 (LOF)C
基金份额 累计净值 增长率40.61%-10.85%67.46%6.60%122.92%42.47%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4、自2020年10月28日起,本基金分设两级基金份额:A类基金份额和C类基金份额,详情请参阅相关公告。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
诺安创业板指数增强(LOF)A

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-3.49%1.17%-5.30%1.17%1.81%0.00%
过去六个月-12.63%1.08%-13.87%1.09%1.24%-0.01%
过去一年-16.04%1.04%-18.41%1.06%2.37%-0.02%
过去三年-25.06%1.48%-34.36%1.50%9.30%-0.02%
自基金合同生 效起至今40.61%1.52%27.15%1.55%13.46%-0.03%
诺安创业板指数增强(LOF)C

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-3.58%1.17%-5.30%1.17%1.72%0.00%
过去六个月-12.81%1.08%-13.87%1.09%1.06%-0.01%
过去一年-16.37%1.04%-18.41%1.06%2.04%-0.02%
过去三年-25.97%1.48%-34.36%1.50%8.39%-0.02%
自基金合同生 效起至今-10.85%1.50%-27.44%1.49%16.59%0.01%
注:1、2019年05月31日(含当日)起,原“诺安中证创业成长指数分级证券投资基金”转型为本基金,转型后,本基金的业绩比较基准为:95%×创业板指数收益率 + 5%×一年期银行储蓄存款利率(税后)。

2、自2020年10月28日起,本基金分设两级基金份额:A类基金份额和C类基金份额;其中C类份额自2020年10月28日开始有申购数据,C类基金份额的指标计算自申购数据确认日(2020年10月29日)算起。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

诺安创业板指数增强(LOF)A
诺安创业板指数增强(LOF)C 注:2019年05月31日(含当日)起,原“诺安中证创业成长指数分级证券投资基金”转型为本基金。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
诺安创业板指数增强(LOF)A
诺安创业板指数增强(LOF)C 注:1、合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。

2、本基金C类份额自2020年10月28日开始有申购数据,C类份额2020年本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
截至2023年12月31日,本基金管理人共管理六十一只开放式基金:诺安平衡证券投资基金、诺安货币市场基金、诺安先锋混合型证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长混合型证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长混合型证券投资基金、诺安增利债券型证券投资基金、诺安中证100指数证券投资基金、诺安中小盘精选混合型证券投资基金、诺安主题精选混合型证券投资基金、诺安全球黄金证券投资基金、诺安沪深300指数增强型证券投资基金、诺安行业轮动混合型证券投资基金、诺安多策略混合型证券投资基金、诺安油气能源股票证券投资基金(LOF)、诺安全球收益不动产证券投资基金、诺安新动力灵活配置混合型证券投资基金、诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)、诺安策略精选股票型证券投资基金、诺安双利债券型发起式证券投资基金、诺安研究精选股票型证券投资基金、诺安鸿鑫混合型证券投资基金、诺安稳固收益一年定期开放债券型证券投资基金、诺安泰鑫一年定期开放债券型证券投资基金、诺安优势行业灵活配置混合型证券投资基金、诺安天天宝货币市场基金、诺安理财宝货币市场基金、诺安聚鑫宝货币市场基金、诺安稳健回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安聚利债券型证券投资基金、诺安新经济股票型证券投资基金、诺安低碳经济股票型证券投资基金、诺安中证500指数增强型证券投资基金、诺安创新驱动灵活配置混合型证券投资基金、诺安先进制造股票型证券投资基金、诺安利鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安景鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安益鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安安鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安精选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安和鑫灵活配置混合型证券投资基金、诺安积极回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安优选回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安进取回报灵活配置混合型证券投资基金、诺安高端制造股票型证券投资基金、诺安改革趋势灵活配置混合型证券投资基金、诺安瑞鑫定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安圆鼎定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安鑫享定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安联创顺鑫债券型证券投资基金、诺安汇利灵活配置混合型证券投资基金、诺安积极配置混合型证券投资基金、诺安优化配置混合型证券投资基金、诺安浙享定期开放债券型发起式证券投资基金、诺安精选价值混合型证券投资基金、诺安鼎利混合型证券投资基金、诺安恒鑫混合型证券投资基金、诺安新兴产业混合型证券投资基金、诺安研究优选混合型证券投资基金、诺安均衡优选一年持有期混合型证券投资基金等。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
梅律吾本基金基金经理2019年05月 31日-26年硕士,具有基金从业资 格。曾先后任职于长城 证券公司、鹏华基金管 理有限公司,任研究 员。2005年3月加入 诺安基金管理有限公 司,历任研究员、基金 经理助理、研究部副总 监、指数投资组副总 监、指数组负责人。 2007年11月至2009 年10月担任诺安价值 增长股票证券投资基 金基金经理,2009年3 月至2010年10月担任 诺安成长股票型证券 投资基金基金经理, 2011年1月至2012年 7月担任诺安全球黄 金证券投资基金基金 经理,2011年9月至 2012年11月担任诺安 油气能源股票证券投 资基金(LOF)基金经 理,2017年8月至2017 年10月任中小板等权 重交易型开放式指数 证券投资基金基金经 理,2017年8月至2018 年8月任诺安新兴产 业交易型开放式指数 证券投资基金联接基 金基金经理,2015年6 月至2019年1月任诺 安中证500交易型开 放式指数证券投资基 金联接基金基金经理, 2012年7月至2019年 5月任诺安中证创业
     成长指数分级证券投 资基金基金经理,2017 年8月至2019年6月 任上证新兴产业交易 型开放式指数证券投 资基金基金经理,2014 年2月至2019年7月 任诺安中证500交易 型开放式指数证券投 资基金基金经理,2018 年8月至2023年6月 任诺安沪深300指数 增强型证券投资基金 基金经理,2019年1 月至2023年6月任诺 安中证500指数增强 型证券投资基金基金 经理。2012年7月起 任诺安中证100指数 证券投资基金基金经 理,2019年5月起任 诺安创业板指数增强 型证券投资基金(LOF) 基金经理。
注:①此处基金经理的任职日期为基金合同生效之日;
②证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期间,本基金管理人严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规,遵守了基金合同的规定,遵守了本公司管理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会2011年修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,本公司更新并完善了《诺安基金管理有限公司公平交易制度》。制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,同时涵盖投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

投资研究方面,公司设立全公司所有投资组合适用的证券备选库,在此基础上,不同投资组合根据其投资目标、投资风格和投资范围的不同,建立不同投资组合的投资对象备选库和交易对手备选库;公司拥有健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序;公司建立了统一的研究管理平台,所有内外部研究报告均通过该研究管理平台发布,并保障该平台对所有研究员和投资组合经理开放。

交易执行方面,对于场内交易,基金管理人在投资交易系统中设置了公平交易功能,交易中心按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令,如果多个投资组合在同一时点就同一证券下达了相同方向的投资指令,并且市价在指令限价以内,投资交易系统自动将该证券的每笔交易报单都自动按比例分拆到各投资组合;对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易的交易分配,在参与申购之前,各投资组合经理独立地确定申购价格和数量,并将申购指令下达给交易中心。公司在获配额度确定后,按照价格优先的原则进行分配,如果申购价格相同,则根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配;对于银行间市场交易、固定收益平台、交易所大宗交易,投资组合经理以该投资组合的名义向交易中心下达投资指令,交易中心向银行间市场或交易对手询价、成交确认,并根据“时间优先、价格优先”的原则保证各投资组合获得公平的交易机会。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好,未发现违反公平交易制度的情况。此外,公司对连续四个季度期间内,公司管理的不同投资组合在日内、3日内、5日内的同向交易的交易价差进行了分析,未发现同向交易价差在上述时间窗口下出现异常的情况。

4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 本基金管理人根据《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》的要求,建立和完善了兼任相关的制度及流程,对兼任基金经理的交易情况进行持续监测,确保公平对待其管理的所有投资组合。

本报告期内,不存在本组合基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存在超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023年开始步入后疫情时代。国内全面放开管控以后,市场普遍预期经济会强劲复苏。但实际情况是弱复苏,内需与外需都是如此。尤其是曾经的支柱产业房地产表现疲软。尽管各地政府陆续出台了政策,给房地产松绑,以刺激需求,但收效甚微。央行的货币政策也在逐渐放松,向实体经济注入足够的流动性,但信用需求不足,甚至出现收缩的局面。

在强预期与弱现实的经济背景之下,A股市场整体表现不尽如意。但是不乏结构性机会,表现最为亮眼的是高股息和小微市值这两类股票。在低增长与低利率并存的环境中,高股息股票当然受到青睐,这也是投资者防御和避险的需求。在流动性宽松与信用收缩并存的环境中,小微市值股票当然受追捧。

2023年初美国OpenAI公司首发了ChatGPT大模型。由此掀起了人工智能的投资浪潮。AI科技股成为全球股市的焦点。映射到国内A股市场,TMT板块在沉寂多年以后,重新崛起。因此TMT股票成为第三大亮点。

回顾2023年A股市场,除了高股息、小微市值和TMT股票这三大亮点之外,其他股票抛售压力重重,很多股票的估值水平创历史新低。A股主要宽基指数均有不菲的跌幅。其中以创业板指数跌幅最大,接近20%。

创业板指数高居跌幅榜首。其主要原因在于,第一大权重行业新能源拖累了创业板指数。投资者普遍预期,新能源行业产能过剩,面临降价压力,由此导致将来利润滑坡。在此情形下,投资者自然选择卖出。直至产能出清以后,才会重新买入。

本基金以创业板指数为基准,在控制跟踪误差的前提下,力求超额收益。在上半年适当提高了TMT行业的配置比例,由此收获了超额收益。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末诺安创业板指数增强(LOF)A份额净值为1.3927元,本报告期诺安创业板指数增强(LOF)A份额净值增长率为-16.04%,同期业绩比较基准收益率为-18.41%;截至本报告期末诺安创业板指数增强(LOF)C份额净值为1.3749元,本报告期诺安创业板指数增强(LOF)C份额净值增长率为-16.37%,同期业绩比较基准收益率为-18.41%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年,中国经济和A股市场会有一些好的转机。首先是投资者对中国经济的预期差。这恰与上年度相反。2023年是强预期与弱现实。2024年将会是不强的预期和不弱的现实。经过疫情后第一年的修养生息,中国经济复苏的基础得以巩固。过去一年密集出台的各项宽松政策,在2024年将会发酵,尤其带动消费甚至地产,促进内需回暖。

2024年外部环境会友好一些,尤其是利率环境。美联储在2024年大概率会开始降息。十年期美债利率有望从高位回落。这是全球资本市场定价之锚,当然会影响A股市场,尤其是大盘成长股的估值水平。美联储降息以后,大盘成长股将迎来估值修复行情,由此带动A股市场回升。

从全球资产配置的角度来看,中国股市目前是全球股市的估值洼地,性价比最优,因此成为国际投资者的首选目标。从这个角度来看,当然看好A股市场的中长期趋势以及未来的上升空间。

具体到创业板指数,2024年是筑底且缓慢回升阶段。从新能源行业的发展趋势来看,不难看出这一点。新能源行业经过前两年降价以后,现在处于降价的尾声。行业产能在出清之中,目前是黎明时分,很快会看见曙光。从这个意义上来说,2024年是布局创业板指数的好时机。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
在内部监察工作中,本着合法合规运作、最大限度保障基金份额持有人利益的宗旨,本基金管理人建立并完善了以合规、监察、稽核为主导的工作体系和流程。合规管理部门依照独立、客观、公正的原则,认真履行职责,严格按照监察稽核工作计划、方法和程序开展工作,确保了公司勤勉尽责地管理基金资产。

本年度基金管理人合规管理、内部风险控制、监察稽核的具体情况如下: 合规管理方面,基金管理人积极开展法律法规的宣导及培训,督促各业务部门落实监管要求,持续完善公司内部制度建设,防范各类合规风险。风险控制方面,基金管理人对基金的日常投资运作进行持续的监督管理,加强基金流动性风险管理,确保基金资产的合规运作。监察稽核方面,根据中国证监会和公司内部控制制度的要求,基金管理人在报告期内通过定期稽核和专项稽核等方式对公司内部控制制度、业务操作流程、基金销售、宣传推介、投资运作、后台保障、反洗钱等公司业务环节和工作岗位进行了重点监控与稽核。对于每次监察稽核工作中发现的问题,都责成各相关部门认真总结、提出整改意见和措施,切实进行改善,并由合规管理部门跟踪问题的处理情况。同时,基金管理人督促市场部门利用各种机会,通过多种渠道,以形式多样的方式,做好投资者教育工作。

本报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,无内幕交易和不正当关联交易,保障了基金份额持有人的利益。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在合规运作、稳健经营的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会,负责研究、指导基金估值业务,制定和适时修订基金的估值政策和程序。估值委员会由督察长、投资、研究、风险管理、法律合规和基金运营等部门负责人及指定人员组成,估值委员会成员具有多年证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本报告期内,参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议,由其按约定提供相关参考数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为六次,若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配。

本基金本报告期内未进行过利润分配。该处理符合相关法律法规及《基金合同》约定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 截至本报告期末,本基金未出现连续20个工作日基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2024)第24482号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)全体基金份额持 有人
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)(以下 简称“诺安创业板指数增强基金”)的财务报表,包括2023年 12月31日的资产负债表,2023年度的利润表和净资产变动表 以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中 国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制,公允反映了诺安创业板指数增强基金2023年12月31 日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审 计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐 述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证 据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于诺安创业板指 数增强基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项-
其他事项-
其他信息诺安创业板指数增强基金的基金管理人诺安基金管理有限公 司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信 息包括诺安创业板指数增强基金2023年年度报告中涵盖的信 息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对
 其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在 此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中 了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我 们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我 们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国 基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制 财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内 部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估诺安创业板指 数增强基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如 适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清 算诺安创业板指数增强基金、终止运营或别无其他现实的选 择。 基金管理人治理层负责监督诺安创业板指数增强基金的财务 报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当 的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结 论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对诺安创业板指 数增强基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然

 而,未来的事项或情况可能导致诺安创业板指数增强基金不能 持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值 得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名周祎肖菊
会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 
审计报告日期2024年03月28日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:诺安创业板指数增强型证券投资基金(LOF)
报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
货币资金7.4.7.123,345,663.3422,721,390.09
结算备付金 76,759.98188,404.54
存出保证金 30,157.3329,021.07
交易性金融资产7.4.7.2333,925,263.92248,143,113.32
其中:股票投资 333,925,263.92248,143,113.32
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 1,124,729.31-
应收股利 --
应收申购款 1,677,944.34372,867.67
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5--
资产总计 360,180,518.22271,454,796.69
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 4,136,216.141,780,344.87
应付管理人报酬 294,619.14228,037.63
应付托管费 58,923.8450,168.29
应付销售服务费 57,791.3438,684.57
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.6365,815.26328,007.02
负债合计 4,913,365.722,425,242.38
净资产:   
实收基金7.4.7.7291,331,475.30187,849,145.15
未分配利润7.4.7.863,935,677.2081,180,409.16
净资产合计 355,267,152.50269,029,554.31
负债和净资产总计 360,180,518.22271,454,796.69
注:报告截止日2023年12月31日,诺安创业板指数增强(LOF)A基金份额净值1.3927元,基金份额总额128,390,589.75份;诺安创业板指数增强(LOF)C基金份额净值1.3749元,基金份额总额128,338,625.70份。诺安创业板指数增强(LOF)份额总额合计为256,729,215.45份。(未完)
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