[年报]万家中证红利LOF (161907): 万家中证红利指数证券投资基金(LOF)2023年年度报告

时间:2024年03月29日 03:12:36 中财网

原标题:万家中证红利LOF : 万家中证红利指数证券投资基金(LOF)2023年年度报告



万家中证红利指数证券投资基金(LOF)
2023年年度报告

2023年12月31日










基金管理人:万家基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:2024年3月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计,立信会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 10 §4 管理人报告 .................................................................. 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 15 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 16 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 17 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 18 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 18 §5 托管人报告 .................................................................. 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 18 §6 审计报告 .................................................................... 18 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 18 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 19 §7 年度财务报表 ................................................................ 20 7.1 资产负债表 ................................................................. 20 7.2 利润表 ..................................................................... 21 7.3 净资产变动表 ............................................................... 23 7.4 报表附注 ................................................................... 25 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 56 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 56 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 58 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 62 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 67 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 67 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 67 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 67 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 67 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 67 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 67 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 68 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 69 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 69 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 69 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 69 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 70 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 70 §11 重大事件揭示 ............................................................... 70 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 70 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 71 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 71 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 71 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 71 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 71 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 71 11.8 其他重大事件 .............................................................. 75 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 77 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 77 §13 备查文件目录 ............................................................... 77 13.1 备查文件目录 .............................................................. 77 13.2 存放地点 .................................................................. 77 13.3 查阅方式 .................................................................. 78
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称万家中证红利指数证券投资基金(LOF) 
基金简称万家红利 
场内简称万家中证红利LOF 
基金主代码161907 
基金运作方式上市契约型开放式(LOF) 
基金合同生效日2011年3月17日 
基金管理人万家基金管理有限公司 
基金托管人中国建设银行股份有限公司 
报告期末基金份 额总额876,005,339.12份 
基金合同存续期不定期 
基金份额上市的 证券交易所深圳证券交易所 
上市日期2011年6月15日 
下属分级基金的基 金简称万家红利A万家红利C
下属分级基金的场 内简称万家中证红利LOF-
下属分级基金的交 易代码161907015558
报告期末下属分级 基金的份额总额765,334,354.04份110,670,985.08份
注:本基金A类基金份额参与上市交易,C类基金份额不参与上市交易。

2.2 基金产品说明

投资目标本基金采用被动式指数化投资方法,在正常市场情况下,力争控制 本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日平均跟踪偏离度不超 过0.35%,年跟踪误差不超过4%,实现对中证红利指数的有效跟踪。
投资策略本基金为指数型基金,原则上采用完全复制法。 本基金的投资策略包括:1、资产配置策略;2、股票投资策略;3、 债券投资策略;4、其他金融衍生产品投资策略。
业绩比较基准95%×中证红利指数收益率 + 5%×银行同业存款利率
风险收益特征本基金为股票型指数基金,预期风险高于货币市场基金、债券型基金 及混合型基金,属于较高风险,较高预期收益的证券投资基金品种。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 万家基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名兰剑王小飞
 联系电话021-38909626021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]

客户服务电话4008880800021-60637228
传真021-38909627021-60635778
注册地址中国(上海)自由贸易试验区浦 电路360号8层(名义楼层9层)北京市西城区金融大街25号
办公地址中国(上海)自由贸易试验区浦 电路360号8层(名义楼层9层)北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼
邮政编码200122100033
法定代表人方一天田国立
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址http://www.wjasset.com
基金年度报告备置地点中国(上海)自由贸易试验区浦电路360号8层(名 义楼层9层)基金管理人办公场所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所立信会计师事务所(特殊普通 合伙)上海市南京东路61号4楼新黄浦金融大厦
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1. 1 期 间数 据和 指标2023年 2022年2022年4月 25日-2022年 12月31日2021年
 万家红利A万家红利C万家红利A万家红利C万家红利A
本期 已实 现收 益-22,044,074.67-3,787,696.064,780,953.3848,552.1718,479,599.55
本期 利润-48,067,705.15-8,088,731.58-1,175,680.08-101,740.8619,158,077.73
加权 平均 基金 份额 本期 利润-0.1398-0.1622-0.0206-0.09870.3385
本期-6.63%-7.73%-0.91%-4.34%15.65%
加权 平均 净值 利润 率     
本期 基金 份额 净值 增长 率4.72%4.08%-1.16%5.70%22.54%
3.1. 2 期 末数 据和 指标2023年末 2022年末 2021年末
期末 可供 分配 利润680,878,503.2696,128,902.0972,229,046.774,578,146.5 865,391,367.41
期末 可供 分配 基金 份额 利润0.88960.86861.25621.24721.2827
期末 基金 资产 净值1,446,212,857.3 0206,799,887.1 7129,729,094.6 68,248,852.2 2116,371,255.3 4
期末 基金 份额 净值1.88961.86862.25622.24722.2827
3.1. 3 累 计期 末指 标2023年末 2022年末 2021年末
基金 份额 累计 净值 增长 率136.26%10.02%125.62%5.70%128.27%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
万家红利A

阶段份额净值 增长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-4.37%0.52%-3.52%0.56%-0.85%-0.04%
过去六个月-0.75%0.58%-1.91%0.61%1.16%-0.03%
过去一年4.72%0.64%0.89%0.66%3.83%-0.02%
过去三年26.83%0.96%7.97%0.98%18.86%-0.02%
过去五年66.78%1.05%28.47%1.06%38.31%-0.01%
自基金合同生效 起至今136.26%1.30%52.09%1.28%84.17%0.02%
万家红利C

阶段份额净值 增长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-4.51%0.52%-3.52%0.56%-0.99%-0.04%
过去六个月-1.04%0.58%-1.91%0.61%0.87%-0.03%
过去一年4.08%0.64%0.89%0.66%3.19%-0.02%
自基金合同生效 起至今10.02%0.81%2.27%0.83%7.75%-0.02%
注:万家红利C上述“自基金合同生效起至今”实际为“自基金份额类别首次确认起至今”,下同。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金于2011年3月17日成立,根据基金合同规定,基金合同生效后六个月内为建仓期。

建仓期结束时各项资产配置比例符合法律法规和基金合同要求。报告期末各项资产配置比例符合法律法规和基金合同要求。

2、本基金自2022年4月25日起增设C类份额,2022年4月26日起确认有C类基金份额登记在册。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
万家红利A

年度每10份基金 份额分红数现金形式发放 总额再投资形式发 放总额年度利润分配 合计备注
2023年5.0000371,720,602. 4551,237,854.9 7422,958,457. 42-
2022年-----
2021年-----
合计5.0000371,720,602. 4551,237,854.9 7422,958,457. 42-
万家红利C

年度每10份基金 份额分红数现金形式发放 总额再投资形式发 放总额年度利润分配 合计备注
2023年4.980056,191,169.6 27,534,503.3663,725,672.9 8-
2022年-----
合计4.980056,191,169.6 27,534,503.3663,725,672.9 8-
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44号文批准设立。截至报告期末,公司的股东为中泰证券股份有限公司、山东省新动能基金管理有限公司,住所:中国(上海)自由贸易试验区浦电路360号8层(名义楼层9层),办公地点:中国(上海)自由贸易试验区浦电路360号8层(名义楼层9层),注册资本3亿元人民币。截至报告期末,公司共管理一百四十只开放式基金,分别为万家180指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家行业优选混合型证券投资基金(LOF)、万家货币市场证券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活配置混合型证券投资基金、万家精选混合型证券投资基金、万家稳健增利债券型证券投资基金、万家中证红利指数证券投资基金(LOF)、万家添利债券型证券投资基金(LOF)、万家新机遇价值驱动灵活配置混合型证券投资基金、万家信用恒利债券型证券投资基金、万家日日薪货币市场证券投资基金、万家强化收益定期开放债券型证券投资基金、万家上证50交易型开放式指数证券投资基金、万家新利灵活配置混合型证券投资基金、万家双利债券型证券投资基金、万家现金宝货币市场证券投资基金、万家瑞丰灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞兴灵活配置混合型证券投资基金、万家品质生活灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞益灵活配置混合型证券投资基金、万家新兴蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞和灵活配置混合型证券投资基金、万家颐达灵活配置混合型证券投资基金、万家颐和灵活配置混合型证券投资基金、万家恒瑞18个月定期开放债券型证券投资基金、万家鑫安纯债债券型证券投资基金、万家鑫璟纯债债券型证券投资基金、万家沪深300指数增强型证券投资基金、万家家享中短债债券型证券投资基金、万家瑞盈灵活配置混合型证券投资基金、万家年年恒荣定期开放债券型证券投资基金、万家瑞祥灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞富灵活配置混合型证券投资基金、万家1-3年政策性金融债纯债债券型证券投资基金、万家瑞隆混合型证券投资基金、万家鑫丰纯债债券型证券投资基金、基金、万家宏观择时多策略灵活配置混合型证券投资基金、万家鑫瑞纯债债券型证券投资基金、万家玖盛纯债9个月定期开放债券型证券投资基金、万家天添宝货币市场基金、万家量化睿选灵活配置混合型证券投资基金、万家安弘纯债一年定期开放债券型证券投资基金、万家家瑞债券型证券投资基金、万家臻选混合型证券投资基金、万家瑞尧灵活配置混合型证券投资基金、万家成长优选灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞舜灵活配置混合型证券投资基金、万家经济新动能混合型证券投资基金、万家潜力价值灵活配置混合型证券投资基金、万家量化同顺多策略灵活配置混合型证券投资基金、万家新机遇龙头企业灵活配置混合型证券投资基金、万家智造优势混合型证券投资基金、万家鑫悦纯债债券型证券投资基金、万家人工智能混合型证券投资基金、万家社会责任18个月定期开放混合型证券投资基金(LOF)、万家中证1000指数增强型发起式证券投资基金、万家稳健养老目标三年持有期混合型基金中基金(FOF)、万家平衡养老目标三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、万家中证500指数增强型发起式证券投资基金、万家科创主题灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、万家鑫盛纯债债券型证券投资基金、万家民安增利12个月定期开放债券型证券投资基金、万家汽车新趋势混合型证券投资基金、万家惠享39个月定期开放债券型证券投资基金、万家科技创新混合型证券投资基金、万家自主创新混合型证券投资基金、万家民丰回报一年持有期混合型证券投资基金、万家可转债债券型证券投资基金、万家民瑞祥和6 个月持有期债券型证券投资基金、万家价值优势一年持有期混合型证券投资基金、万家养老目标日期2035三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、万家鑫动力月月购一年滚动持有混合型证券投资基金、万家科创板2年定期开放混合型证券投资基金、万家创业板2年定期开放混合型证券投资基金、万家周期优势企业混合型证券投资基金、万家健康产业混合型证券投资基金、万家互联互通中国优势量化策略混合型证券投资基金、万家战略发展产业混合型证券投资基金、万家创业板指数增强型证券投资基金、万家陆家嘴金融城金融债一年定期开放债券型发起式证券投资基金、万家内需增长一年持有期混合型证券投资基金、万家互联互通核心资产量化策略混合型证券投资基金、万家民瑞祥明6个月持有期混合型证券投资基金、万家瑞泽回报一年持有期混合型证券投资基金、万家惠裕回报6个月持有期混合型证券投资基金、万家悦兴3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、万家招瑞回报一年持有期混合型证券投资基金、万家稳鑫30天滚动持有短债债券型证券投资基金、万家全球成长一年持有期混合型证券投资基金(QDII)、万家沪港深蓝筹混合型证券投资基金、万家北交所慧选两年定期开放混合型证券投资基金、万家鼎鑫一年定期开放债券型发起式证券投资基金、万家新机遇成长一年持有期混合型发起式证券投资基金、万家港股通精选混合型证券投资基金、万家景气驱动混合型证券投资基金、万家安恒纯债3个月持债券型证券投资基金、万家聚优稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金(FOF)、万家新能源主题混合型发起式证券投资基金、万家中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金、万家国证2000交易型开放式指数证券投资基金、万家匠心致远一年持有期混合型证券投资基金、万家鑫融纯债债券型证券投资基金、万家颐远均衡一年持有期混合型发起式证券投资基金、万家鑫耀纯债债券型证券投资基金、万家欣远混合型证券投资基金、万家国证2000交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、万家惠利债券型证券投资基金、万家鑫怡债券型证券投资基金、万家优享平衡混合型发起式证券投资基金、万家洞见进取混合型发起式证券投资基金、万家沪深300成长交易型开放式指数证券投资基金、万家中证工业有色金属主题交易型开放式指数证券投资基金、万家沪深300成长交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、万家元贞量化选股股票型证券投资基金、万家CFETS0-3年期政策性金融债指数证券投资基金、万家中证软件服务指数型发起式证券投资基金、万家先进制造混合型发起式证券投资基金、万家国证新能源车电池指数型发起式证券投资基金、万家颐德一年持有期混合型证券投资基金、万家北证50成份指数型发起式证券投资基金、万家恒生互联网科技业指数型发起式证券投资基金(QDII)、万家中证工业有色金属主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、万家欣优混合型证券投资基金、万家集利债券型发起式证券投资基金、万家远见先锋一年持有期混合型证券投资基金、万家国证2000指数增强型证券投资基金、万家纳斯达克100指数型发起式证券投资基金(QDII)、万家创业板综合交易型开放式指数证券投资基金、万家稳安60天持有期债券型证券投资基金、万家周期驱动股票型发起式证券投资基金、万家优选积极三个月持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、万家养老目标日期2045三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、万家红利量化选股混合型发起式证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
杨坤万家 180 指数证券 投资基金、万家上证 50 交易型开放式指 数证券投资基金、万 家中证工业有色金 属主题交易型开放 式指数证券投资基 金、万家中证工业有 色金属主题交易型 开放式指数证券投2019年10 月24日-9.5年国籍:中国;学历:法国南特 国立高等矿业学校自动化及 工业信息技术专业硕士,2015 年 6 月入职万家基金管理有 限公司,现任量化投资部基金 经理,历任量化投资部研究 员。曾任Fractabole量化IT 工程师等职。
 资基金发起式联接 基金、万家中证红利 指数证券投资基金 (LOF)、万家中证软 件服务指数型发起 式证券投资基金、万 家创业板综合交易 型开放式指数证券 投资基金、万家北证 50 成份指数型发起 式证券投资基金、万 家国证2000交易型 开放式指数证券投 资基金、万家国证 2000 交易型开放式 指数证券投资基金 发起式联接基金、万 家国证新能源车电 池指数型发起式证 券投资基金、万家恒 生互联网科技业指 数型发起式证券投 资基金(QDII)、万 家沪深 300 成长交 易型开放式指数证 券投资基金、万家沪 深 300 成长交易型 开放式指数证券投 资基金发起式联接 基金、万家纳斯达克 100 指数型发起式 证 券 投 资 基 金 (QDII)的基金经理    
注:1、此处的任职日期和离任日期均以公告为准。

2、证券从业的含义遵从行业协会的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末,本基金经理未兼任私募资产管理计划的投资经理,故本项不适用。
4.1.4 基金经理薪酬机制
本报告期内,本基金经理未兼任私募资产管理计划的投资经理,故本项不适用。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《万家基金管理有限公司公平交易管理办法》,涵盖了研究、授权、投资决策和交易执行等投资管理活动的各个环节,严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送,确保公平对待不同投资组合。

在投资决策上:(1)公司投资管理实行分层次决策,投资决策委员会根据公募基金和私募投资组合的规模、风格特征等因素合理确定各投资组合经理的投资权限,投资组合经理在授权范围内自主决策,超过投资权限的操作需经过严格的逐级审批程序。(2)公司研究员撰写的研究报告等均通过统一的投研管理平台发布,确保各投资组合经理在获得投资信息、投资建议和实施决策方面享有公平的机会。

在交易执行上:(1)公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离,实行集中交易制度;(2)对于交易公开竞价交易,所有指令必须通过系统下达,公司执行交易系统中的公平交易程序;(3)对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易,各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,原则上公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;(4)对于银行间交易,交易部按照时间优先、价格优先的原则公平公正的进行询价并完成交易。

在行为监控上,公司定期对不同投资组合的同向交易价差、反向交易,场外交易对手议价的价格公允性及其他异常交易情况进行监控及分析,基金经理对异常交易情况进行合理性解释并留存记录,并定期编制公平交易分析报告,由投资组合经理、督察长、总经理审核签署。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
公司定期进行同向交易价差分析,即采集公司旗下管理的所有组合,连续四个季度期间内,不同时间窗下(日内、3日内、5日内)的同向交易样本,对两两组合之间的同向交易价差均值进行原假设为 0,95%的置信水平下的 t 检验,并对结论进行跟踪分析,分析结果显示在样本数量大于30的前提下,组合之间在同向交易方面不存在违反公平交易行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 40 次,均为量化投资组合或不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2023年,在地产周期下行的大背景下,外部又面临美国银行危机、美联储加息反复、技术制裁等多项挑战,市场也随之多次下探底部区间,量能大幅缩减,赚钱效应集中在小微盘股,存量博弈下小盘风格、价值风格占优。

2023年度A股整体表现不佳,主要指数普跌。上证综指下跌3.7%,深证成指下跌13.54%,沪深300指数下跌11.38%,中证500指数下跌7.42%,创业板指数下跌19.41%,中证1000指数下跌6.28%。2023年本基金投资标的指数——中证红利指数收益率为0.89%。

本基金作为被动投资的指数基金,其投资目标是通过跟踪、复制中证红利指数,为投资者获取市场长期的平均收益。报告期内我们严格按照基金合同规定,原则上采取完全复制的方法进行投资管理,努力拟合标的指数, 减小跟踪误差,将基金跟踪误差控制在较低范围之内。同时,本基金采用有效的量化跟踪技术,降低管理成本。导致跟踪误差的主要原因是基金申购赎回、禁止投资成分股替代、标的指数成分股调整、成分股分红和基金费用等因素。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末万家红利 A 的基金份额净值为 1.8896 元,本报告期基金份额净值增长率为4.72%,同期业绩比较基准收益率为0.89%;截至本报告期末万家红利C的基金份额净值为1.8686元,本报告期基金份额净值增长率为4.08%,同期业绩比较基准收益率为0.89%。基金报告期末A份额、C 份额日均跟踪偏离度分别为 0.0395%、0.0395%,年跟踪误差分别为 1.4089、1.4122%,符合基金合同中日平均跟踪偏离度低于0.35%和年跟踪误差低于4 %的规定。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年,美国加息周期结束后全球将迎来流动性拐点,随着中美利差倒挂缓解,外资有望由流出转流入,为A股市场行情复苏提供正向驱动力。国内方面,在国内政府支持力度加大、经济温和上行的背景下,A 股面临良好的宏观经济环境。经历近三年的回调后,当前市场估值风险已然得到释放,下行空间有限。随着国内政策继续发力、经济需求回暖、外资回流,未来A股指数有望开启震荡向上的趋势。

本基金将继续贯彻被动投资理念,恪守基金合同规定的投资目标和投资策略,一如既往地规4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,基金管理人为防范和化解经营风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,主要做了以下工作:
(一)加强风控文化建设
不断梳理和优化制度流程、防范操作风险、加强对员工的合规培训和加深员工对合规风控工作的理解,确保公司各项业务合法合规。

(二)制度流程建设
为加强内控管理,保证公司各项制度流程的有效性、及时性、完备性,本年度对投资、销售、专户业务相关的制度流程及后台部门相关制度进行了修订。
(三)定期和临时稽核工作
报告期内,监察稽核部门按计划完成了各项定期稽核和专项稽核,检查内容覆盖公司各业务部门和业务环节,检查完成后出具监察稽核报告和建议书,并对整改情况进行跟踪。

(四)绩效评估和风险管理工作
报告期内,进一步完善了每日风险监控工作;改进基金业绩评价工作,辅助基金经理投资决策,提供风险评估意见等;针对由于市场流动性紧张的情况,加大了对固定收益产品的风险管理,防范资金交收风险。

(五)员工行为管理与防控内幕交易
报告期内,公司进一步完善防控内幕交易制度和从业人员投资申报等制度,强化员工行为管理工作,防范内幕交易和利益输送。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 公司成立了估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会由负责估值业务的分管领导、合规稽核部负责人、基金运营部负责人、相关估值业务岗位人员、相关风控人员等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。

2、基金经理参与或决定估值的程度
基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不介入基金日常估值业务。

3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金管理人与中债金融估值中心有限公司签署了《中债信息产品服务协议》,本基金管理人与中证指数有限公司签署了《中证债券估值数据服务协议》、《流通受限股票流动性折扣委托计算协议》。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
2023年9月25日万家红利A类每10份基金份额分红5.00元,万家红利C类每10份基金份额分红 4.98 元。万家红利 A 共计分配利润 422,958,457.42 元,万家红利 C 共计分配利润63,725,672.98元。符合基金合同的规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号信会师报字[2024]第ZA30209号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人万家中证红利指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人
审计意见我们审计了万家中证红利指数证券投资基金(LOF)(以下简 称“万家红利”)财务报表,包括2023年12月31日的资产 负债表,2023年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以 下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制,公允反映了万家红利2023年12月31日的 财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于万家红利,并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当 的,为发表审计意见提供了基础。
管理层和治理层对财务报表的责 任万家红利的基金管理人万家基金管理有限公司(以下简称“基 金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中 国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要 的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估万家红利的 持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运 用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 基金管理人治理层负责监督万家红利的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适 当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。

 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计及相关披露的合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结 论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对万家红利持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致万家红利不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称立信会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名朱颖杨利敏
会计师事务所的地址中国·上海 
审计报告日期2024年03月28日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:万家中证红利指数证券投资基金(LOF)
报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
货币资金7.4.7.193,838,713.368,212,921.22
结算备付金 -46,236.76
存出保证金 490,382.335,328.32
交易性金融资产7.4.7.21,563,699,166.77130,385,733.04
其中:股票投资 1,563,699,166.77130,385,733.04
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资 --
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资 --
其他权益工具投资 --
应收清算款 -40,609.80
应收股利 --
应收申购款 835,759.78191,668.02
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5--
资产总计 1,658,864,022.24138,882,497.16
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 2,191,924.52-
应付赎回款 896,512.42240,868.67
应付管理人报酬 1,058,208.6389,699.90
应付托管费 211,641.7217,939.97
应付销售服务费 105,824.314,048.07
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.61,387,166.17551,993.67
负债合计 5,851,277.77904,550.28
净资产:   
实收基金7.4.7.7876,005,339.1261,170,753.53
其他综合收益7.4.7.8--
未分配利润7.4.7.9777,007,405.3576,807,193.35
净资产合计 1,653,012,744.47137,977,946.88
负债和净资产总计 1,658,864,022.24138,882,497.16
注: 报告截止日2023年12月31日,基金份额总额876,005,339.12份,其中万家红利A基金份额净值1.8896元,基金份额总额765,334,354.04份;万家红利C基金份额净值1.8686元,基金份额总额110,670,985.08份。(未完)
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