[年报]食品ETF (159862): 银华中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月29日 03:12:18 中财网

原标题:食品ETF : 银华中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告



银华中证细分食品饮料产业主题交易型开
放式指数证券投资基金
2023年年度报告

2023年12月31日










基金管理人:银华基金管理股份有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2024年3月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。

本报告期自2023年01月01日起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 9 §4 管理人报告 ...................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 16 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 16 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 17 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 17 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 18 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 18 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 18 §5 托管人报告 .................................................................. 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 19 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 19 §6 审计报告 .................................................................... 19 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 19 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 19 §7 年度财务报表 ................................................................ 21 7.1 资产负债表 ................................................................. 21 7.2 利润表 ..................................................................... 22 7.3 净资产变动表 ............................................................... 23 7.4 报表附注 ................................................................... 25 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 49 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 49 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 50 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 52 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 53 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 53 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 53 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 53 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 53 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 53 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 53 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 54 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 54 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 54 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 55 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 55 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 55 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 55 §11 重大事件揭示 ............................................................... 56 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 56 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 56 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 56 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 56 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 56 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 56 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 56 11.8 其他重大事件 .............................................................. 59 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 61 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 61 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 61 §13 备查文件目录 ............................................................... 62 13.1 备查文件目录 .............................................................. 62 13.2 存放地点 .................................................................. 62 13.3 查阅方式 .................................................................. 62
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称银华中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金
基金简称食品ETF
场内简称食品ETF
基金主代码159862
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2021年10月26日
基金管理人银华基金管理股份有限公司
基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额69,000,623.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所深圳证券交易所
上市日期2021年11月8日
2.2 基金产品说明

投资目标本基金采用被动指数化投资,紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度 和跟踪误差最小化。在正常市场情况下,本基金力争实现日均跟踪 偏离度的绝对值不超过0.2%,年跟踪误差不超过2%。
投资策略本基金主要采取完全复制法跟踪标的指数,即完全按照标的指数的 成份股组成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份 股及其权重的变动而进行相应调整。 当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红、长期 停牌等行为时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的 效果可能带来影响时,或因某些特殊情况导致流动性不足时,或其 他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时,基金经理将配合使用 其他合理的投资方法作为完全复制法的补充,构建本基金实际的投 资组合,以追求尽可能贴近标的指数的表现,有效控制跟踪误差。 本基金将根据市场情况,结合经验判断,综合考虑相关性、估值、 流动性等因素挑选标的指数中其他成份股或备选成份股进行替代, 以期在规定的风险承受限度内,尽量缩小跟踪误差。 建仓期结束后,在正常市场情况下,本基金力争实现日均跟踪 偏离度的绝对值不超过0.2%,年跟踪误差不超过2%。如因指数编制 规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基 金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度和跟踪误差进一步扩大。 本基金主要投资于标的指数成份股及备选成份股。在建仓完成 后,本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产比例不低于 基金资产净值的90%,且不低于非现金基金资产的80%,因法律法规 的规定而受限制的情形除外。
业绩比较基准中证细分食品饮料产业主题指数收益率
风险收益特征本基金是股票型证券投资基金,其预期风险和预期收益水平高于债 券型基金和货币市场基金。
 本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表 现,具有与标的指数相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 银华基金管理股份有限公司招商银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名杨文辉张姗
 联系电话(010)58163000400-61-95555
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话4006783333,(010)85186558400-61-95555 
传真(010)581630270755-83195201 
注册地址广东省深圳市深南大道6008号特 区报业大厦19层深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 
办公地址北京市东城区东长安街1号东方 广场C2办公楼15层深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 
邮政编码100738518040 
法定代表人王珠林缪建民 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场二座 普华永道中心11楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期 间数据和 指标2023年2022年2021年10月26日(基金 合同生效日)-2021年12 月31日
本期已实 现收益-2,585,018.43-1,579,453.493,703,697.73
本期利润-7,580,971.56-7,642,811.095,121,265.77
加权平均 基金份额 本期利润-0.1214-0.10810.0331
本期加权 平均净值-14.45%-12.42%3.28%
利润率   
本期基金 份额净值 增长率-18.15%-13.38%2.88%
3.1.2 期 末数据和 指标2023年末2022年末2021年末
期末可供 分配利润-18,675,017.28-8,659,933.201,813,990.49
期末可供 分配基金 份额利润-0.2706-0.10890.0288
期末基金 资产净值50,325,605.7270,840,689.8064,814,613.49
期末基金 份额净值0.72940.89111.0288
3.1.3 累 计期末指 标2023年末2022年末2021年末
基金份额 累计净值 增长率-27.06%-10.89%2.88%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3、本报告中所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,例如:基金的认购、申购、赎回费等,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-8.00%1.16%-8.20%1.18%0.20%-0.02%
过去六个月-8.90%1.20%-9.22%1.23%0.32%-0.03%
过去一年-18.15%1.25%-19.84%1.28%1.69%-0.03%
自基金合同生效 起至今-27.06%1.51%-29.70%1.56%2.64%-0.05%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:按基金合同规定,本基金自基金合同生效起六个月为建仓期,建仓期结束时本基金的各项资 产配置比例已达到基金合同的规定:本基金主要投资于标的指数成份股及备选成份股。在建仓完 成后,本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90%,且不低 于非现金基金资产的80%,因法律法规的规定而受限制的情形除外。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注:合同生效当年按照实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
注:本基金于2021年10月26日(基金合同生效日)至2021年12月31日止会计期间、2022年度及2023年度未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日,是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为2.222亿元人民币,公司的股东及其出资比例分别为:西南证券股份有限公司44.10%,第一创业证券股份有限公司26.10%,东北证券股份有限公司18.90%,山西海鑫实业有限公司0.90%,珠海银华聚义投资合伙企业(有限合伙)3.57%,珠海银华致信投资合伙企业(有限合伙)3.20%,珠海银华汇玥投资合伙企业(有限合伙)3.22%。

公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。银华基金管理有限公司的法定名称已于2016年8月9日起变更为“银华基金管理股份有限公司”。

截至2023年12月31日,本基金管理人管理197只证券投资基金,具体包括银华优势企业证券投资基金、银华-道琼斯88精选证券投资基金、银华货币市场证券投资基金、银华核心价值优选混合型证券投资基金、银华优质增长混合型证券投资基金、银华富裕主题混合型证券投资基金、银华领先策略混合型证券投资基金、银华内需精选混合型证券投资基金(LOF)、银华增强收益债券型证券投资基金、银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深300指数证券投资基金(LOF)、银华深证100指数证券投资基金(LOF)、银华成长先锋混合型证券投资基金、银华信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金(LOF)、银华中证等权重90指数证券投资基金(LOF)、银华永祥灵活配置混合型证券投资基金、银华消费主题混合型证券投资基金、银华中小盘精选混合型证券投资基金、银华纯债信用主题债券型证券投资基金(LOF)、银华交易型货币市场基金、银华信用四季红债券型证券投资基金、银华信用季季红债券型证券投资基金、银华恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF)、银华多利宝货币市场基金、银华活钱宝货币市场基金、银华安颐中短债双月持有期债券型证券投资基金、银华高端制造业灵活配置混合型证券投资基金、银华惠增利货币市场基金、银华回报灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华泰利灵活配置混合型证券投资基金、银华中国梦30股票型证券投资基金、银华聚利灵活配置混合型证券投资基金、银华汇利灵活配置混合型证券投资基金、银华稳利灵活配置混合型证券投资合型证券投资基金、银华添益定期开放债券型证券投资基金、银华远景债券型证券投资基金、银华大数据灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华多元视野灵活配置混合型证券投资基金、银华惠添益货币市场基金、银华鑫锐灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、银华通利灵活配置混合型证券投资基金、银华沪港深增长股票型证券投资基金、银华鑫盛灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、银华体育文化灵活配置混合型证券投资基金、银华盛世精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华添润定期开放债券型证券投资基金、银华万物互联灵活配置混合型证券投资基金、银华明择多策略定期开放混合型证券投资基金、银华新能源新材料量化优选股票型发起式证券投资基金、银华农业产业股票型发起式证券投资基金、银华智荟内在价值灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华中证全指医药卫生指数增强型发起式证券投资基金、银华食品饮料量化优选股票型发起式证券投资基金、银华医疗健康量化优选股票型发起式证券投资基金、银华估值优势混合型证券投资基金、银华多元动力灵活配置混合型证券投资基金、银华稳健增利灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华瑞泰灵活配置混合型证券投资基金、银华岁丰定期开放债券型发起式证券投资基金、银华心诚灵活配置混合型证券投资基金、银华积极成长混合型证券投资基金、银华瑞和灵活配置混合型证券投资基金、银华混改红利灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华华茂定期开放债券型证券投资基金、银华心怡灵活配置混合型证券投资基金、银华可转债债券型证券投资基金、银华中短期政策性金融债定期开放债券型证券投资基金、银华中证央企结构调整交易型开放式指数证券投资基金、银华行业轮动混合型证券投资基金、银华信用精选一年定期开放债券型发起式证券投资基金、银华安丰中短期政策性金融债债券型证券投资基金、银华安盈短债债券型证券投资基金、银华裕利混合型发起式证券投资基金、银华尊和养老目标日期2035三年持有期混合型基金中基金(FOF)、银华盛利混合型发起式证券投资基金、银华安鑫短债债券型证券投资基金、银华MSCI中国A股交易型开放式指数证券投资基金、银华美元债精选债券型证券投资基金(QDII)、银华深证100交易型开放式指数证券投资基金、银华积极精选混合型证券投资基金、银华科创主题灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、银华兴盛股票型证券投资基金、银华尊尚稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金、银华尊和养老目标日期 2030三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、银华尊和养老目标日期2040三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、银华丰华三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银华稳晟39个月定期开放债券型证券投资基金、银华中证研发创新100交易型开放式指数证券投资基金、银华巨潮小盘价值交易型开放式指数证券投资基金、银华大盘精选两年定期开放混合型证券投资基金、银华中债 1-3年国开行债券指数证券投资基金、银华科技创新混合型证券投资基金、银华中证 5G银华永盛债券型证券投资基金、银华汇盈一年持有期混合型证券投资基金、银华中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金、银华长丰混合型发起式证券投资基金、银华港股通精选股票型发起式证券投资基金、银华丰享一年持有期混合型证券投资基金、银华沪深股通精选混合型证券投资基金、银华中债1-3年农发行债券指数证券投资基金、银华中证5G通信主题交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华同力精选混合型证券投资基金、银华富利精选混合型证券投资基金、银华创业板两年定期开放混合型证券投资基金、银华汇益一年持有期混合型证券投资基金、银华多元机遇混合型证券投资基金、银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金(QDII)、银华品质消费股票型证券投资基金、银华招利一年持有期混合型证券投资基金、银华乐享混合型证券投资基金、银华中证农业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华心佳两年持有期混合型证券投资基金、银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金、银华远兴一年持有期债券型证券投资基金、银华巨潮小盘价值交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华中证沪港深500交易型开放式指数证券投资基金、银华稳健增长一年持有期混合型证券投资基金、银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金、银华心享一年持有期混合型证券投资基金、银华中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、银华中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金、银华瑞祥一年持有期混合型证券投资基金、银华中证基建交易型开放式指数证券投资基金、银华阿尔法混合型证券投资基金、银华富饶精选三年持有期混合型证券投资基金、银华中证港股通消费主题交易型开放式指数证券投资基金、银华信用精选两年定期开放债券型证券投资基金、银华长荣混合型证券投资基金、银华中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金、银华多元回报一年持有期混合型证券投资基金、银华鑫利一年持有期混合型证券投资基金、银华中证虚拟现实主题交易型开放式指数证券投资基金、银华安盛混合型证券投资基金、银华富久食品饮料精选混合型证券投资基金(LOF)、银华华智三个月持有期混合型基金中基金(FOF)、银华中证机器人交易型开放式指数证券投资基金、银华智能建造股票型发起式证券投资基金、银华中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华季季盈3个月滚动持有债券型证券投资基金、银华华证ESG领先指数证券投资基金、银华顺益一年定期开放债券型证券投资基金、银华永丰债券型证券投资基金、银华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华集成电路混合型证券投资基金、银华中证内地低碳经济主题交易型开放式指数证券投资基金、银华中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华中证现代物流交易型开放式指数证券投资基金、银华尊颐稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、银华恒生港股通中国科技交易型开放式指数证券投资基金、银华中证消费电子银华中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金、银华心兴三年持有期混合型证券投资基金、银华心选一年持有期混合型证券投资基金、银华尊禧稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、银华全球新能源车量化优选股票型发起式证券投资基金(QDII)、银华新锐成长混合型证券投资基金、银华尊和养老目标日期2045三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、银华鑫峰混合型证券投资基金、银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华数字经济股票型发起式证券投资基金、银华中证基建交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金、银华中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金、银华专精特新量化优选股票型发起式证券投资基金、银华核心动力精选混合型证券投资基金、银华中证中药交易型开放式指数证券投资基金、银华玉衡定投三个月持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、银华华利均衡优选一年持有期混合型基金中基金(FOF)、银华沪深300成长交易型开放式指数证券投资基金、银华绿色低碳债券型证券投资基金、银华卓信成长精选混合型证券投资基金、银华中证1000增强策略交易型开放式指数证券投资基金、银华沪深300价值交易型开放式指数证券投资基金、银华创新动力优选混合型证券投资基金、银华动力领航混合型证券投资基金、银华海外数字经济量化选股混合型发起式证券投资基金(QDII)、银华心质混合型证券投资基金、银华顺璟6个月定期开放债券型证券投资基金、银华中证500价值交易型开放式指数证券投资基金、银华清洁能源产业混合型证券投资基金、银华中证国新央企科技引领交易型开放式指数证券投资基金、银华顺和债券型证券投资基金、银华中证800增强策略交易型开放式指数证券投资基金、银华医疗健康混合型证券投资基金、银华上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金、银华月月享30天持有期债券型证券投资基金、银华上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华惠享三年定期开放混合型证券投资基金、银华中证2000增强策略交易型开放式指数证券投资基金、银华创业板中盘200交易型开放式指数证券投资基金、银华致淳债券型证券投资基金。同时,本基金管理人管理着多个全国社保基金、企业年金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
李宜 璇女 士本基金的 基金经理2021年 10月26 日-10年博士学位。曾就职于华龙证券有限责任公 司,2014年12月加入银华基金,历任量 化投资部量化研究员、基金经理助理,现 任量化投资部基金经理。自 2017年 12 月25日起担任银华抗通胀主题证券投资 基金(LOF)基金经理,自2018年3月7
     日至2020年12月31日兼任银华恒生中 国企业指数分级证券投资基金基金经理, 自2018年3月7日至2021年1月13日 兼任银华文体娱乐量化优选股票型发起 式证券投资基金基金经理,自 2018年 3 月7日至2021年2月25日兼任银华信息 科技量化优选股票型发起式证券投资基 金、银华全球核心优选证券投资基金基金 经理,自2018年3月7日起兼任银华新 能源新材料量化优选股票型发起式证券 投资基金基金经理,自 2020年 9月 29 日起兼任银华工银南方东英标普中国新 经济行业交易型开放式指数证券投资基 金(QDII)基金经理,自 2020年 10月 29日起兼任银华食品饮料量化优选股票 型发起式证券投资基金基金经理,自 2021年1月1日起兼任银华恒生中国企 业指数证券投资基金(QDII-LOF)基金经 理,自2021年1月5日至2022年6月 29日兼任银华中证光伏产业交易型开放 式指数证券投资基金基金经理,自 2021 年 2月 4日起兼任银华中证沪港深 500 交易型开放式指数证券投资基金基金经 理,自2021年2月9日至2022年6月 29日兼任银华中证影视主题交易型开放 式指数证券投资基金基金经理,自 2021 年3月10日至2022年6月29日兼任银 华中证有色金属交易型开放式指数证券 投资基金基金经理,自 2021年 5月 25 日起兼任银华中证港股通消费主题交易 型开放式指数证券投资基金基金经理,自 2021年6月24日至2021年12月21日 兼任银华中证 800汽车与零部件交易型 开放式指数证券投资基金基金经理,自 2021年10月26日起兼任银华中证细分 食品饮料产业主题交易型开放式指数证 券投资基金基金经理,自2022年1月17 日起兼任银华恒生港股通中国科技交易 型开放式指数证券投资基金基金经理,自 2022年4月7日起兼任银华全球新能源 车量化优选股票型发起式证券投资基金 (QDII)基金经理,自 2022年 7月 20 日起兼任银华专精特新量化优选股票型 发起式证券投资基金基金经理。具有从业 资格。国籍:中国。
王帅 先生本基金的 基金经理2021年 10月26 日2023年4 月6日11.5年硕士学位。曾就职于泰康资产管理有限责 任公司、工银瑞信基金管理有限公司、工 银瑞信投资管理有限公司,2018年 8月 加入银华基金,历任量化投资部基金经理 助理,现任量化投资部基金经理。自2019 年6月28日至2021年2月25日担任银 华深证 100交易型开放式指数证券投资 基金基金经理,自 2019年 11月 1日至 2021年5月19日兼任银华中证研发创新 100交易型开放式指数证券投资基金基 金经理,自2019年12月6日至2021年 2月 25日兼任银华巨潮小盘价值交易型 开放式指数证券投资基金基金经理,自 2020年1月22日起兼任银华中证5G通 信主题交易型开放式指数证券投资基金 基金经理,自2020年3月20日起兼任银 华中证创新药产业交易型开放式指数证 券投资基金基金经理,自2020年5月28 日至2023年4月12日兼任银华中证5G 通信主题交易型开放式指数证券投资基 金联接基金基金经理,自 2020年 12月 10日至2022年6月20日兼任银华中证 农业主题交易型开放式指数证券投资基 金基金经理,自2021年1月5日起兼任 银华中证光伏产业交易型开放式指数证 券投资基金基金经理,自2021年2月3 日至2022年6月20日兼任银华巨潮小盘 价值交易型开放式指数证券投资基金发 起式联接基金基金经理,自2021年2月 4日起兼任银华中证沪港深500交易型开 放式指数证券投资基金基金经理,自 2021年2月9日至2022年6月20日兼 任银华中证影视主题交易型开放式指数 证券投资基金基金经理,自2021年3月 3日起兼任银华中证全指证券公司交易 型开放式指数证券投资基金基金经理,自 2021年3月10日至2022年6月20日兼 任银华中证有色金属交易型开放式指数 证券投资基金基金经理,自2021年4月 29日起兼任银华中证基建交易型开放式 指数证券投资基金基金经理,自2021年 6月29日起兼任银华中证科创创业50交 易型开放式指数证券投资基金基金经理, 自2021年10月 26日至2023年4月6 日兼任银华中证细分食品饮料产业主题
     交易型开放式指数证券投资基金基金经 理,自2021年12月7日至2023年7月 28日兼任银华中证细分化工产业主题交 易型开放式指数证券投资基金基金经理, 自2021年12月30日起兼任银华中证创 新药产业交易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金基金经理,自2022年 1月4日至2024年1月23日兼任银华中 证现代物流交易型开放式指数证券投资 基金基金经理,自 2022年 2月 18日至 2023年3月17日兼任银华中证消费电子 主题交易型开放式指数证券投资基金基 金经理,自2022年6月30日至2024年 1月 23日兼任银华中证全指电力公用事 业交易型开放式指数证券投资基金基金 经理,自2022年9月1日起兼任银华沪 深 300成长交易型开放式指数证券投资 基金基金经理,自2022年11月24日至 2024年1月23日兼任银华中证1000增 强策略交易型开放式指数证券投资基金 基金经理,自2022年12月29日至2024 年1月23日兼任银华沪深300价值交易 型开放式指数证券投资基金基金经理,自 2023年6月26日起兼任银华中证国新央 企科技引领交易型开放式指数证券投资 基金基金经理,自2023年8月23日起兼 任银华中证 800增强策略交易型开放式 指数证券投资基金基金经理,自2024年 1月 25日起兼任银华中证国新央企科技 引领交易型开放式指数证券投资基金联 接基金基金经理,自2024年3月6日起 兼任银华中证 A50交易型开放式指数证 券投资基金基金经理。具有从业资格。国 籍:中国。
谭普 景先 生本基金的 基金经理 助理2021年 10月26 日-10年学士学位。曾就职于上海携宁计算机科技 有限公司、上海恒生聚源数据服务有限公 司。2013年 7月加入银华基金,历任信 息技术部开发工程师、开发主管、量化投 资部量化研究员,现任量化投资部基金经 理助理。具有从业资格。国籍:中国。
注:1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其各项实施准则、《银华中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定,针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动,以及授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,建立了股票、债券、基金等证券池管理制度和细则,投资管理制度和细则,集中交易管理办法,公平交易操作指引,异常交易管理制度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制,完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估,以及履行相关的报告和信息披露义务,切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为,保护投资者合法权益。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内(1日内、3日内及5日内)同向交易的交易价差从T检验(置信度为95%)和溢价率占优频率等方面进行了专项分析,未发现违反公平交易制度的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。

本报告期内,本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 12次,原因是量化投资组合投资策略需要,未导致不公平交易和利益输送。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
我们运用自行开发的量化投资管理系统,采用系统管理和人工管理相结合的方式处理基金日常运作中所碰到的申购赎回处理、结构配比校验、风险优化等一系列事件,将本基金的跟踪误差控制在合理水平,并取得一定的相对收益。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为0.7294元;本报告期基金份额净值增长率为-18.15%,业绩比较基准收益率为-19.84%。报告期内,本基金日均跟踪误差控制在 0.2%以内,年化跟踪误差控制在2%以内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2023年,宏观经济逐渐从疫情中走出,从年初以来,整体呈现了从脉冲反弹到脉冲回落,最终缓慢复苏的运行特点。分经济部门来看,居民出行、居民消费等领域处于持续的复苏通道中,这在各个节假日的数据中体现明显;同时,商务活动尤其是与地产链条相关的商务活动,复苏进程仍然较弱,这在消费价位段、投融资结构等数据上有所显现。从海外来看,美联储在全年内以加息为主,使得外汇和国际资本流动都面临新的环境特点。这些外部因素在年末也正在迎来边际上的变化。在上述因素的作用下,A股市场主要指数在2023年表现不佳。

展望2024年我们认为,经济周期的回落与经济的新旧更替正在同步发生,我们正处于这样的进程中。随着这个进程的深入,经济活动的扩张、收入水平的提升,都将是一个缓慢且持续的过程;而随着新旧更替的深入,经济也将会逐渐出现一些新的特点。未来一段时期,国内政策、汇率水平、海外地缘冲突等指标将是新的边际影响变量,我们也将对此进行持续的观察。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期,基金管理人始终坚持持有人利益优先原则,持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化,根据法律法规、监管规定和业务发展的需要,持续健全合规管理及监察稽核机制,改进合规管理方式,提高合规管理能力,推进合规文化建设,提升合规管理工作的有效性。

本报告期,本基金管理人始终以法律法规、基金合同和公司制度为基础,持续健全合规制度,完善合规管理体系,提升专业能力,通过合规审核、合规检查、合规咨询等管理和防范潜在合规风险,保障各项业务规范开展。本基金管理人贯彻落实“风险为本”反洗钱理念,健全反洗钱制度建设、夯实人员队伍、加强信息系统建设与金融科技运用,持续完善反洗钱合规和风险管理长效机制。本基金管理人综合运用合规培训、合规宣导、合规承诺、合规提示、合规谈话等多种举措厚植合规经营文化,强化人员合规意识,夯实合规文化体系基础。

本报告期内,本基金管理人根据监管规则、公司业务发展情况,建立合规风险库机制并动态更新,要求业务部门定期对照自查,加强一道防线作用,夯实合规主体责任,尽早发现和处理业务中存在的合规问题和风险隐患;同时,根据年初制定监察稽核工作计划及实际情况,以日常检查、专项检查或抽查的形式开展了对投资、研究、交易、营销、宣传推介、投资者适当性、员工行为、反洗钱业务等业务环节的合规检查工作,督促责任部门落实整改,促进公司整体业务合规运作、稳健经营。

与此同时,本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定,认真做好本基金的信息披露工作,确保信息披露的真实、完整、准确、及时。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

本基金管理人设立估值委员会(委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干),负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业务;估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估值委员会制定的估值政策及决议。
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;本基金管理人未签约与估值相关的任何定价服务。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金于本报告期内未进行利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金存在连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形,出现该情况的时间范围为2023年6月19日至2023年7月24日、2023年9月7日至2023年10月23日、2023年11月16日至2023年12月22日。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度报告中利润分配情况真实、准确。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2024)第27577号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人银华中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资 基金全体基金份额持有人
审计意见(一) 我们审计的内容 我们审计了银华中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指 数证券投资基金(以下简称“食品 ETF”)的财务报表,包括 2023年12月31日的资产负债表,2023年度的利润表和净资 产变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了食品ETF2023年12月31日的财 务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于食品 ETF,
 并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项不适用。
其他事项不适用。
其他信息不适用。
管理层和治理层对财务报表的责 任食品 ETF的基金管理人银华基金管理股份有限公司(以下简 称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监 会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务 操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维 护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估食品ETF的 持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运 用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算食品ETF、 终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督食品ETF的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对食品 ETF 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致食品ETF不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重

 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名陈熹崔泽宇
会计师事务所的地址上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场二座普华永道中心 11楼 
审计报告日期2024年03月27日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:银华中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
货币资金7.4.7.11,596,379.621,326,919.77
结算备付金 25,766.916,474.98
存出保证金 2,151.802,662.41
交易性金融资产7.4.7.249,115,196.2869,681,870.15
其中:股票投资 49,115,196.2869,681,870.15
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 1,472,745.53-
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8--
资产总计 52,212,240.1471,017,927.31
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 1,760,379.49-
应付赎回款 --
应付管理人报酬 19,444.6430,466.44
应付托管费 3,888.916,093.29
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9102,921.38140,677.78
负债合计 1,886,634.42177,237.51
净资产:   
实收基金7.4.7.1069,000,623.0079,500,623.00
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.12-18,675,017.28-8,659,933.20
净资产合计 50,325,605.7270,840,689.80
负债和净资产总计 52,212,240.1471,017,927.31
注: 报告截止日2023年12月 31日,基金份额净值 0.7294元,基金份额总额 69,000,623.00份。(未完)
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