[年报]消费ETF基金 (159670): 国联安中证消费50交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月29日 03:12:44 中财网

原标题:消费ETF基金 : 国联安中证消费50交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告





国联安中证消费 50交易型开放式指数证券投资基金
2023年年度报告
2023年 12月 31日
















基金管理人:国联安基金管理有限公司
基金托管人:兴业银行股份有限公司
报告送出日期:二〇二四年三月二十九日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2023年 4月 14日起至 12月 31日止。

1.2目录

§1 重要提示及目录 .....................................................................................................................2
1.1 重要提示 ..........................................................................................................................2
§2 基金简介 ................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................5
2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................6
2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................6
2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ........................................................................7
3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................7
3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..........................................................................................9
§4 管理人报告 .......................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................ 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......................................................... 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................ 16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 16
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16 §5 托管人报告 .......................................................................................................................... 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 17 §6 审计报告 .............................................................................................................................. 17
6.1 审计意见 ........................................................................................................................ 17
6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 18
6.3管理层和治理层对财务报表的责任 .................................................................................. 18
6.4注册会计师对财务报表审计的责任 .................................................................................. 18
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 19
7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 19
7.2 利润表 ........................................................................................................................... 20
7.3 净资产变动表 ................................................................................................................. 22
7.4 报表附注 ........................................................................................................................ 23
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 47
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 47
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................... 47
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 49 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................. 50
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................. 52 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 52 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................. 52 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................. 53 8.10本基金投资股指期货的投资政策 .................................................................................... 53
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 53
8.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 53
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................ 54
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 54
9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................ 54
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 55
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 55 §10 开放式基金份额变动........................................................................................................... 55
§11 重大事件揭示 ..................................................................................................................... 55
11.1 基金份额持有人大会决议.............................................................................................. 55
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................................... 55
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 56
11.4 基金投资策略的改变..................................................................................................... 56
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................ 56
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 56
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......................................................................... 56
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................... 58
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ......................................................................................... 60
§13 备查文件目录 ..................................................................................................................... 60
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 60
13.2 存放地点 ...................................................................................................................... 61
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 61

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称国联安中证消费 50交易型开放式指数证券投资基金
基金简称国联安消费 50ETF
场内简称消费 ETF基金
基金主代码159670
交易代码159670
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2023年 4月 14日
基金管理人国联安基金管理有限公司
基金托管人兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额45,706,921.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所
上市日期2023年 5月 9日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略本基金主要采取完全复制法,即完全按照标的指数的成份股组成及其权重 构 建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相 应调整。但 在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时, 基金管理人可采取包 括抽样复制在内的其他指数投资技术适当调整基金 投资组合,以达到紧密跟踪标 的指数的目的。 对于出现市场流动性不足、因法律法规原因个别成份股被限制投资等情 况, 导致本基金无法获得足够数量的股票时,基金管理人将通过投资成 份股、非成份 股、成份股个股衍生品等进行替代。 对于存托凭证投资,本基金将在深入研究的基础上,通过定性分析和定量 分 析相结合的方式,精选出具有比较优势的存托凭证。
业绩比较基准中证消费 50指数收益率
风险收益特征本基金为股票型基金,其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型 基金和混合型基金。本基金主要投资于标的指数成份股及备选成份股,具 有与标的指数相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 国联安基金管理有限公司兴业银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名李华龚小武
 联系电话021-38992888021-52629999-212056
 电子邮箱[email protected] m[email protected]
客户服务电话021-38784766/400700036595561 
传真021-50151582021-62159217 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区 陆家嘴环路1318号9楼福建省福州市台江区江滨中大 道398号兴业银行大厦 
办公地址中国(上海)自由贸易试验区 陆家嘴环路1318号9楼上海市浦东新区银城路167号4 楼 
邮政编码200121200120 
法定代表人于业明吕家进 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报、深交所网站
登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址www.cpicfunds.com
基金年度报告备置地点中国(上海)自由贸易试验区陆家嘴环路 1318号 9楼
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特 殊普通合伙)中国上海市浦东新区东育路 588号前滩中 心 42楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京西城区金融大街 27号投资广场 23层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2023年 4月 14日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日
本期已实现收益-4,818,940.10
本期利润-5,394,855.99
加权平均基金份额本期利润-0.0805
本期加权平均净值利润率-8.35%
本期基金份额净值增长率-10.29%
3.1.2 期末数据和指标2023年末
期末可供分配利润-4,704,757.28
期末可供分配基金份额利润-0.1029
期末基金资产净值41,002,163.72
期末基金份额净值0.8971
3.1.3 累计期末指标2023年末
基金份额累计净值增长率-10.29%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,例如,开放式基金的申购赎回费等,计入费用后实际收益要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4、本基金基金合同于 2023年 4月 14日生效。截至报告期末,本基金成立不满一年。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增份额净值增业绩比较基业绩比较基①-③②-④
 长率①长率标准差 ②准收益率③准收益率标 准差④  
过去三个月-4.84%0.92%-5.21%0.97%0.37%-0.05%
过去六个月-7.31%0.96%-8.00%1.01%0.69%-0.05%
过去一年------
过去三年------
过去五年------
自基金合同生 效起至今-10.29%0.95%-15.17%1.05%4.88%-0.10%
注:上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 国联安中证消费 50交易型开放式指数证券投资基金 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2023年 4月 14日至 2023年 12月 31日) 注:1、本基金业绩比较基准为中证消费 50指数收益率;
2、本基金基金合同于 2023年 4月 14日生效。截至报告期末,本基金成立不满一年; 3、本基金建仓期为自基金合同生效之日起的 6个月。本基金建仓期结束距本报告期末不满一年,4、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国联安中证消费 50交易型开放式指数证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注:1、本基金基金合同于 2023年 4月 14日生效。截至报告期末,本基金成立不满一年; 2、*基金合同生效当年按实际存续期计算的净值增长率;
3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。


3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元

年度每10份基金 份额分红数现金形式发放总 额再投资形式发放总 额年度利润分配合 计备注
2023-----
合计-----
注:本基金自基金合同生效日(2023年 4月 14日)至本报告期末未发生利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国联安基金管理有限公司是中国第一家获准筹建的中外合资基金管理公司,其中方股东为太平洋资产管理有限责任公司,是国内领先的“A+H”股上市综合性保险集团中国太平洋保险(集团)股份有限公司控股的资产管理公司;外方股东为德国安联集团,是全球顶级综合性金融集团之一。国联安基金管理有限公司拥有国际化的基金管理团队,借鉴外方先进的公司治理和风险管理经验,结合本地投资研究与客户服务的成功实践,秉持“稳健、专业、卓越、信赖”的经营理念,力争成为中国基金业最佳基金管理公司之一。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

姓名职务任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
章椹元本基金基金经 理、兼任国联 安中证全指半 导体产品与设 备交易型开放 式指数证券投 资基金基金经 理、国联安中 证全指半导体 产品与设备交 易型开放式指 数证券投资基 金联接基金基 金经理、国联 安沪深 300交 易型开放式指 数证券投资基 金基金经理、 国联安沪深 300交易型开 放式指数证券 投资基金联接 基金基金经2023-04-1 4-15年(自 2008年起)章椹元先生,硕士研究生。曾任 建信基金管理有限公司研究员, 富国基金管理有限公司基金经理 助理、基金经理,融通基金管理 有限公司专户投资经理、基金经 理、指数与量化投资部总经理。 2019年 5月加入国联安基金管理 有限公司,担任量化投资部总经 理。2020年 5月起担任国联安沪 深 300交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理;2020年 8月 起兼任国联安沪深 300交易型开 放式指数证券投资基金联接基 金、国联安中证全指半导体产品 与设备交易型开放式指数证券投 资基金、国联安中证全指半导体 产品与设备交易型开放式指数证 券投资基金联接基金的基金经 理;2021年 2月起兼任国联安中 证全指证券公司交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理; 2021年 5月起兼任国联安中证新 材料主题交易型开放式指数证券
 理、国联安中 证全指证券公 司交易型开放 式指数证券投 资基金基金经 理、国联安中 证新材料主题 交易型开放式 指数证券投资 基金基金经 理、国联安上 证科创板 50 成份交易型开 放式指数证券 投资基金基金 经理、国联安 新精选灵活配 置混合型证券 投资基金基金 经理、国联安 添鑫灵活配置 混合型证券投 资基金基金经 理、国联安中 证 1000指数 增强型证券投 资基金基金经 理、国联安创 业板科技交易 型开放式指数 证券投资基金 基金经理、国 联安国证 ESG300交易 型开放式指数 证券投资基金 基金经理、国 联安沪深 300 指数增强型证 券投资基金基 金经理、量化 投资部总经 理。   投资基金的基金经理;2021年 6 月起兼任国联安上证科创板 50成 份交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理;2021年 9月起兼 任国联安创业板科技交易型开放 式指数证券投资基金的基金经 理;2021年 10月起兼任国联安新 精选灵活配置混合型证券投资基 金的基金经理;2022年 11月起兼 任国联安添鑫灵活配置混合型证 券投资基金的基金经理;2022年 12月起兼任国联安中证1000指数 增强型证券投资基金的基金经 理;2023年 3月起兼任国联安国 证 ESG300交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理;2023年 4月起兼任国联安中证消费 50交 易型开放式指数证券投资基金的 基金经理;2024年 1月起兼任国 联安沪深 300指数增强型证券投 资基金的基金经理。
黄欣本基金基金经 理、兼任国联2023-04-1 4-21年(自 2002年起)黄欣先生,硕士研究生。2003年 10月加入国联安基金管理有限公
 安中证 100指 数证券投资基 金(LOF)基 金经理、上证 大宗商品股票 交易型开放式 指数证券投资 基金基金经 理、国联安上 证大宗商品股 票交易型开放 式指数证券投 资基金联接基 金基金经理、 国联安中证医 药 100指数证 券投资基金基 金经理、国联 安中证全指半 导体产品与设 备交易型开放 式指数证券投 资基金基金经 理、国联安中 证全指半导体 产品与设备交 易型开放式指 数证券投资基 金联接基金基 金经理、国联 安沪深 300交 易型开放式指 数证券投资基 金基金经理、 国联安沪深 300交易型开 放式指数证券 投资基金联接 基金基金经 理、 国联安中 证全指证券公 司交易型开放 式指数证券投 资基金基金经 理、国联安中   司,历任产品开发部经理助理、 债券投资助理、基金经理助理、 基金经理、量化投资部总监助理 等职。2010年 4月起担任国联安 中证 100 指数证券投资基金 (LOF)的基金经理;2010年 5 月至 2012年 9月兼任国联安德盛 安心成长混合型证券投资基金的 基金经理;2010年 11月起兼任上 证大宗商品股票交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理; 2010年12月起兼任国联安上证大 宗商品股票交易型开放式指数证 券投资基金联接基金的基金经 理;2013年 6月至 2017年 3月兼 任国联安中证股债动态策略指数 证券投资基金的基金经理;2016 年8月起兼任国联安中证医药100 指数证券投资基金的基金经理; 2016年 8月至 2023年 1月兼任国 联安中小企业综合指数证券投资 基金(LOF)的基金经理;2018 年 3月至 2019年 7月兼任国联安 添鑫灵活配置混合型证券投资基 金的基金经理; 2019年 5月起兼 任国联安中证全指半导体产品与 设备交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理;2019年 6月起 兼任国联安中证全指半导体产品 与设备交易型开放式指数证券投 资基金联接基金的基金经理; 2019年 11月起兼任国联安沪深 300交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理;2019年 12月起 兼任国联安沪深 300交易型开放 式指数证券投资基金联接基金的 基金经理;2021年 2月起兼任国 联安中证全指证券公司交易型开 放式指数证券投资基金的基金经 理;2021年 5月起兼任国联安中 证新材料主题交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理;2021 年 6月起兼任国联安上证科创板 50成份交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理; 2021年 9月
 证新材料主题 交易型开放式 指数证券投资 基金基金经 理、国联安上 证科创板 50 成份交易型开 放式指数证券 投资基金基金 经理、国联安 创业板科技交 易型开放式指 数证券投资基 金基金经理、 国联安上证科 创板 50成份 交易型开放式 指数证券投资 基金联接基金 基金经理、国 联安国证 ESG300交易 型开放式指数 证券投资基金 基金经理。   起兼任国联安创业板科技交易型 开放式指数证券投资基金的基金 经理;2022年 5月起兼任国联安 上证科创板 50成份交易型开放式 指数证券投资基金联接基金的基 金经理;2023年 3月起兼任国联 安国证 ESG300交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理; 2023年 4月起兼任国联安中证消 费 50交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理。
注:1、基金经理的任职日期和离职日期以公司对外公告为准;
2、证券从业年限的统计标准为证券行业的工作经历年限。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《国联安中证消费 50交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他相关法律法规、法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产,在严格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。

本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人遵照相应法律法规和内部规章,制定并完善了《国联安基金管理有限公司公平交易制度》(以下简称“公平交易制度”),用以规范包括投资授权、研究分析、投资决策、交易执行以及投资管理过程中涉及的实施效果与业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。

本基金管理人建立了健全的投资授权制度,分别明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。本基金管理人建立了统一的研究平台,不同投资组合可共享研究资源。

本基金管理人建立了严格的投资组合投资信息的管理及保密制度,通过投资交易管理系统的权限设置确保不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息均做到相互隔离。本基金管理人建立集中交易室实行集中交易制度,投资交易指令统一通过交易室下达,严格遵守公平交易原则,启用交易系统中的公平交易模块,按照时间优先、价格优先、比例分配的原则执行指令;对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,各投资组合经理根据投资需要独立申报价格和数量,交易室根据事前申报的满足价格条件的数量进行比例分配;对于银行间交易、固定收益平台、交易所大宗交易等非集中竞价交易,以投资组合的名义向银行间市场或交易对手询价、成交确认,确保上述非集中竞价交易与投资组合一一对应,并保证各投资组合获得公平的交易机会。风险管理部对银行间、固定收益平台和大宗平台的交易进行交易价格的核对。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度的规定,公平对待不同投资组合,确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和投资决策等方面均享有平等机会;在交易环节严格按照时间优先、价格优先的原则执行指令;如遇指令价位相同或指令价位不同但市场条件都满足时,及时执行交易系统中的公平交易模块;采用公平交易分析系统对不同投资组合的交易价差进行定期分析;对投资流程独立稽核等。

本基金管理人每季度和每年度对所有投资组合进行同向交易价差分析、反向及异常交易分析。

本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未发现有超过该证券当日成交量 5%的情况。本基金管理人对不同投资组合同日反向交易进行严格的控制,对不同投资组合邻近交易日的反向交易从交易量、交易价格、交易金额等方面进行分析,未发现异常交易。

本基金管理人对本报告期内不同时间窗下(日内、3日内、5日内)的不同投资组合同向交易的交易价差进行了分析,执行了 95%置信区间、假设溢价率为 0的 T分布检验,同时进一步对不同投资组合同向交易的交易占优比情况以及潜在的价差金额对投资组合的贡献进行分析,未发现明显异常。

公平交易制度总体执行情况良好。

本报告期内未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的无法解释的异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2023年,俄乌战争仍在持续,世界多地爆发不同程度的武装冲突,包括巴尔干地区以及巴以地区等等,整个世界政局受到多方面的冲击,带动黄金价格一路上涨,国际上通货膨胀也处于较高水平。国内方面,反映制造业景气程度的 PMI指数一直在荣枯线附近徘徊,消费增长也缺乏强劲动力,经济复苏不达预期,叠加上人民币贬值,给股市带来较大的冲击。

2023年 A股市场呈现普遍下跌的态势,全年沪深 300指数下跌 11.38%,创业板综指下跌 5.41%,消费 50指数下跌 16.74%。

依据基金合同的约定,消费 50ETF基金始终保持合理的仓位,采用完全复制的方法跟踪消费 50指数,将跟踪误差控制在合理范围。

4.4.2报告期内基金的业绩表现
截止报告期末,本基金份额净值为 0.8971元,本报告期份额净值增长率为-10.29%,同期业绩比较基准收益率为-15.17%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
宏观经济基本面仍待修复。A股市场在在宏观经济疲软、世界政局动荡的环境下依旧处于一个磨底的过程,当下投资还是要注意风险控制,也需要有耐心与信心,消费、医药、地产等板块在经过之前一段时间的调整之后,存在估值修复的动力,同时,以半导体、人工智能、新能源等板块为代表的科技发展这条主线仍旧值得长期关注。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人在内部监察工作中本着一切合法合规运作的指导思想、以保障基金份额持有人利益为宗旨,由独立于各业务部门的内部监察人员对公司的经营管理、基金的投资运作及员工的行为规范等方面进行定期和不定期检查,发现问题及时督促有关部门进行整改,并定期制作报告上报公司管理层。具体来说,报告期内基金管理人的内部监察工作重点集中于以下几个方面: (1)报告期内,公司密切关注监管部门所颁布的各项最新的法律法规,及时进行法律法规及监管政策的通报和解读。此外,公司还通过组织各项专题合规培训,使投研、市场、中后台的各条线人员加深对法律法规及公司制度的理解,加强员工的合规意识。

(2)报告期内,公司在监管机构的指导下,持续推动合规经营和风险防范,多次通过邮件和培训等多种形式对公司员工加强教育、引导和监督,并加大了各项稽核力度。

(3)通过组织各部门认真贯彻落实法规政策、定期自查、监察部门的定期/不定期的抽查,对公司业务的各个方面进行监督检查,包括基金投资、运作、销售等领域,以实现公司的合法合规经营,维护基金份额持有人、公司股东和公司的合法权益。

(4)加强与托管人的日常联系。公司与托管人的基金日常监督部门加强联系,确定了日常监督的工作方式、业务合作等,并完善日常监督方面的沟通与联系。

基金管理人将继续致力于维护一个有效率、效果的内部控制体系,以风险防范为核心,提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司成立估值委员会,对估值业务总体负责。估值委员会由公司营运总监/副总监(主席/副主席)、运营部、权益投资部、现金管理部、固定收益部、专户投资部、交易部、量化投资部、研究部、监察稽核部和风险管理部部门负责人组成,并根据业务分工履行相应的职责,所有成员都具备丰富的专业能力和估值经验,参与估值流程各方不存在重大利益冲突。基金经理不直接参与估值决策,估值决策由估值委员会成员 1/2以上多数票通过,估值决策由公司总经理签署后生效。对于估值政策,公司和基金托管银行有充分沟通,积极商讨达成一致意见;对于估值结果,公司和基金托管银行有详细的核对流程,达成一致意见后才能对外披露。会计师事务所认可公司基金估值的政策和流程的适当性与合理性。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据法律法规的规定和本基金基金合同的约定,以及本基金实际运作情况,本基金本报告期未进行利润分配,符合本基金基金合同的相关规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 2023年 7月 3日至 2023年 9月 18日、2023年 9月 20日至 2023年 12月 13日,本基金资产净值低于 5000万元。

基金管理人已通过持续营销活动做大基金资产规模。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为;基金管理人在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告
普华永道中天审字(2024)第23932号
国联安中证消费 50交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人: 6.1 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了国联安中证消费50交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“国联安消费50ETF基金”)的财务报表,包括 2023年 12月 31日的资产负债表,2023年 4月 14日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日止期间的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。

(二) 我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了国联安消费 50ETF基金 2023年12月 31日的财务状况以及 2023年 4月 14日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日止期间的经营6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于国联安消费 50ETF基金,并履行了职业道德方面的其他责任。

6.3管理层和治理层对财务报表的责任
国联安消费 50ETF基金的基金管理人国联安基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估国联安消费 50ETF基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算国联安消费50ETF基金、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督国联安消费 50ETF基金的财务报告过程。

6.4注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对国联安消费 50ETF基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致国联安消费 50ETF基金不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
单峰 郭劲扬
中国上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42楼
2024年 3月 27日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:国联安中证消费 50交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2023年 12月 31日
单位:人民币元

资产附注 号本期末 2023年 12月 31日
资 产:  
货币资金7.4.7.12,611,491.96
结算备付金 6,060.70
存出保证金 18,040.94
交易性金融资产7.4.7.238,609,379.06
其中:股票投资 38,609,379.06
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
其他投资 -
衍生金融资产7.4.7.3-
买入返售金融资产7.4.7.4-
应收清算款 -
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产7.4.7.5-
资产总计 41,244,972.66
负债和净资产附注 号本期末 2023年 12月 31日
负 债:  
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债7.4.7.3-
卖出回购金融资产款 -
应付清算款 -
应付赎回款 -
应付管理人报酬 17,540.42
应付托管费 3,508.09
应付销售服务费 -
应付投资顾问费 -
应交税费 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债7.4.7.6221,760.43
负债合计 242,808.94
净资产:  
实收基金7.4.7.745,706,921.00
其他综合收益 -
未分配利润7.4.7.8-4,704,757.28
净资产合计 41,002,163.72
负债和净资产总计 41,244,972.66
注:1、报告截止日 2023年 12月 31日,基金份额净值 0.8971元,基金份额总额 45,706,921.00份。

2、本基金于 2023年 4月 14日成立,本财务报表的实际编制期间为 2023年 4月 14日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日止期间,无上年度末数据。(下同) 7.2 利润表
本报告期:2023年 4月 14日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日 单位:人民币元

项目附注 号本期 2023年 4月 14日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日
一、营业总收入 -4,959,571.70
1.利息收入 66,311.77
其中:存款利息收入7.4.7.966,311.77
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) -4,611,420.37
其中:股票投资收益7.4.7.10-5,542,730.97
基金投资收益 -
债券投资收益7.4.7.11-
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 -
衍生工具收益7.4.7.12-
股利收益7.4.7.13931,310.60
以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益(若有) -
其他投资收益 -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)7.4.7.14-575,915.89
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.15161,452.79
减:二、营业总支出 435,284.29
1.管理人报酬 237,261.93
其中:暂估管理人报酬(若有) -
2.托管费 47,452.36
3.销售服务费 -
4.投资顾问费 -
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6. 信用减值损失 -
7.税金及附加 -
8.其他费用7.4.7.16150,570.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -5,394,855.99
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -5,394,855.99
五、其他综合收益的税后净额 -
六、综合收益总额 -5,394,855.99
注:本基金于 2023年 4月 14日成立,截至本报告期末本基金成立不满一年,因此本财务报表的实际编制期间为 2023年 4月 14日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日止期间,无上年度可比期间数据。(下同)
7.3 净资产变动表
会计主体:国联安中证消费 50交易型开放式指数证券投资基金 (未完)
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