[年报]石油LOF (162719): 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2023年年度报告
原标题:石油LOF : 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2023年年度报告 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金 （QDII-LOF） 2023年年度报告 2023年 12月 31日 基金管理人：广发基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：二〇二四年三月二十九日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 3月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2023年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .....................................................................................................................2 1.1 重要提示 ..........................................................................................................................2 1.2 目录 .................................................................................................................................3 §2 基金简介 ................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................5 2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................6 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .......................................................................................7 2.5 信息披露方式 ...................................................................................................................7 2.6 其他相关资料 ...................................................................................................................8 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ........................................................................8 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................8 3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................9 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................ 13 §4 管理人报告 .......................................................................................................................... 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................ 14 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......................................................... 16 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 16 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 18 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................ 19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 19 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 19 §5 托管人报告 .......................................................................................................................... 19 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 19 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 20 §6 审计报告 .............................................................................................................................. 20 6.1 审计意见 ........................................................................................................................ 20 6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 20 6.3 其他信息 ........................................................................................................................ 21 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................. 21 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................. 21 §7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 22 7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 22 7.2 利润表 ........................................................................................................................... 24 7.3 净资产变动表 ................................................................................................................. 26 7.4 报表附注 ........................................................................................................................ 27 §8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 55 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 55 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ..................................................................................... 56 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................ 57 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................. 60 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ....................................................................... 62 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................. 62 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................. 62 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................. 62 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ........................... 62 8.11 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 62 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................ 63 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 63 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................ 64 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................ 64 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................................... 65 §10 开放式基金份额变动........................................................................................................... 65 §11 重大事件揭示 ..................................................................................................................... 65 11.1 基金份额持有人大会决议.............................................................................................. 66 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...................................... 66 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 66 11.4 基金投资策略的改变..................................................................................................... 66 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................ 66 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 66 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......................................................................... 66 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................... 71 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ......................................................................................... 73 12.1 影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................. 73 §13 备查文件目录 ..................................................................................................................... 73 13.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 73 13.2 存放地点 ...................................................................................................................... 73 13.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 73 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
2.2 基金产品说明
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （4）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A：
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2017年 2月 28日至 2023年 12月 31日) 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）C 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）E 注：本基金自 2023年 11月 7日起增设 E类份额。 3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF） 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）C 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）E 注：本基金自 2023年起增设 E类份额，E类份额增设当年（2023年）按实际存续期计算，未按自然年度折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，本基金管理人于 2003年 8月 5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、QDLP等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF投资、另类投资等类别，为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数组合及量化组合除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易；对于不同投资组合间的同时同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。 公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和 5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、3日内和 5日内的同向交易价差专项分析中，未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0的情况，表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 76次，其中 72次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，其余 4次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪标的指数为道琼斯美国石油开发与生产指数，该指数由美国市场中与油气开采、运输、炼制相关企业所组成，对国际原油价格的表征性较好。 2023年度，道琼斯美国石油开发与生产指数累计上涨0.42%。2023年以来，国际原油价格在供需基本面以及金融市场风险偏好反复波动下保持宽幅震荡格局。需求方面，全球经济低迷打压原油同时，全球地缘局势的恶化也造成了原油供给安全的担忧从而支撑油价。供需的反复使油价出现了明显的波动。而另一方面，2023年以来美联储加息预期的变化以及金融市场风险时间的爆发使得市场的风险偏好出现了较大幅度的波动，也是导致油价宽幅震荡的原因。 报告期内，本基金主要采取完全复制法跟踪指数，即按照标的指数的成份股构成及其权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调整。报告期内，本基金交易和申购赎回正常，运作过程中未发生风险事件。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，本基金 A类基金份额净值增长率为 4.51%，C类基金份额净值增长率为 4.19%，同期业绩比较基准收益率为 2.20%；本报告期内，本基金 E类基金份额净值增长率为-3.70%，同期业绩比较基准收益率为-4.06%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 后市来看，OPEC+将减产协议延长至 2024年末，并在此基础上于 2024年 1季度增加约 170万桶/天的额外自愿减产，预计将继续对油价形成有力支撑。同时，中国经济的复苏以及新兴市场国家需求的增加将对原油需求带来积极的推动。风险偏好方面，美联储加息周期的结束以及即将到来的降息将利好以原油为代表的风险资产。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本年度，公司严格遵循“合规、诚信、专业、稳健”的证券基金行业文化核心理念，稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况如下： （一）扎实推进各项重要监管规定贯彻落实，建立并完善内部制度及监测报告等工作机制，并按要求进行合规核查。 （二）强化内外部监督检查，针对重要工作环节开展了专项检查，并就发现的问题进行整改，推动内部管理机制优化完善。 （三）聚焦员工行为管理，强化投研人员行为、销售宣传业务、投资申报行为的管理，组织开展专题培训，促进全员规范执业。 （四）强化投资组合日常风险监控，防范投资风险，并不断探索提升信息化管理水平，实现对投资组合更精细化的风险管理。 （五）持续完善合规管理工作机制，稳步推进新规内化和管理规范化工作，强化合规培训宣导（六）扎实开展反洗钱专项检查及相关系统排查等工作，积极配合监管机构开展反洗钱宣传活动。 （七）加强子公司合规管理，及时跟踪、督导工作，指导境内外子公司完善风险管理体系和工作机制。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金管理人设有估值委员会，负责制订健全、有效的估值政策和程序，定期对估值政策和程序的执行情况进行评价，确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立，基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未进行利润分配，符合合同规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 指数证券投资基金(QDII-LOF)（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 安永华明（2024）审字第 70009676_G309号 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(QDII-LOF)全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(QDII-LOF)的财务报表，包括2023年 12月 31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(QDII-LOF)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(QDII-LOF)2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(QDII-LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(QDII-LOF)管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(QDII-LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(QDII-LOF)的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(QDII-LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(QDII-LOF)不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 冯所腾 林亚小 中国 北京 2024年 3月 28日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF） 报告截止日：2023年 12月 31日 单位：人民币元
7.2 利润表 会计主体：广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF） 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日 单位：人民币元
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