[年报]印度基金LOF (164824): 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2023年度报告

时间:2024年03月29日 03:03:56 中财网

原标题:印度基金LOF : 工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2023年度报告



工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)
2023年年度报告

2023年12月31日










基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2024年3月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ........................................................................................................................ 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录.................................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .................................................................................................. 6
2.5 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.6 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ........................................................................ 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 其他指标 .......................................................................................................................................... 8
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ............................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 15
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................. 15
§5 托管人报告 ............................................................................................................................. 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15
§6 审计报告 ................................................................................................................................. 15
6.1 审计报告基本信息 ........................................................................................................................ 15
6.2 审计报告的基本内容 .................................................................................................................... 16
§7 年度财务报表 ......................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 净资产变动表 ................................................................................................................................ 20
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 21
§8 投资组合报告 ......................................................................................................................... 48
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 48
8.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 ................................................................ 49
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................................................................................ 49
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .................................... 49
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................................................................ 49
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................................ 49
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................ 49
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 49 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................... 49 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............................. 49
8.11 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 50
§9 基金份额持有人信息............................................................................................................... 51
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 51
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 51
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 52
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................ 52
§10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 52
§11 重大事件揭示 ........................................................................................................................ 53
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 53
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 53
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 53
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 53
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 53
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 53
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 54
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 56
§12 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 57
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 57
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 57
§13 备查文件目录 ........................................................................................................................ 57
13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 57
13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 57
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 57

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)
基金简称印度基金LOF
场内简称印度基金LOF
基金主代码164824
基金运作方式上市契约型开放式
基金合同生效日2018年6月15日
基金管理人工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总 额1,075,403,635.40份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券 交易所深圳证券交易所
上市日期2018年8月1日
2.2 基金产品说明

投资目标在严格控制组合风险的前提下,主要投资于境外跟踪印度市场的 相关基金(包括ETF),力争实现对印度股票市场走势的有效跟 踪。
投资策略本基金的具体投资策略包括基金投资策略、债券投资策略以及衍 生品投资策略三部分组成。本基金的股票类基金投资将主要参照 业绩基准指数的基金配置进行投资,此外,本基金可择机适当投 资其他基金,在风险可控的前提下力争提高投资收益。
业绩比较基准中信证券印度ETP指数收益率×90%+人民币活期存款收益率(税 后)×10%。
风险收益特征本基金为基金中基金,主要投资于境外跟踪印度市场的相关基金 (包括ETF),力争实现对印度股票市场走势的有效跟踪。本基 金长期平均风险和预期收益率高于混合型、债券型基金和货币市 场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 工银瑞信基金管理有限公司招商银行股份有限公司
信息披 露负责 人姓名朱碧艳张姗
 联系电话400-811-9999400-61-95555
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-811-9999400-61-95555 
传真010-665831580755-83195201 
注册地址北京市西城区金融大街5号、甲 5号9层甲5号901深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 
办公地址北京市西城区金融大街5号新盛深圳市深南大道7088号招商银 

 大厦A座6-9层行大厦
邮政编码100033518040
法定代表人赵桂才缪建民
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人

项目 境外投资顾问境外资产托管人
名称英文-Brown Brothers Harriman & Co.
 中文-布朗兄弟哈里曼银行
注册地址-140 Broadway New York 
办公地址-140 Broadway New York 
邮政编码-NY 10005 
注:本基金本报告期未聘请境外投资顾问。
2.5 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.ic bccs.com.cn
基金年度报告备置地点基金管理人或基金托管人的住所
2.6 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所(特 殊普通合伙)北京市东城区东长安街1号东方广场安永大 楼17层
注册登记机构中国证券登记结算有限责任 公司北京市西城区太平桥大街17号
注册登记机构工银瑞信基金管理有限公司北京市西城区金融大街5号新盛大厦A座6- 9层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间 数据和指标2023年2022年2021年
本期已实现 收益-8,599,224.795,544,929.848,292,561.18
本期利润122,638,390.63-5,986,468.0620,961,353.96
加权平均基 金份额本期 利润0.2098-0.02420.1272
本期加权平 均净值利润 率16.37%-2.02%10.88%
本期基金份 额净值增长 率16.66%-0.67%16.84%
3.1.2 期末 数据和指标2023年末2022年末2021年末
期末可供分 配利润57,181,701.4920,787,307.5511,101,724.56
期末可供分 配基金份额 利润0.05320.06670.0444
期末基金资 产净值1,521,135,607.10378,069,864.06305,456,361.11
期末基金份 额净值1.41451.21251.2207
3.1.3 累计 期末指标2023年末2022年末2021年末
基金份额累 计净值增长 率41.45%21.25%22.07%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4、所列数据截止到报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月7.73%0.60%8.45%0.67%-0.72%-0.07%
过去六个月7.93%0.56%10.12%0.61%-2.19%-0.05%
过去一年16.66%0.65%20.05%0.69%-3.39%-0.04%
过去三年35.38%0.95%36.89%1.01%-1.51%-0.06%
过去五年48.71%1.33%52.78%1.40%-4.07%-0.07%
自基金合同生效 起至今41.45%1.30%57.57%1.39%- 16.12%-0.09%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金基金合同于2018年06月15日生效。 2、根据基金合同规定,本基金建仓期为6个月。截至本报告期末,本基金的投资符合基金合 同关于投资范围及投资限制的规定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
工银瑞信基金管理有限公司是由中国工商银行绝对控股、独立运营的基金公司,工商银行拥有80%股权,瑞士信贷拥有20%股权。目前,公司在北京、上海、深圳等地设有分公司,分别在香港和上海设有全资子公司-工银瑞信资产管理(国际)有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。
自2005年6月成立以来,公司坚持“以稳健的投资管理,为客户提供卓越的理财服务”为使命,依托强大的股东背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队,立足专业化、综合化、国际化、数字化,坚持“稳健投资、价值投资、长期投资、绿色投资、责任投资”,致力于为广大投资者提供一流的投资管理服务。

公司秉持“以人为本”的理念,全方位引入国内外优秀人才,组建了一支风格稳健、诚信敬业、创新进取、团结协作的专业团队。经过十多年的发展,工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、私募资产管理计划、社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、企业年金、职业年金、养老金产品等多项产品管理人资格和QDII、QFII、RQFII、公募基金投顾等多项业务资格,成为国内业务资格全面、产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、业务发展均衡的基金管理公司之一。
工银瑞信(含子公司)以持续优秀的投资业绩、完善周到的服务,为逾8800万境内外个人和机构投资者提供涵盖公募与私募、上市与非上市、境内与跨境业务的财富管理服务,赢得了广大基金投资人、企业年金客户、私募资产管理计划客户等的认可和信赖。截至2023年12月31日,工银瑞信(含子公司)旗下管理247只公募基金和多个年金、私募资产管理计划,资产管理总规模1.72万亿元,养老金管理规模居行业前列。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
刘伟 琳指数及 量化投 资部投 资副总 监、本2018年6 月15日-13年博士研究生。2010年加入工银瑞信,曾任 金融工程分析师、投资经理助理、投资经 理;现任指数及量化投资部投资副总监、 基金经理。2014年10月17日至2022年3 月21日,担任工银瑞信睿智中证500指数
 基金的 基金经 理   分级证券投资基金(自2020年2月18日 起,变更为工银瑞信中证500交易型开放 式指数证券投资基金联接基金)基金经理; 2014年10月17日至今,担任工银瑞信睿 智深证 100指数分级证券投资基金(自 2018年4月17日起,变更为工银瑞信中 证京津冀协同发展主题指数证券投资基金 (LOF))基金经理;2014年10月17日至 今,担任工银瑞信沪深 300指数证券投资 基金基金经理;2015年5月21日至今, 担任工银瑞信中证传媒指数分级证券投资 基金(自2020年11月26日起,变更为工 银瑞信中证传媒指数证券投资基金(LOF)) 基金经理;2015年7月23日至2020年11 月 3日,担任工银瑞信中证高铁产业指数 分级证券投资基金基金经理;2017年9月 15日至2018年5月4日,担任工银瑞信 深证成份指数证券投资基金(LOF)基金经 理;2018年6月15日至今,担任工银瑞 信印度市场证券投资基金(LOF)基金经理; 2019年5月20日至今,担任工银瑞信沪 深 300交易型开放式指数证券投资基金基 金经理;2019年8月21日至今,担任工 银瑞信沪深 300交易型开放式指数证券投 资基金联接基金基金经理;2019年 10月 17日至2022年3月21日,担任工银瑞信 中证 500交易型开放式指数证券投资基金 基金经理;2019年11月1日至2022年3 月21日,担任工银瑞信粤港澳大湾区创新 100交易型开放式指数证券投资基金基金 经理;2019年12月25日至2022年3月 21日,担任工银瑞信粤港澳大湾区创新 100交易型开放式指数证券投资基金联接 基金基金经理;2020年6月1日至2022年 3月31日,担任工银瑞信中证800交易型 开放式指数证券投资基金基金经理;2021 年1月21日至2023年9月27日,担任工 银瑞信中证科技龙头交易型开放式指数证 券投资基金基金经理;2021年1月22日 至2023年1月5日,担任工银瑞信中证沪 港深互联网交易型开放式指数证券投资基 金基金经理;2021年6月11日至2022年 10月 25日,担任工银瑞信中证线上消费 主题交易型开放式指数证券投资基金基金 经理;2021年7月22日至2023年3月8
     日,担任工银瑞信中证科技龙头交易型开 放式指数证券投资基金发起式联接基金基 金经理;2021年8月5日至今,担任工银 瑞信国证新能源车电池交易型开放式指数 证券投资基金基金经理;2021年11月26 日至2023年1月5日,担任工银瑞信中证 沪港深互联网交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金基金经理;2021年12 月14日至2023年9月27日,担任工银瑞 信中证 500六个月持有期指数增强型证券 投资基金基金经理;2022年6月30日至 今,担任工银瑞信国证港股通科技交易型 开放式指数证券投资基金基金经理;2022 年7月4日至今,担任工银瑞信国证新能 源车电池交易型开放式指数证券投资基金 发起式联接基金基金经理;2023年3月30 日至今,担任工银瑞信中证港股通高股息 精选交易型开放式指数证券投资基金基金 经理;2023年8月31日至今,担任工银 瑞信中证 1000增强策略交易型开放式指 数证券投资基金基金经理;2023年11月9 日至今,担任工银瑞信国证2000交易型开 放式指数证券投资基金基金经理。
注:1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期;离职日期为本基金管理人对外披露的离职日期。

2、证券从业的含义遵从行业协会《基金从业人员管理规则》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金本报告期未聘请境外投资顾问。

4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部办法涵盖了公平交易的原则、适用范围、部门职责、具体程序和违规问责等。

在研究和投资决策环节,研究人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等建立投资备选池,投资人员在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合,并确保公平对待其管理的不同投资组合。

在交易执行环节,交易人员根据公司内部权限管理规定获得权限,并遵循价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施等执行原则,保证交易在不同投资组合间的利益公平。

同时本基金管理人在投资交易系统中设置“公平交易模块”,对于满足条件的指令,系统自动通过公平交易模块执行。

在监控和检查环节,风险管理人员对交易价格公允性等进行监控和分析,监察稽核人员定期对公平交易执行情况进行稽核。发现异常情况的,要求投资人员进行解释说明并核查其真实性、合理性。

本基金管理人通过上述措施全面落实公平交易要求,并持续地完善公平交易制度,确保公平对待各类投资人,保护投资人的利益。

4.4.2 公平交易制度的执行情况
本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;未出现清算不到位的情况,且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。

本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析,采用了日内、3日内、5日内的时间窗口,假设不同组合间价差为零,进行了T分布检验。对于没有通过检验的交易,公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析,本报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.4.3 异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有4次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。

4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2023年,印度股市经历1季度的高位回撤后,2季度开启强势反弹,SENSEX30指数以及定扩张,分析师对于印度2023年GDP增速的一致预期出现上调,且远高于新兴市场平均水平,显示市场对于印度经济增长的信心。由于上半年度印度CPI近期显著降温,PPI快速回落,印度在2季度宣布暂停加息,通胀压力缓解给货币政策带来更大空间。企业盈利方面,虽然受全球经济衰退预期影响,印度市场盈利预期出现小幅回落,但仍有较大兑现空间。估值方面,估值提振对印度市场2季度回暖起到更重要的支撑作用,且当前估值水平仍处维持在历史均值水平,并未出现显著高估。流动性方面,2023年印度国内资金持续流入股市、且在经历了 2022年美元资金回流压力后,印度股市在2023年二季度再度迎来外资净流入,良好的资金结构提升了印度股市的稳健性。

本报告期内,本基金跟踪误差产生的主要来源是申购赎回的影响等。

4.5.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内,本基金净值增长率为16.66%,业绩比较基准收益率为20.05%。
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
向前看,印度在2024年面临的海外环境与其他新兴市场类似。2023年12月美联储FOMC议息会议正式转向,官宣加息周期结束,并提及对降息的讨论。发布会上美联储主席弱化对通胀上行的担忧,强调对经济下行风险的担忧,反映美联储政策思路的转变,这一超预期鸽派的变化引致市场宽松交易大幅抢跑,当前预期2024年3月开始降息,全年累计降息150bps。受此影响,美债利率持续快速下行,10年期美债利率在2023年12月初的4.3%一度跌破3.8%,美元指数触及 101。随着金融条件指数大幅改善,美联储政策转向为新兴市场货币政策带来更为灵活的操作空间。美元指数预期出现趋势性走弱,以印度为代表的新兴市场预计将吸引更多全球配置的资金的关注。与其他新兴市场相比,印度的优势在于强劲的内需对经济增长的拉动,近期显著降温的通胀也降低了对货币政策的掣肘。2023年GDP的稳健增长和持续处于景气区间的先行指标也印证了印度良好的基本面。当前MSCI印度指数估值尚处于适中水平,并未存在显著的估值泡沫。目前彭博对于印度2024年的GDP增速预期仍然维持在6%以上,印度经济高增速或将在2024年延续,美联储降息预期持续下外资流出压力减小,基本面叠加资金面有可能共同助力股市韧性。

本基金为基金中基金,主要投资于境外跟踪印度市场的相关基金(包括ETF),基金管理人将继续按照基金合同的要求,参照业绩基准指数的基金配置进行股票类基金投资,在严格控制组合风险的前提下,力争实现对印度股票市场走势的有效跟踪。

4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人持续加强监察稽核工作,及时识别和管控法律合规风险,保障公司 1、严格事前审查控制。积极跟踪法律法规变化和监管动态,及时解读并向业务部门传达最新法规和监管要求,分析对公司业务的影响,落实管理责任部门。结合法律法规和行业新要求,督促制定、更新规章制度和完善业务流程。落实事前审核机制,事前审核产品设计、基金募集、产品运营、持续营销与宣传推介、信息披露等关键环节,通过系统实现对组合投资合规风险的事前控制。

2、持续开展事中监控与事后管理。设置专人专岗监控投资指标,通过系统和人工结合的方式,实现对重点环节的监控和刚性控制,系统无法实现控制的环节强化人工审核复核。通过系统事后监测及时提示组合被动超标情况,跟踪其限期回归到合规范围。持续完善制度流程和监控模型,采用有效手段监督投资管理人员行为,建立公平交易异常交易监控模型分析投资行为,防范发生违反行业“三条底线”的情形。持续关注内部控制的健全性有效性,定期梳理业务流程,对风险进行识别与评估,对控制措施提出改进建议。

3、重视合规培训,提升全员合规意识。公司通过新员工合规培训、定期全员合规培训、投研人员和销售人员专项培训等多种形式,深入解读培训新法新规,深刻剖析行业风险事件,使监管政策、公司制度得到有效落实,不断增强员工合规意识,促进合规文化建设,牢实合规管理基础。

4、开展专项稽核检查。定期对基金投研交易、销售和产品运营等核心业务和关键环节开展稽核检查,对法规落实情况、规章制度执行情况、合规和风险管控情况进行监督评价,并跟进整改情况。同时,根据年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。

4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员(或委员会)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 (1)职责分工
估值委员会由主任委员、委员组成。

主任委员为公司分管运营副总经理,委员为委员会部门负责人。估值委员会部门包括:投研部门(固定收益部、研究部、指数及量化投资部、FOF投资部)、风险管理部、法律合规部,运作部。

委员无法出席估值委员会会议的,应指定本部门熟悉情况的人员代为参会,指定人员享有委员同等表决权。

(2)专业胜任能力及相关工作经历
委员会由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。

投资经理可作为列席人员参会,有发言权,无表决权。

3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。

4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内,本基金未实施利润分配,符合法律法规和基金合同的相关约定。

4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金在报告期内没有触及2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条规定的条件。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度报告中利润分配情况真实、准确。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号安永华明(2024)审字第70026366_A59号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)全体基金份额持有 人
审计意见我们审计了工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)的财务 报表,包括2023年12月31日的资产负债表,2023年度的 利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF) 的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)2023年 12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产 变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于工银瑞信印度市场证券投资基金 (LOF),并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。
强调事项-
其他事项-
其他信息工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)管理层对其他信息 负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息, 在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错 报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要 报告。
管理层和治理层对财务报表的责 任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实 现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估工银瑞信印度市场证券 投资基金(LOF)的持续经营能力,披露与持续经营相关的 事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)的 财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由

 于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判 断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及 相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据,就可能导致对工银瑞信印度市场证券 投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致工银瑞信印 度市场证券投资基金(LOF)不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现 等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名石静筠马剑英
会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层 
审计报告日期2024年3月26日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)
报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
货币资金7.4.7.1332,514,787.6850,640,523.28
结算备付金 --
存出保证金 --
交易性金融资产7.4.7.21,278,281,309.14338,184,911.52
其中:股票投资 --
基金投资 1,278,281,309.14338,184,911.52
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 --
应收股利 158,331.4367,086.31
应收申购款 -6,170,141.20
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.89,648,320.361,055,364.58
资产总计 1,620,602,748.61396,118,026.89
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 75,405,044.2513,824,777.18
应付赎回款 12,258,195.762,414,000.72
应付管理人报酬 1,738,403.43507,306.19
应付托管费 217,300.4163,413.25
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.99,848,197.661,238,665.49
负债合计 99,467,141.5118,048,162.83
净资产:   
实收基金7.4.7.101,075,403,635.40311,815,721.49
未分配利润7.4.7.12445,731,971.7066,254,142.57
净资产合计 1,521,135,607.10378,069,864.06
负债和净资产总计 1,620,602,748.61396,118,026.89
注: 1、本基金基金合同生效日为2018年6月15日。

1,075,403,635.40份。

7.2 利润表
会计主体:工银瑞信印度市场证券投资基金(LOF)
本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年12月31日上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年12月31日
一、营业总收入 136,274,352.00-450,199.77
1.利息收入 184,344.2563,780.08
其中:存款利息收入7.4.7.13184,344.2563,780.08
债券利息收入 --
资产支持证券利 息收入 --
买入返售金融资 产收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以 “-”填列) 11,005,453.299,467,640.71
其中:股票投资收益7.4.7.14--
基金投资收益7.4.7.158,730,420.264,930,130.81
债券投资收益7.4.7.16--
资产支持证券投 资收益7.4.7.17--
贵金属投资收益7.4.7.18--
衍生工具收益7.4.7.19--
股利收益7.4.7.202,275,033.034,537,509.90
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益 (损失以“-”号填 列)7.4.7.21131,237,615.42-11,531,397.90
4.汇兑收益(损失以 “-”号填列) -7,232,699.721,158,404.08
5.其他收入(损失以 “-”号填列)7.4.7.221,079,638.76391,373.26
减:二、营业总支出 13,635,961.375,536,268.29
1.管理人报酬7.4.10.2.111,891,869.714,721,734.93
2.托管费7.4.10.2.21,486,483.67590,216.82
3.销售服务费7.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资 产支出 --
6.信用减值损失7.4.7.23--
7.税金及附加 36,064.0318,380.75
8.其他费用7.4.7.24221,543.96205,935.79
三、利润总额(亏损总 额以“-”号填列) 122,638,390.63-5,986,468.06
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以 “-”号填列) 122,638,390.63-5,986,468.06
五、其他综合收益的税 后净额 --
六、综合收益总额 122,638,390.63-5,986,468.06
7.3 净资产变动表 (未完)
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