[年报]2000ETF (159907): 广发国证2000交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告
原标题:2000ETF : 广发国证2000交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告 广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转 型) 2023年年度报告 2023年 12月 31日 基金管理人：广发基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 3月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 根据 2023年 5月 23日广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金基金份额持有人大会会议审议通过的《关于广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型有关事项的议案》，自2023年 6月 12日起，《广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金基金合同》生效，广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金正式变更为广发国证2000交易型开放式指数证券投资基金。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告中，原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金报告期自 2023年 1月 1日起至2023年 6月 11日止，广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金报告期自 2023年 6月 12日起至 2023年 12月 31日止。 如无特殊说明，本报告中“本基金”指广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金及原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金。 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 1.2 目录 1 重要提示及目录 ......................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3 2 基金简介 ..................................................................................................................................................... 6 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 6 2.1.1 广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金 ..................................................... 6 2.1.2 广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金 ............................................... 6 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 7 2.2.1 广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金 ..................................................... 7 2.2.2 广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金 ............................................... 7 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 8 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 8 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 8 3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 9 3.1 广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金 ........................................................................ 9 3.1.1主要会计数据和财务指标 ............................................................................................ 9 3.1.2 基金净值表现 ............................................................................................................... 9 3.1.3过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................. 11 3.2 广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金 ................................................................ 11 3.2.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................... 11 3.2.2 基金净值表现 ............................................................................................................. 12 3.2.3过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................. 14 4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 14 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 14 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 20 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 20 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 21 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 22 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 22 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 23 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 23 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 23 5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 23 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 23 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 24 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................................. 24 §6 审计报告 ............................................................................................................................................... 24 6.1 广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金 ...................................................................... 24 6.1.1 审计意见 ..................................................................................................................... 24 6.1.2 形成审计意见的基础 ................................................................................................. 24 6.1.3 其他信息 ..................................................................................................................... 25 6.1.4管理层和治理层对财务报表的责任 .......................................................................... 25 6.1.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ......................................................................... 25 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 6.2 广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金 ................................................................ 26 6.2.1 审计意见 ..................................................................................................................... 26 6.2.2 形成审计意见的基础 ................................................................................................. 26 6.2.3 其他信息 ..................................................................................................................... 27 6.2.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ......................................................................... 27 6.2.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ......................................................................... 27 7 年度财务报表 ........................................................................................................................................... 28 7.1 广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金 ...................................................................... 28 7.1.1 资产负债表 ................................................................................................................. 28 7.1.2 利润表 ......................................................................................................................... 30 7.1.3 净资产变动表 ............................................................................................................. 31 7.1.4 报表附注 ..................................................................................................................... 32 7.2 广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金 ................................................................ 56 7.2.1 资产负债表 ................................................................................................................. 56 7.2.2 利润表 ......................................................................................................................... 58 7.2.3 净资产变动表 ............................................................................................................. 59 7.2.4 报表附注 ..................................................................................................................... 60 8投资组合报告 ............................................................................................................................................ 86 8.1 广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金 ...................................................................... 86 8.1.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................. 86 8.1.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................... 87 8.1.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 87 8.1.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................................................... 94 8.1.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..................................................................... 96 8.1.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............. 96 8.1.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 . 96 8.1.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 . 96 8.1.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............. 96 8.1.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................................................... 96 8.1.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................... 97 8.1.12 投资组合报告附注 ................................................................................................... 97 8.2 广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金 ................................................................ 97 8.2.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................. 97 8.2.2报告期末按行业分类的股票投资组合 ...................................................................... 98 8.2.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................. 99 8.2.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................... 110 8.2.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................... 111 8.2.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 111 8.2.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 111 8.2.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 112 8.2.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........... 112 8.2.10 本基金投资股指期货的投资政策 ......................................................................... 112 8.2.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................. 112 8.2.12 投资组合报告附注 ................................................................................................. 112 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 9.1 广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金 .................................................................... 113 9.1.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................... 113 9.1.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................... 113 9.1.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................... 114 9.1.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............... 114 9.2 广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金 .............................................................. 114 9.2.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................... 114 9.2.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................... 115 9.2.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................... 115 9.2.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............... 115 10开放式基金份额变动 ............................................................................................................................ 115 10.1 广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金 .................................................................. 115 10.2 广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金 ............................................................ 116 11重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 116 11.1基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................... 116 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 116 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 116 11.4基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 116 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................... 117 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 117 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 117 11.8其他重大事件 ............................................................................................................................. 120 12影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................ 122 13备查文件目录 ........................................................................................................................................ 124 13.1备查文件目录 ............................................................................................................................. 124 13.2 存放地点 .................................................................................................................................... 124 13.3 查阅方式 .................................................................................................................................... 124 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告
2.5.1 广发国证2000交易型开放式指数证券投资基金
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （4）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.1.2 基金净值表现 3.1.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
（2）本基金于 2023年 6月 12日正式转型为广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金。 （3）自 2023年 6月 12日起，本基金的业绩比较基准由“中小企业 300价格指数”变更为“国证2000指数收益率”。 3.1.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金 自基金转型以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2.2 基金净值表现 3.2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
(原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 3.2.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的 比较 广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2011年 6月 3日至 2023年 6月 11日） 3.1.3.1过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告
2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数组合及量化组合除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易；对于不同投资组合间的同时同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。 公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和 5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、3日内和 5日内的同向交易价差专项分析中，未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0的情况，表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 76次，其中 72次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，其余 4次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，本基金主要采取抽样方式跟踪指数。报告期内，本基金交易和申购赎回正常，运作过程中未发生风险事件。 2023年，国际环境复杂性、严峻性、不确定性上升，全球经济受到了高通胀、债务高企、俄乌冲突等因素的影响，复苏乏力，单边主义、保护主义抬头，经贸活动持续低迷，国际经贸发展面临不少挑战。国内经济方面，宏观政策调控力度加大，着力扩大内需、提振信心、防范风险。全年国内生产总值同比增长 5.2%，增速比2022年加快 2.2个百分点，人均国内生产总值稳步提高，同比增长5.4%。出口方面，面对外需收缩等不利影响，出口仍实现了正增长，我国出口规模稳、份额稳的特征没有改变，在全球产业链供应链中的重要地位也没有改变。其中，对“一带一路”国家进出口总额比2022年增长2.8%。投资方面，全年全国固定资产投资同比增长3.0%，其中基础设施投资增长 5.9%，制造业投资增长 6.5%，房地产开发投资下降 9.6%。房地产市场方面出现了一些积极变化，一是房地产投资、销售等指标降幅收窄；二是房地产竣工面积增加较快。“保交楼”工作在稳步推进，效果持续显现。消费方面，全年社会消费品零售总额同比增长 7.2%。A股市场方面，上证指数下跌3.70%，深证成指下跌13.54%，创业板指数下跌19.41%，沪深300指数下跌11.38%，国证2000指数下跌1.16%。 国证2000指数选取2000个小市值的公司，以反映小市值公司在二级市场的表现。国证2000指数具有较为广泛的行业分布，包括了科技、医药、新能源、消费等多个行业领域。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 交易型开放式指数证券投资基金，2023年 1月 1日至 2023年 6月 11日，广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金份额净值增长率为-1.43%，同期业绩比较基准收益率为-1.29%；2023年 6月 12日至 2023年 12月 31日，广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金份额净值增长率为-5.02%，同期业绩比较基准收益率为-6.07%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2024年，全球经济形势错综复杂的背景没变，但中国经济长期向好的基本趋势也没有改变，支撑经济高质量发展的要素条件在不断积累增多。首先，中国产业基础雄厚，是拥有全部工业门类的国家，产业的配套能力和集成优势突出，我们的制造业增加值占全世界的比重近 1/3。其次，新产业快速增长，新业态持续向好，新的模式在加快培育，经济结构在不断优化，动能转换提档升级。 最后，我国的宏观政策依然有较大发挥空间，我国政府债务水平和通胀率较低，政策工具箱在不断充实，财政、货币以及其他政策有比较大的回旋余地，加力实施宏观政策有条件、有空间。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本年度，公司严格遵循“合规、诚信、专业、稳健”的证券基金行业文化核心理念，稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况如下： （一）扎实推进各项重要监管规定贯彻落实，建立并完善内部制度及监测报告等工作机制，并按要求进行合规核查。 （二）强化内外部监督检查，针对重要工作环节开展了专项检查，并就发现的问题进行整改，推动内部管理机制优化完善。 （三）聚焦员工行为管理，强化投研人员行为、销售宣传业务、投资申报行为的管理，组织开展专题培训，促进全员规范执业。 （四）强化投资组合日常风险监控，防范投资风险，并不断探索提升信息化管理水平，实现对投资组合更精细化的风险管理。 （五）持续完善合规管理工作机制，稳步推进新规内化和管理规范化工作，强化合规培训宣导和合规考核，优化管理方式方法。 （六）扎实开展反洗钱专项检查及相关系统排查等工作，积极配合监管机构开展反洗钱宣传活动。 （七）加强子公司合规管理，及时跟踪、督导工作，指导境内外子公司完善风险管理体系和工作机制。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理(原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金管理人设有估值委员会，负责制订健全、有效的估值政策和程序，定期对估值政策和程序的执行情况进行评价，确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立，基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未进行利润分配，符合合同规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—广发基金管理有限公司 2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 广发基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，广发基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 6.1 广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金 安永华明（2024）审字第 70009676_G04号 广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1.1 审计意见 我们审计了广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括 2023年 12月 31日的资产负债表，2023年 6月 12日（基金合同生效日）至 2023年 12月 31日止期间的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金 2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年 6月 12日（基金合同生效日）至 2023年 12月 31日止期间的经营成果和净资产变动情况。 6.1.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 6.1.3 其他信息 广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.1.4管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。 6.1.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发国证 2000交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 冯所腾 林亚小 中国 北京 2024年 3月 28日 6.2 广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金 安永华明（2024）审字第 70009676_G02号 广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人： 6.2.1 审计意见 我们审计了广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括 2023年 6月 11日的资产负债表，2023年 1月 1日至 2023年 6月 11日止期间的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金 2023年6月 11日的财务状况以及 2023年 1月 1日至 2023年 6月 11日止期间的经营成果和净资产变动情况。 6.2.2 形成审计意见的基础 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.2.3 其他信息 广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.2.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广发中小板 300交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。 6.2.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、(原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告 (原广发中小企业 300交易型开放式指数证券投资基金转型)2023年年度报告
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