[年报]多因子LOF (166107): 信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告
原标题:多因子LOF : 信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告 信澳量化多因子混合型证券投资基金 (LOF) 2023年年度报告 2023年 12月 31日 基金管理人：信达澳亚基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二四年三月二十九日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2023年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................. 1 1.1 重要提示 ...................................................................................................................... 1 1.2 目录 .............................................................................................................................. 2 §2 基金简介 .............................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................... 4 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................. 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................... 5 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................ 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................ 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 16 §5 托管人报告 ........................................................................................................................ 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................ 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....................................................................................................................................... 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............ 16 §6 审计报告 ............................................................................................................................ 16 §7 年度财务报表 .................................................................................................................... 19 7.1 资产负债表 ................................................................................................................ 19 7.2 利润表 ........................................................................................................................ 20 7.3 净资产变动表 ............................................................................................................ 21 7.4 报表附注 .................................................................................................................... 23 §8 投资组合报告 .................................................................................................................... 50 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................ 50 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................ 50 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 51 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................ 62 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................... 90 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............ 90 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 90 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 90 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............ 90 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .......................................................................... 90 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明................................................... 90 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................. 90 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................ 91 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................ 91 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................... 92 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................... 92 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................ 92 §10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 93 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 93 11.1 基金份额持有人大会决议....................................................................................... 93 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................... 93 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼........................................... 93 11.4 基金投资策略的改变............................................................................................... 94 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况................................................................... 94 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况................................... 94 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况............................................................... 94 11.8 其他重大事件........................................................................................................... 95 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................. 98 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................... 98 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................... 99 §13 备查文件目录 .................................................................................................................. 99 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................... 99 13.2 存放地点 .................................................................................................................. 99 13.3 查阅方式 .................................................................................................................. 99 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、上述业绩指标不包括持有人交易投资组合的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 信澳量化多因子混合（LOF）A
信澳量化多因子混合（LOF）A累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （2019年 11月 6日至 2023年 12月 31日） 信澳量化多因子混合（LOF）C累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势 对比图 （2019年 11月 6日至 2023年 12月 31日） 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 信澳量化多因子混合（LOF）A 信澳量化多因子混合（LOF）C 注：本基金基金合同于 2019年 11月 6日生效，因此 2019年的净值增长率是按照基金合同生效后的实际存续期计算的。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 过去三年基金无利润分配情况。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信达澳亚基金管理有限公司（原“信达澳银基金管理有限公司”，以下简称“公司”）成立于 2006年 6月 5日，注册资本 1亿元人民币，公司总部设在中国深圳，在北京和上海设有分公司，是由中国信达资产管理股份有限公司和澳大利亚联邦银行全资子公司设立的合资公司，是经中国证监会批准（批准文号：中国证监会证监基金字[2006]71号文）设立的国内首家由国有资产管理公司控股的基金管理公司。2015年 5月 22日，信达证券股份有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的股权，与East Topco Limited共同持有公司股份，持股比例分别为 54%和 46%。2022年 3月21日，由于公司外方股东的实控人变更，以及公司国际化发展战略需要，公司正式更名为信达澳亚基金管理有限公司。截至 2023年 12月 31日，公司共管理 66只公募基金产品。 公司建立了健全的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门委员会，并建立了独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负责公司的日常运作,并由各委员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委员会、产品审议委员会、IT治理委员会、运营委员会、市场销售管理委员会、问责委员会等协助其议事决策。 公司建立了完善的组织架构，设立了权益投资总部、混合资产投资部、固收投资总部、智能量化与全球投资部、市场销售部、机构销售总部、银行机构总部、互联网金融部、战略客户部、市场支持部、投资管理部、产品创新部、运营管理总部、风险控制部、行政人事部、财务会计部、监察稽核部、董事会办公室等部门，各部门分工协作，职责明确。 报告期内，公司第六届董事会独立董事宋若冰先生以参加董事会会议、邮件、现场与管理层沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求；独立董事杨棉之先生以参加董事会会议、邮件、现场与管理层邮件沟通、通讯表决董事会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求；独立董事屈文洲先生以参加董事会会议、通讯表决董事会决议和风险控制委员会决议、审阅公司重要报告和提交工作报告等方式履行职责，报告期内累计履职时间达到法定要求。 报告期内，公司及基金运作未发生重大利益冲突事件，独立董事在履职过程中未发现公司存在损害基金份额持有人利益的行为。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
2、证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有发生损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《信达澳亚基金管理有限公司公平交易实施办法》在投资决策、交易执行、风险监控等环节建立了严谨的内控制度，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。 本基金管理人通过建立科学的投资决策体系，严谨的公平交易机制，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、业务流程和技术手段保证公平交易原则的贯彻，确保不同投资组合在买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量，严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。 本基金管理人通过风险监控信息系统对不同投资组合同向交易进行公平交易分析，分别于每季度和每年度对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异等进行分析，形成公平交易制度执行情况分析报告。通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 若发现涉嫌违背公平交易原则的行为，及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人已经建立了投资决策及交易内控制度，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，维护投资者的利益。本基金管理人建立了严谨的公平交易机制，确保不同基金在买卖同一证券时，按照比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。公司对报告期内公司所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行了分析；利用数据统计和重点审查价差原因相结合的方法，对连续四个季度内、不同时间窗口（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易价差进行了分析；对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易进行了审核和监控，未发现公司所管理的投资组合存在违反公平交易原则的情形。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未出现超过该证券当日成交量的 5%的情况。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2023年，A股市场经历了较大的波动和频繁的调整，在年初冲高后回落，并随后呈现震荡下行的格局。在上半年，市场受到经济复苏乐观预期的影响，持续上行；然而到了下半年，经济复苏步伐放缓，市场情绪发生转变，各大指数开始回调，并步入震荡区间。全年行业轮动较快，TMT 、中特估、高股息策略、低估值风格等均有出现阶段性行情。具体来看，在强预期与强现实的第一阶段，顺周期行业普涨，海外 AIGC技术也掀起了投资人工智能的浪潮，TMT迎来一轮上涨行情；在强预期与弱现实的第二阶段，TMT 与中特估逐步走强，成为当时市场的两大主线；在弱预期与弱现实的第三阶段，市场出现多段主题行情：（1）4 月底至 6月，中特估持续走强，TMT 转为调整，（2）6 月底到 8 月初，随着市场风险偏好的不断下降，低估值与高股息风格表现突出，同时从 7月 24日政治局会议提出“活跃资本市场”后随着多项政策的出台，金融、地产有明显的阶段性上涨，（3）8 月到 10 月，同样是偏防御的低估值与高股息风格占优，同时北上资金大幅流出，指数下行明显（4）步入 11 月，TMT 在经历前期调整后再次上行，市场更为关注产业主题投资，同时，具备反转预期的低估值风格同样有不俗表现。 指数上来说，2023全年沪深 300指数-11.38%，中证 500指数-7.42%，中证 1000指数-6.28%，创业板指-19.41%，双创 50指数-18.84%。行业上来说，全年通信、传媒、计算机、电子、石油石化涨幅居前，美容护理、商贸零售、房地产、电力设备和建筑材料跌幅居前。 风格上来看，小盘成长指数-10.59%，小盘价值指数-2.92%，中盘成长指数-22.05%，中盘价值指数-3.21%，大盘成长指数-20.09%，大盘价值指数-2.15%。总的来说，本报告期内，中盘成长表现最差，大盘价值表现最优。另外无论是在大盘还是在小盘，价值风格整体表现优于成长风格。 本产品践行多因子的量化选股框架，主要依托逻辑清晰、长期表现稳定的因子来对股票进行打分，同时结合风险模型来构建一篮子股票组合。基本面因子层面，我们在对公司的成长潜力和经营质量进行精细化评估的同时也会控制组合整体的估值；在技术面因子的使用上，我们则更为谨慎和严格。在组合管理方面，本基金采用数量化模型驱动的选股策略为主导投资策略，结合市场宏观环境，依靠严格的投资纪律和风险控制，追求在控制风险的前提下获得超越基准的回报。本报告期内，在市场预期不明，投资者情绪波动较大的市场环境中，情绪类、估值类因子表现靠前，预期类、成长类因子表现居后。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，A类基金份额：基金份额净值为 0.9757元，份额累计净值为 0.9757元，本报告期内，本基金份额净值增长率为-6.77%，同期业绩比较基准收益率为-7.01%。 截至报告期末，C类基金份额：基金份额净值为 0.9424元，份额累计净值为 0.9424元，本报告期内，本基金份额净值增长率为-7.51%，同期业绩比较基准收益率为-7.01%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 在高质量发展的要求下，目前国内经济处于新旧动能转换的阵痛期，同时疫情以来居民资产负债表有所受损，其预期和信心仍需修复，部分行业产能存在过剩问题。相对有利的是，中央经济工作会议确定了偏积极的政策基调，去年四季度以来，地方再融资债重启发行、国债增发 1万亿元，财政政策转向积极，货币政策预计稳健偏松，有望形成实物总量。同时稳增长基调下，2024年的财政支出力度和减税降费力度有望超过去年。 通胀层面，全年有望由筑底走向企稳。 全 A的盈利业绩底在 2023中报有所确认，根据三季报披露的数据，全 A归母净利润增速-1.0%，较中报改善 2.28%，边际上显示出全 A 盈利正历经回暖，盈利触底反弹的拐点已经出现。随着全球新一轮库存周期启动，预计在 2024 年 A 股市场的盈利有望进一步实现温和的复苏。另外，当前市场指数与估值已经都处于一个相对较低的水平，市场风险有所释放，叠加经济数据的边际改善，大盘有望逐步企稳回升。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从规范运作、保障基金份额持有人利益出发，由独立于各业务部门的监察稽核部对公司日常经营、投资交易、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，发现问题，敦促有关部门整改，并定期制作监察稽核报告报公司管理层和监管机构。报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作重点完成了以下几个方面： （2）监督后台运营业务安全、准确运行，推进完善信息技术系统，履行反洗钱义务。 （3）监督市场营销、基金销售的合规性，落实执行投资者适用性原则。 （4）加强对员工包括投资管理人员的监察监督，严格执行防范投资人员合规风险的有关措施，规避不正当交易行为的发生。 （5）对业务部门进行相关法律培训，提高员工遵规守法意识。 本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法，无不当内幕交易和关联交易，有效保障了基金份额持有人利益。我们将继续以风险控制为核心，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金的估值工作严格按照相关法律法规、基金合同以及《信达澳亚基金管理有限公司估值委员会议事规则》进行。 为确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，本基金管理人设立了估值委员会；估值委员会负责人由分管运营的公司领导担任；估值委员会成员由权益投资总部、固收投资部门、风险控制部、监察稽核部、基金运营部指定专人并经公司经营管理委员会审议通过后担任；估值委员会主要负责制定、修订和完善基金估值政策和程序，定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。 基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议，但不参与最终决策和日常估值工作。参与估值流程各方包括基金托管人和会计师事务所，各方之间不存在任何重大利益冲突。 截止报告期末，本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票流动性折扣、预期信用损失等估值参考数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和基金合同要求，本基金管理人可以根据基金实际运作情况进行利润分配。 本基金本报告期内未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形，截至本报告期末本基金资产净值已达到五千万元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 安永华明（2024）审字第 70013104_H24号 信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF) 信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)的财务报表，包括 2023年12月 31日的资产负债表，2023年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF)不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 高 鹤 邓 雯 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层 01-12室 2024年 3月 28日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF) 报告截止日：2023年 12月 31日 单位：人民币元
7.2 利润表 会计主体：信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日 单位：人民币元
会计主体：信澳量化多因子混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日 单位：人民币元
本报告页码（序号）从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 朱永强 方敬 刘玉兰 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 信达澳银量化多因子混合型证券投资基金（LOF）（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2019]第 503号《关于准予信达澳银量化多因子混合型证券投资基金（LOF）注册的批复》核准，由信达澳银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《信达澳银量化多因子混合型证券投资基金（LOF）基金合同》负责公开募集。募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2019）验字第 60467227_H05号验资报告后，向中国证监会备案。基金合同于 2019年 11月 6日正式生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。首次设立募集的有效净认购资金（本金）为人民币 332,223,354.35元，在首次募集期间有效认购资金产生的利息为人民币 107,414.46元，以上实收基金（本息）合计为人民币 332,330,768.81元，折合 332,330,768.81份基金份额。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司（以下简称“中国银行”）。2022年 3月 21日，基金管理人公司名称变更为“信达澳亚基金管理有限公司”。（未完）  |