[年报]主要消费ETF (159672): 博时中证主要消费交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告
原标题:主要消费ETF : 博时中证主要消费交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告 博时中证主要消费交易型开放式指数证 券投资基金 2023年年度报告 2023年 12月 31日 基金管理人：博时基金管理有限公司 基金托管人：平安银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二四年三月二十九日 §1重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 3月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2023年 3月 23日起至 12月 31日止。 1.2目录 §1重要提示及目录 ........................................................................................................................1 1.1 重要提示 ..........................................................................................................................1 1.2目录 ..................................................................................................................................2 §2基金简介...................................................................................................................................4 2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................4 2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................4 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................4 2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................5 2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................5 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..........................................................................5 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................5 3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..........................................................................................7 §4管理人报告 ...............................................................................................................................7 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..............................................................................................7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................ 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 12 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13 §5托管人报告 ............................................................................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 13 §6审计报告................................................................................................................................. 13 6.1 审计意见 ........................................................................................................................ 13 6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 14 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................. 14 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................. 14 §7年度财务报表.......................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 15 7.2 利润表 ........................................................................................................................... 17 7.3 净资产变动表 ................................................................................................................. 18 7.4 报表附注 ........................................................................................................................ 19 §8投资组合报告.......................................................................................................................... 40 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 40 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................... 40 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 41 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................. 42 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .............................................................................. 44 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................. 44 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 44 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................. 44 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................. 44 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................... 44 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .............................................................. 44 8.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 45 §9基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 45 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 45 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................ 45 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 46 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 46 §10开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 46 §11重大事件揭示 ........................................................................................................................ 46 11.1 基金份额持有人大会决议.............................................................................................. 46 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................................... 46 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 47 11.4 基金投资策略的改变..................................................................................................... 47 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................ 47 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 47 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......................................................................... 47 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................... 48 §12影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................ 52 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................................... 52 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 52 §13备查文件目录 ........................................................................................................................ 52 13.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 52 13.2 存放地点 ...................................................................................................................... 53 13.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 53 §2基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 本基金合同于 2023年 03月 23日生效，合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注：本基金的基金合同于 2023年 3月 23日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2023年 12月 31日，博时基金公司共管理 367只公募基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金，以及多个企业年金、职业年金及特定专户，管理资产总规模逾 14668亿元人民币，剔除货币基金后，博时基金公募资产管理总规模逾 5478亿元人民币，累计分红逾 1936亿元人民币，是目前我国资产管理规模领先的基金公司之一。 其他大事件 深圳证券交易所发布 2023年度基金市场优秀机构和个人评选结果，博时基金荣获“优秀 ETF研究支持奖”。 中债金融估值中心有限公司发布 2023年度中债指数用户综合评价结果，博时基金管理有限公司荣获“行业发展领军机构”。 荣膺“海外投资金牛基金公司”“金牛奖 20周年特别贡献公司”两个奖项。 10月 25日，中央国债登记结算有限责任公司重磅揭晓中债指数“20周年·20人”行业领军人物。 博时基金董事长江向阳荣获中债指数“20周年·20人”行业领军人物。 9月，中国保险资产管理业协会公布 2022年度中国保险资产管理业“最受险资欢迎投资业务合作机构”基金公司推介结果，博时基金荣获“中国保险资产管理行业 20年突出贡献合作机构”“最受险资欢迎公募基金公司——固收类公募产品业务”“最受险资欢迎公募基金公司——单一资产管理计划业务”三项推介。 8月 17日，由上海证券报主办的第二十届“金基金”奖出炉，博时基金凭借优秀的资产管理能力荣获“金基金·债券投资回报基金管理公司奖”，体现出行业和专业评价机构对公司的高度认可。此外，博时基金凭借《固收的夏日海边茶会》精彩投教案例斩获上海证券报举办的首届投教类奖项“上证·中国基金投教最佳案例奖”。 6月 7日，第十八届中国基金业明星基金奖出炉，博时基金荣获三项大奖。博时基金管理有限公司荣获“三年量化投资明星基金公司”，博时新收益灵活配置混合荣获“五年持续回报灵活配置型明星基金奖”，博时安盈债券荣获“五年持续回报普通债券型明星基金奖”。 5月 26日，由北京济安金信科技有限公司主办的第四届济安“群星汇”评选结果揭晓，博时基金凭借卓越的综合资产管理能力荣获基金公司综合奖济安群星汇“五星奖”、“众星奖”，基金公司单项奖“一级债基金管理奖”。博时旗下产品博时合惠货币市场基金获得了“货币型基金”产品奖，博时稳健回报债券（LOF）获得了“一级债基金”产品奖。 4月 6日，中国人民银行公布了“2021年度金融科技发展奖”的获奖名单，博时基金的“云原生信创注册登记（TA）系统”和“基于超自动化的新一代基金运营管理平台”双双荣获二等奖。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进一步完善了公平交易管理机制，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范，同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 195次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2023年全年 A股市场呈现明显的结构行情特征，行业层面，受益人工智能大模型方向的通信、传媒、计算机和电子以及高股息的石油石化和煤炭表现相对较好；受地产恢复不及预期拖累的房地产、建材相对落后，电力设备及新能源由于行业竞争加剧表现同样不佳。宽基指数中，以中证 2000为代表的小盘指数表现显著优于其他宽基指数，创业板指在宽基指数中表现最差。风格上价值显著优于成长，在经过 2019、2020年成长牛市后，2022、2023价值相对成长连续两年占优。海外主要市场 2023年表现优异，日经指数创多年以来新高，纳斯达克指数全年涨幅也超 40%。本基金为被动跟踪指数的基金。其投资目的是尽量减少和标的指数的跟踪误差，力争取得标的指数所代表的市场平均回报。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至 2023年 12月 31日，本基金基金份额净值为 0.8154元，份额累计净值为 0.8154元。报告期内，本基金基金份额净值增长率为-18.46%，同期业绩基准增长率-18.67%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2023年按不变价格计算，全年 GDP增速 5.2%，不过由于通胀数据低迷，经济名义增长不及实际增长，名义 GDP增速 4.6%。投资维度观察，制造业以及基建投资优于全部投资增速，房地产投资仍然低迷，成为主要拖累项，2023年全年房地产开发投资比 2022年下降 9.6%。全国规模以上工业增加值同比增长 4.6%，其中 12月规模以上工业增加值同比实际增长 6.8%，增速连续三个月提升。 2023年规模以上工业企业营收同比增长 1.1%，利润同比-2.3%，连续第二年处于负增长区间。但分季度看，2023年 1-4季度利润同比分别为-21.4%、-12.7%、7.7%和 16.2%，前低后高特征明显。目前有效需求不足是困扰当前经济增长的一个主要因素，特别是房地产销售和投资的持续低迷对经济产生了一定冲击。但随着四季度政策的逐步发力，市场有效需求有望迎来恢复，加上固定资产投资增速的放缓，预计企业盈利在 2024年一季度迎来改善。从全年维度看，地产对经济的边际影响逐步减弱，预计 2024年经济保持稳定增长，流动性维持合理充裕。市场整体调整已经有 2年多时间，估值处于相对低位，市场风险释放已经足够充分，2024年市场整体机会大于风险。投资策略上，本基金作为一只被动策略的指数基金，会以最小化跟踪误差为目标，紧密跟踪标的指数。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，进一步健全内控体系，完善内控制度、机制和流程，夯实内控管理基础；强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察，通过实时监控、预警提示、定期检查、专项审计等方式，及时发现情况，提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告。 报告期内，公司根据法律、法规的规定及公司内部管理需求，进一步健全投资管理相关的管理机制，完善了《信用评级管理办法》、《个人养老金业务管理制度》、《风险事件管理制度》、《股票池管理办法》、《交易管理制度》、《交易监督管理制度》、《基金资产估值委员会制度》等制度文件。系统建设方面，持续对“新一代决策支持系统”、“指标中心”、“博时产品管理系统”、“统一风险管理平台”等管理平台进行迭代更新，搭建了“博时合规管理及审计系统”，进一步提升公司市场体系、投研体系、后台运作、风险合规管理的系统支持能力。基金销售方面，在新基金发行和老基金持续营销的过程中，严格规范基金销售业务，按照《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及内部制度的规定，审查宣传推介材料，选择有代销资格的代销机构销售基金，并努力做好投资者教育工作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金基金份额的收益分配方式采用现金分红；当收益评价日核定的基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到 0.01%以上时，可进行收益分配；本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值；在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金管理人经与基金托管人协商一致后可对基金收益分配原则进行调整，并及时公告。 本报告期内本基金未进行收益分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，平安银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期，本托管人复核的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6审计报告 普华永道中天审字(2024)第26653号 博时中证主要消费交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了博时中证主要消费交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“博时主要消费ETF”)的财务报表，包括 2023年 12月 31日的资产负债表，2023年 3月 23日(基金合同生效日)至2023年12月 31日止期间的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了博时主要消费 ETF 2023年 12月31日的财务状况以及 2023年 3月 23日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日止期间的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博时主要消费 ETF，并履行了职业道德方面的其他责任。 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 博时主要消费 ETF的基金管理人博时基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估博时主要消费 ETF的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算博时主要消费ETF、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督博时主要消费 ETF的财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博时主要消费 ETF持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博时主要消费 ETF不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 叶尔甸 陈轶杰 上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2座普华永道中心 11楼 2024年 3月 27日 §7年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：博时中证主要消费交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2023年 12月 31日 单位：人民币元
2.本财务报表的实际编制期间为 2023年 3月 23日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日止期间。 7.2 利润表 会计主体：博时中证主要消费交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2023年 3月 23日（基金合同生效日）至 2023年 12月 31日 单位：人民币元
会计主体：博时中证主要消费交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2023年 3月 23日（基金合同生效日）至 2023年 12月 31日 单位：人民币元
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署： _______________________ ______________________ _______________________ 基金管理人负责人：江向阳，主管会计工作负责人：徐卫，会计机构负责人：陈子成 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 博时中证主要消费交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]2507号核准，由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时中证主要消费交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币379,871,131.00元(含所募集股票市值)，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2023)验字第 60669135_A07号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《博时中证主要消费交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2023年 3月 23日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为379,887,409.00份基金份额，其中认购资金利息折合 16,278.00份基金份额。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司，基金托管人为平安银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2023]237号核准，本基金于 2023年 4月 3日在深交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时中证主要消费交易型开放式指数证券投资基金基金合同 》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。 为更好地实现基金的投资目标，本基金可能会少量投资于依法发行上市的非成份股（包括主板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票和存托凭证）、债券（包括国债、金融债、地方政府债、政府支持机构债券、企业债、公司债、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据等）、国债期货、股指期货、股票期权、货币市场工具（包括银行存款、同业存单等）、债券回购、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 本基金将根据法律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。 未来在法律法规允许的前提下，本基金可根据相关法律法规规定参与融券业务。 如法律法规或中国证监会以后允许基金投资其他品种，本基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入本基金的投资范围。 本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90%，且不低于非现金基金资产的 80%；本基金在每个交易日日终在扣除股指期货、股票期权和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；股指期货、股票期权、国债期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 若法律法规的相关规定发生变更或监管机构允许，本基金管理人在履行适当程序后，可对上述资产配置比例进行调整。本基金的业绩比较基准为：中证主要消费指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于 2024年 3月 27日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时中证主要消费交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注“重要会计政策和会计估计”所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金本报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表的实际编制期间为 2023年 3月23日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日止期间。 7.4.4.2 记账本位币 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。 (2)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 (3)衍生金融工具 衍生金融资产/负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1) 赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2) 该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3) 该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4) 除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5) 该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。 可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。 本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1) 现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2) 实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。 本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。 7.4.4.8 损益平准金 （未完）  |