[年报]纳指科技ETF (159509): 景顺长城纳斯达克科技市值加权交易型开放式指数证券投资基金(QDII)2023年年度报告
原标题:纳指科技ETF : 景顺长城纳斯达克科技市值加权交易型开放式指数证券投资基金(QDII)2023年年度报告 景顺长城纳斯达克科技市值加权交易型开 放式指数证券投资基金(QDII) 2023年年度报告 2023年12月31日 基金管理人:景顺长城基金管理有限公司 基金托管人:招商银行股份有限公司 送出日期:2024年3月29日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。 本报告期自2023年7月19日(基金合同生效日)起至2023年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ......................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................................... 6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ......................................................................................................... 6 2.5 信息披露方式 ......................................................................................................................................... 6 2.6 其他相关资料 ......................................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ............................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................................. 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.................................................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .................................................................... 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .................................................................... 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.................................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................................ 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.................................................................................... 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................................ 15 §5 托管人报告 .......................................................................................................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .................... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................................ 15 §6 审计报告 .............................................................................................................................................. 15 6.1 审计报告基本信息 ............................................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ........................................................................................................................... 15 §7 年度财务报表 ...................................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 ........................................................................................................................................... 17 7.2 利润表 ................................................................................................................................................... 19 7.3 净资产变动表 ....................................................................................................................................... 20 7.4 报表附注 ............................................................................................................................................... 21 §8 投资组合报告 ...................................................................................................................................... 44 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................................... 44 8.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 ........................................................................ 44 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ....................................................................................................... 45 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ............................................ 45 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................................... 48 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ....................................................................................... 50 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ........................................ 50 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ............................ 50 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ............................ 50 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ...................................... 50 8.11 投资组合报告附注 ............................................................................................................................. 50 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 51 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................................... 51 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................................... 51 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................................ 52 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................................ 52 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 52 §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 52 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 53 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................................. 53 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................................. 53 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................................... 53 11.4 基金投资策略的改变 ......................................................................................................................... 53 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................................. 53 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .............................................................. 53 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......................................................................................... 54 11.8 其他重大事件 ..................................................................................................................................... 58 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ...................................................................................................... 61 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................................................. 61 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 62 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................... 63 13.1 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 63 13.2 存放地点 ............................................................................................................................................. 63 13.3 查阅方式 ............................................................................................................................................. 63 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 4、本基金基金合同生效日为2023年7月19日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
本基金自2023年7月19日(基金合同生效日)至本报告期末未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人景顺长城基金管理有限公司(以下简称“本公司”)是经中国证监会证监基金字[2003]76号文批准设立的证券投资基金管理公司,由长城证券股份有限公司、景顺资产管理有限公司、开滦(集团)有限责任公司、大连实德集团有限公司共同发起设立,并于2003年6月9日获得开业批文,注册资本1.3亿元人民币,目前,各家出资比例分别为49%、49%、1%、1%。总部设在深圳,在北京、上海、广州设有分公司,并设立全资子公司——景顺长城资产管理(深圳)有限公司。 本公司拥有公募、特定客户资产管理、QDII等业务资格,截至2023年12月31日,本公司旗下共管理179只开放式基金,在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、海外投资、资产配置等多个领域布局。 本公司采用团队投资方式,即通过整个投资部门全体人员的共同努力,争取良好投资业绩。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无。 4.1.4 基金经理薪酬机制 本报告期内,本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》和《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《景顺长城纳斯达克科技市值加权交易型开放式指数证券投资基金(QDII)基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,未发现损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了进一步规范和完善本基金管理人(以下简称“本公司”)投资和交易管理,严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定,根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法律法规,本公司制定了《景顺长城基金管理有限公司公平交易指引》,该《指引》涵盖了境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,同时对授权、研究分析与投资决策、交易执行的内部控制、交易指令的分配执行、公平交易监控、报告措施及信息披露、利益冲突的防范和异常交易的监控等方面进行了全面规范。 具体控制措施如下: 1、授权、研究分析与投资决策的内部控制 建立投资授权制度,明确各投资决策主体的职责和权限划分;建立客观的研究方法,任何投资分析和建议均应有充分的事实和数据支持,避免主观臆断,严禁利用内幕信息作为投资依据;确保所有投资组合平等地享有研究成果;根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和投资限制等,建立不同投资组合的投资主题库和交易对手备选库,投资组合经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合并独立进行投资决策。 2、交易执行的内部控制 本公司实行集中交易制度,将投资管理职能和交易执行职能相隔离;建立公平的交易分配机制,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。同时严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。 3、交易指令分配的控制 所有投资对象的投资指令必须经由交易管理部总监或其授权人审核后分配至交易员执行。 交易员对于接收到的交易指令依照时间优先、价格优先的顺序执行。在执行多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令时,需根据价格优先、比例分配的原则,经过公平性审核,公平对待多个不同投资组合的投资指令。 4、公平交易监控 本公司建立异常交易行为日常监控和分析评估制度。交易管理部负责异常交易的日常实时监控,风险管理部于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内、不同时间窗内(如1日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合的同向交易的交易价差进行分析,对不同投资组合临近交易日的反向交易的交易价差进行分析。相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释,由投资组合经理、督察长、总经理签署后,妥善保存分析报告备查。如果在上述分析期间内,公司管理的所有投资组合同向交易价差出现异常情况,应重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制,针对潜在问题完善公平交易制度,并在监察稽核季度报告和年度报告中对此做专项说明。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见(2011年修订)》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有投资组合。本报告期内本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见(2011年修订)》及《景顺长城基金管理有限公司公平交易指引》对本年度同向交易价差进行了专项分析,未发现不公平交易的情况。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 本报告期内,本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内,本管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 31次,为投资组合的投资策略需要而发生的同日反向交易,按规定履行了审批程序。 本报告期内,未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本年度受到人工智能带来的技术创新影响,美国科技股一枝独秀。主要海外市场指数中,纳斯达克科技市值加权(82.48%)>费城半导体(64.90%)>纳斯达克 100(53.81%)>标普500(24.23%)>DAX(20.31%)>CAC40(16.52%)>罗素 2000(15.09%)>FTSE100(3.78%)>恒生科技(-8.83%)>恒生指数(-13.82%)。考虑纳指科技市值加权指数和纳斯达克100指数的关联,可以认为基本是大型科技股带动了美国市场的上涨。 今年美国经济的韧性超出市场预期。美国经济在高通胀和快速收紧的货币政策压力下隐现衰退风险,但全年劳动力市场火热,消费数据也始终支持“软着陆”预期。美联储自2022年3月开启本轮加息周期以来,历经一年半史上最快加息,到2023年9月开始转向观望,并在12月正式转为鸽派。当前美联储仍然希望核心通胀向 2%迈进,而 2024年的降息预期实现路径在左右摇摆中助推了权益市场的上涨。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 2023年7月19日(基金合同生效日)至2023年12月31日,本基金份额净值增长率为7.45%,业绩比较基准收益率为 9.13%。报告期内,本基金相对于业绩比较基准的日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35%以内,跟踪误差(年化)为 5.06%,超过 4.0%要求。本基金在建仓阶段跟踪误差较大,在当前建仓期结束后已将跟踪误差控制在合理水平。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 以人工智能为代表的科技创新正在如火如荼的发展,当前科技龙头的盈利预测普遍较为乐观,叠加2024年的无风险利率下降,在2023年度美国科技股经历了1999年以来最好的一年后,预计最近几年人工智能相关股票将继续呈现出强势表现。境外投资作为国内居民资产配置必不可少的一环,建议保持对海外科技类投资产品的关注。 本基金采用复制标的指数的方法进行组合管理,通过控制跟踪误差和跟踪偏离度,力争基金收益和指数收益基本一致。在报告期内,本基金结合申购赎回情况、标的指数成分调整情况定期或不定期调整投资组合,保持对标的指数的紧密跟踪。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,本基金管理人继续完善内部控制体系和内部控制制度,健全管理制度和业务规章,依据国家相关法律法规、内部控制制度、内部管理制度和业务规章、基金合同以及基金招募说明书对本基金的投资、销售、运营等业务中的内部控制完善程度和执行情况进行持续的监察稽核,对监察稽核中发现的问题及时提示,督促改进并跟踪改进效果。定期编制监察稽核报告,及时报送上级监管部门(如需)。 为提高防范和化解经营风险的能力,确保经营业务稳健运行和受托资产安全完整,保障基金份额持有人利益,本基金管理人采取的主要措施包括: 1、进一步完善内部控制体系和内部控制制度。本公司已经建立了科学合理的层次分明的包括内控组织架构、控制程序和控制措施以及控制职责在内的运行高效、严密的内部控制体系。 2、进一步健全管理制度和业务规章。在已建立的基本管理制度、业务流程、规章等基础上,根据公司的业务发展和法律法规的颁布情况,对相关管理制度和业务流程规章进行全面修订及更新,从管理制度和业务流程上进行风险控制,进一步强化内部制度的执行力度。 3、坚持岗位分离、相互制衡的内控机制。在岗位设置上继续采取严格的分离制度,形成不同岗位之间的相互制衡机制,从岗位设置上减少和防范操作及操守风险。 4、持续地对基金经营业务的合法合规性进行监控。采取了实时监控、常规稽核、专项稽核和临时稽核等方式,对发现的问题及时提示并督促改进,防范各种违法违规行为的发生,切实保护基金份额持有人的合法权益。 5、执行以 KPI(Key Performance Indicator 主要绩效指标)为风险控制主要手段和评估标准的风险评估、预警、报告、控制以及监督程序。并通过适当的控制流程,定期或实时对风险进行评估、预警和监督,从而确认、评估和预警与公司管理及基金运作有关的风险。通过顺畅的报告渠道,对风险问题进行层层监督、管理和控制,使部门和管理层及时把握风险状况并快速做出风险控制决策。 6、采用自动化监督控制系统。采用电子化投资交易系统,对投资比例进行限制,有效地防止合规性运作风险和操作风险。 7、按照法律法规的要求,认真做好旗下各只基金的信息披露工作,确保有关信息披露的真实、完整、准确、及时。 8、定期不定期地组织合规培训。通过结合外部律师培训、内部合规培训以及证券业协会的后续教育课程,进一步加强对员工的合规教育,健全公司合规文化。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人成立基金估值委员会对基金财产的估值方法及程序作决策,基金估值委员会在遵守法律法规的前提下,通过参考行业协会的估值指引及独立第三方估值服务机构的估值数据等方式,谨慎合理地制定高效可行的估值方法,及时准确地进行份额净值的计量,保护基金份额持有人的合法权益。 基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后,将估值结果以双方认可的方式报送给基金托管人,基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核,无误后返回给基金管理人,由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 当发生了影响估值方法和程序的有效性及适用性的情况时,通过会议方式启动估值委员会的运作。研究人员凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究,综合宏观经济、行业发展及个券状况等各方面因素,从价值投资的角度进行理论分析,并根据分析的结果向基金估值委员会提出有关估值方法或估值模型的建议。风险管理人员根据研究人员提出的估值方法或估值模型进行计算及验证,并根据计算和验证的结果与投资人员共同确定估值方法并提交估值委员会。基金事务部基金会计负责与基金托管人沟通,必要时应就所采用的估值技术、假设及输入值得适当性等咨询会计师事务所的专业意见。法律、监察稽核部相关人员负责监察执行估值政策及程序的合规性,控制执行中可能发生的风险。估值委员会共同讨论通过后,基金事务部基金会计根据估值委员会确认的估值方法对各基金进行估值核算并与基金托管行核对,法律、监察稽核部负责对外进行信息披露。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 截至本报告期末,根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况,本基金未满足收益分配条件,不进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息
7.1 资产负债表 会计主体:景顺长城纳斯达克科技市值加权交易型开放式指数证券投资基金(QDII) 报告截止日:2023年12月31日 单位:人民币元
2.本财务报表的实际编制期间为2023年7月19日(基金合同生效日)至2023年12月31日止期间。 7.2 利润表 会计主体:景顺长城纳斯达克科技市值加权交易型开放式指数证券投资基金(QDII) 本报告期:2023年7月19日(基金合同生效日)至2023年12月31日 单位:人民币元
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