[年报]中航首钢绿能REIT (180801): 中航首钢生物质封闭式基础设施证券投资基金2023年年度报告

 时间：2024年03月29日 03:17:58 中财网

原标题:中航首钢绿能REIT : 中航首钢生物质封闭式基础设施证券投资基金2023年年度报告

中航首钢生物质封闭式基础设施证券投资
基金
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：中航基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：2024年3月29日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月27日复核了本报告中的财务指标、收益分配情况、财务会计报告和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

评估报告中的评估结果不构成对基础设施项目的真实市场价值和变现价格的承诺。评估报告中计算评估值所采用的基础设施项目未来现金流金额，也不构成对基础设施项目未来现金流的承诺。

本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。

1.2目录
§1重要提示及目录.......................................................................................................................................2
1.1重要提示............................................................................................................................................2
1.2目录....................................................................................................................................................3
§2基金简介...................................................................................................................................................9
2.1基金产品基本情况............................................................................................................................9
2.2基础设施项目基本情况说明.........................................................................................................11
2.3基金管理人和基金托管人.............................................................................................................11
2.4基础设施资产支持证券管理人和外部管理机构.........................................................................11
2.5信息披露方式.................................................................................................................................12
2.6其他相关资料.................................................................................................................................12
§3主要财务指标和基金收益分配情况.....................................................................................................13
3.1主要会计数据和财务指标.............................................................................................................13
3.2其他财务指标.................................................................................................................................13
3.3基金收益分配情况.........................................................................................................................14
3.3.1本报告期及近三年的收益分配情况...........................................................................................14
3.3.1.1本报告期及近三年的可供分配金额........................................................................................14
3.3.1.2本报告期及近三年的实际分配金额........................................................................................14
3.3.2本期可供分配金额.......................................................................................................................14
3.3.2.1本期可供分配金额计算过程....................................................................................................14
3.3.2.2本期调整项与往期不一致的情况说明....................................................................................15
3.3.3本期可供分配金额与招募说明书中刊载的可供分配金额测算报告的差异情况说明..........163.4报告期内基金及资产支持证券费用收取情况的说明................................................................16
§4基础设施项目运营情况.........................................................................................................................18
4.1对报告期内基础设施项目公司运营情况的整体说明................................................................18
4.2基础设施项目所属行业情况.........................................................................................................19
4.2.1基础设施项目所属行业整体情况的说明...................................................................................19
4.2.2基础设施项目所属行业竞争情况的说明...................................................................................20
4.3基础设施项目运营相关财务信息.................................................................................................21
4.3.1基础设施项目公司的营业收入分析...........................................................................................21
4.3.1.1基础设施项目公司名称：北京首钢生物质能源科技有限公司...........................................21
4.3.1.2管理人对基础设施项目公司营业收入重大变化情况的分析...............................................21
4.3.2基础设施项目公司的营业成本及主要费用分析......................................................................21
4.3.2.1基础设施项目公司名称：北京首钢生物质能源科技有限公司...........................................21
4.3.3基础设施项目公司的财务业绩衡量指标分析..........................................................................22
4.3.3.1基础设施项目公司名称：北京首钢生物质能源科技有限公司...........................................22
4.4基础设施项目运营相关通用指标信息.........................................................................................22
4.5基础设施项目公司经营现金流.....................................................................................................23
4.5.1经营活动现金流归集、管理、使用及变化情况......................................................................23
4.5.2对报告期内单一客户经营性现金流占比较高情况的说明......................................................23
4.6基础设施项目相关保险的情况.....................................................................................................23
4.7基础设施项目未来发展展望的说明.............................................................................................24
§5除基础设施资产支持证券之外的投资组合报告.................................................................................25
5.2报告期末按债券品种分类的债券投资组合.................................................................................25
5.3报告期末按公允价值大小排序的前五名债券投资明细............................................................25
5.4报告期末按公允价值大小排序的前十名资产支持证券投资明细............................................25
5.5投资组合报告附注.........................................................................................................................25
5.6报告期末其他各项资产构成.........................................................................................................25
5.7报告期内基金估值程序等事项的说明.........................................................................................25
§6管理人报告.............................................................................................................................................27
6.1基金管理人及主要负责人员情况.................................................................................................27
6.1.1基金管理人及其管理基础设施基金的经验...............................................................................27
6.1.2基金经理（或基金经理小组）简介...........................................................................................27
6.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明................................................................29
6.3管理人对报告期内公平交易制度及执行情况的专项说明........................................................30
6.4管理人对报告期内基金的投资和运营分析.................................................................................30
6.5管理人对报告期内基金收益分配情况的说明.............................................................................30
6.6管理人对宏观经济及行业走势的简要展望.................................................................................31
6.7管理人对关联交易及相关利益冲突的防范措施........................................................................32
6.8管理人内部关于本基金的监察稽核情况.....................................................................................32
§7托管人报告.............................................................................................................................................34
7.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.................................................................................34
7.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、收益分配等情况的说明................................347.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实性、准确性和完整性发表意见....................34§8资产支持证券管理人报告.....................................................................................................................35
8.1报告期内本基金资产支持证券管理人遵规守信及履职情况的说明........................................35
§9外部管理机构报告.................................................................................................................................36
9.1报告期内本基金外部管理机构遵规守信及履职情况的说明....................................................36
9.2报告期内本基金外部管理机构与本基金相关的主要人员变动情况的说明............................36§10审计报告...............................................................................................................................................37
10.1审计报告基本信息.......................................................................................................................37
10.2审计报告的基本内容...................................................................................................................37
10.3对基金管理人和评估机构采用评估方法和参数的合理性的说明..........................................39
§11年度财务报告.......................................................................................................................................40
11.1资产负债表...................................................................................................................................40
11.1.1合并资产负债表.........................................................................................................................40
11.1.2个别资产负债表.........................................................................................................................41
11.2利润表...........................................................................................................................................43
11.2.1合并利润表.................................................................................................................................43
11.2.2个别利润表.................................................................................................................................44
11.3现金流量表...................................................................................................................................45
11.3.1合并现金流量表.........................................................................................................................45
11.3.2个别现金流量表.........................................................................................................................46
11.4所有者权益变动表.......................................................................................................................47
11.4.1合并所有者权益（基金净值）变动表.....................................................................................47
11.4.2个别所有者权益变动表.............................................................................................................50
11.5报表附注.......................................................................................................................................52
11.5.1基金基本情况.............................................................................................................................52
11.5.2会计报表的编制基础.................................................................................................................54
11.5.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明.............................................................................54
11.5.4重要会计政策和会计估计.........................................................................................................54
11.5.4.1会计年度..................................................................................................................................54
11.5.4.2记账本位币..............................................................................................................................54
11.5.4.3企业合并..................................................................................................................................54
11.5.4.4合并财务报表的编制方法......................................................................................................54
11.5.4.5现金及现金等价物..................................................................................................................55
11.5.4.6金融工具..................................................................................................................................55
11.5.4.7存货..........................................................................................................................................57
11.5.4.8长期股权投资..........................................................................................................................57
11.5.4.9固定资产..................................................................................................................................57
11.5.4.10无形资产................................................................................................................................58
11.5.4.11长期资产减值........................................................................................................................58
11.5.4.12递延所得税资产与递延所得税负债....................................................................................59
11.5.4.13公允价值计量........................................................................................................................59
11.5.4.14实收基金................................................................................................................................59
11.5.4.15收入........................................................................................................................................59
11.5.4.16费用........................................................................................................................................60
11.5.4.17政府补助................................................................................................................................60
11.5.4.18基金的收益分配政策............................................................................................................60
11.5.4.19分部报告................................................................................................................................61
11.5.4.20其他重要的会计政策和会计估计........................................................................................61
11.5.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明.....................................................................62
11.5.5.1会计政策变更的说明..............................................................................................................62
11.5.5.2会计估计变更的说明..............................................................................................................62
11.5.5.3差错更正的说明......................................................................................................................62
11.5.6税项.............................................................................................................................................62
11.5.7合并财务报表重要项目的说明.................................................................................................63
11.5.7.1货币资金..................................................................................................................................63
11.5.7.1.1货币资金情况.......................................................................................................................63
11.5.7.1.2银行存款...............................................................................................................................63
11.5.7.2应收账款..................................................................................................................................64
11.5.7.2.1按账龄披露应收账款...........................................................................................................64
11.5.7.2.2按坏账准备计提方法分类披露...........................................................................................64
11.5.7.2.3单项计提坏账准备的应收账款...........................................................................................65
11.5.7.2.4按组合计提坏账准备的应收账款.......................................................................................65
11.5.7.3存货..........................................................................................................................................65
11.5.7.3.1存货分类...............................................................................................................................65
11.5.7.4固定资产..................................................................................................................................66
11.5.7.4.1固定资产情况.......................................................................................................................66
11.5.7.5在建工程..................................................................................................................................69
11.5.7.5.1在建工程情况.......................................................................................................................69
11.5.7.5.2报告期内重要在建工程项目变动情况...............................................................................69
11.5.7.6无形资产..................................................................................................................................70
11.5.7.6.1无形资产情况.......................................................................................................................70
11.5.7.7商誉..........................................................................................................................................71
11.5.7.7.1商誉账面原值.......................................................................................................................71
11.5.7.7.2商誉减值准备.......................................................................................................................71
11.5.7.7.3商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法..........................................72
11.5.7.8递延所得税资产和递延所得税负债......................................................................................72
11.5.7.8.1未经抵销的递延所得税负债...............................................................................................72
11.5.7.8.2以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债...................................................................72
11.5.7.9其他资产..................................................................................................................................72
11.5.7.9.1其他资产情况.......................................................................................................................72
11.5.7.9.2预付账款...............................................................................................................................73
11.5.7.10应付账款................................................................................................................................73
11.5.7.10.1应付账款情况.....................................................................................................................73
11.5.7.11应交税费................................................................................................................................73
11.5.7.12其他负债................................................................................................................................74
11.5.7.12.1其他负债情况.....................................................................................................................74
11.5.7.12.2其他应付款.........................................................................................................................74
11.5.7.13实收基金................................................................................................................................74
11.5.7.14未分配利润............................................................................................................................75
11.5.7.15营业收入和营业成本............................................................................................................75
11.5.7.16税金及附加............................................................................................................................76
11.5.7.17管理费用................................................................................................................................76
11.5.7.18财务费用................................................................................................................................76
11.5.7.19营业外收入............................................................................................................................77
11.5.7.19.1营业外收入情况.................................................................................................................77
11.5.7.20所得税费用............................................................................................................................77
11.5.7.20.1所得税费用情况.................................................................................................................77
11.5.7.20.2会计利润与所得税费用调整过程.....................................................................................77
11.5.7.21现金流量表附注....................................................................................................................78
11.5.7.21.1收到其他与经营活动有关的现金.....................................................................................78
11.5.7.21.2支付其他与经营活动有关的现金.....................................................................................78
11.5.7.22现金流量表补充资料............................................................................................................79
11.5.7.22.1现金流量表补充资料.........................................................................................................79
11.5.7.22.2现金和现金等价物的构成.................................................................................................80
11.5.7.22.3合并成本及商誉.................................................................................................................80
11.5.8集团的构成.................................................................................................................................80
11.5.9承诺事项、或有事项、资产负债表日后事项的说明.............................................................81
11.5.9.1承诺事项..................................................................................................................................81
11.5.9.2或有事项..................................................................................................................................81
11.5.9.3资产负债表日后事项..............................................................................................................81
11.5.10关联方关系...............................................................................................................................81
11.5.10.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况.......................8111.5.10.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方........................................................................81
11.5.11本报告期及上年度可比期间的关联方交易...........................................................................82
11.5.11.1关联采购与销售情况............................................................................................................82
11.5.11.1.1采购商品、接受劳务情况.................................................................................................82
11.5.11.2通过关联方交易单元进行的交易........................................................................................82
11.5.11.2.1债券交易.............................................................................................................................82
11.5.11.2.2债券回购交易.....................................................................................................................83
11.5.11.2.3应支付关联方的佣金.........................................................................................................83
11.5.11.3关联方报酬............................................................................................................................83
11.5.11.3.1基金管理费.........................................................................................................................83
11.5.11.3.2基金托管费.........................................................................................................................84
11.5.11.4各关联方投资本基金的情况................................................................................................84
11.5.11.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况.................................................84
11.5.11.4.2报告期内除基金管理人外其他关联方投资本基金的情况.............................................85
11.5.11.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入....................................................86
11.5.11.6其他关联交易事项的说明....................................................................................................86
11.5.12关联方应收应付款项...............................................................................................................86
11.5.12.1应付项目................................................................................................................................86
11.5.13期末基金持有的流通受限证券...............................................................................................87
11.5.13.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券......................................................87
11.5.13.2期末债券正回购交易中作为抵押的债券............................................................................87
11.5.13.2.1银行间市场债券正回购.....................................................................................................87
11.5.13.2.2交易所市场债券正回购.....................................................................................................87
11.5.14收益分配情况...........................................................................................................................87
11.5.14.1收益分配基本情况................................................................................................................87
11.5.14.2可供分配金额计算过程........................................................................................................88
11.5.15金融工具风险及管理...............................................................................................................88
11.5.15.1信用风险................................................................................................................................88
11.5.15.2流动性风险............................................................................................................................89
11.5.15.3市场风险................................................................................................................................89
11.5.16有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项...............................................................89
11.5.17个别财务报表重要项目的说明...............................................................................................90
11.5.17.1货币资金................................................................................................................................90
11.5.17.1.1货币资金情况.....................................................................................................................90
11.5.17.1.2银行存款.............................................................................................................................91
11.5.17.2长期股权投资........................................................................................................................91
11.5.17.2.1长期股权投资情况.............................................................................................................91
11.5.17.2.2对子公司投资.....................................................................................................................91
§12评估报告...............................................................................................................................................93
12.1管理人聘任评估机构及评估报告内容的合规性说明..............................................................93
12.2评估报告摘要...............................................................................................................................93
12.3评估机构使用评估方法的特殊情况说明...................................................................................94
§13基金份额持有人信息...........................................................................................................................95
13.1基金份额持有人户数及持有人结构...........................................................................................95
13.2基金前十名流通份额持有人.......................................................................................................95
13.3基金前十名非流通份额持有人...................................................................................................96
13.4期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.......................................................................96
§14基金份额变动情况...............................................................................................................................97
§15重大事件揭示.......................................................................................................................................98
15.1基金份额持有人大会决议............................................................................................................98
15.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................98
15.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................98
15.4报告期内原始权益人或其同一控制下的关联方卖出战略配售取得的基金份额...................9815.5基金投资策略的改变....................................................................................................................98
15.6为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................................98
15.7为基金出具评估报告的评估机构情况........................................................................................98
15.8管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................................................98
15.8.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况....................................................................98
15.8.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况....................................................................99
15.9其他重大事件................................................................................................................................99
§16备查文件目录.....................................................................................................................................102
17.1备查文件目录..............................................................................................................................102
17.2存放地点......................................................................................................................................102
17.3查阅方式......................................................................................................................................102
§2基金简介
2.1基金产品基本情况

基金名称中航首钢生物质封闭式基础设施证券投资基金
基金简称中航首钢绿能REIT
场内简称中航首钢绿能REIT
基金主代码180801
交易代码180801
基金运作方式契约型封闭式
基金合同生效日2021年6月7日
基金管理人中航基金管理有限公司
基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额100,000,000.00份
基金合同存续期基金合同生效日起21年
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所
上市日期2021年6月21日
投资目标本基金全部募集资金在扣除“基础设施基金需预留的全部资金和费 用”后，剩余基金资产全部用于购买资产支持证券份额，存续期80% 以上的基金资产投资于基础设施资产支持证券，并持有其全部份额， 通过基础设施资产支持证券持有项目公司全部股权，并通过项目公 司取得基础设施项目完全所有权或经营权利。基金管理人通过主动 的投资管理和运营管理，力争为基金份额持有人提供稳定的收益分 配及长期可持续的收益分配增长，并争取提升基础设施项目价值。
投资策略（一）基础设施项目的购入策略：基金存续期内，基金管理人在基 金份额持有人利益优先的基本原则下，积极审慎进行基础设施项目 的购入，通过资产支持证券和项目公司等特殊目的载体取得基础设 施项目完全所有权或经营权利。 （二）基础设施项目的出售及处置策略：基金存续期内，基金管理 人根据市场环境与基础设施运营情况制定基础设施项目出售方案并 负责实施。基金存续期内，如根据基础设施项目文件的约定，导致 基础设施项目文件提前终止，且政府方书面要求移交基础设施项目 的，基金管理人应按照基础设施项目文件向政府方或其指定机构转 让与移交基础设施项目（含项目公司股权、基础设施项目资产）。 如首钢集团或其指定关联方未在行权期内行使优先收购权的，基金 管理人有权在行权期届满之日起的项目处置期内通过市场化方式处 分基础设施项目，如前述行为根据基金合同约定应召开基金份额持 有人大会（比如金额超过基金净资产20%等），基金管理人应召集
　基金份额持有人大会，并根据基金份额持有人大会的决议实施。 （三）基金扩募收购策略：本基金存续期间扩募收购的，基金管理 人应当按照《运作办法》第四十条以及基金合同相关规定履行变更 注册等程序，并在履行变更注册程序后，提交基金份额持有人大会 投票表决。在变更注册程序履行完毕并取得基金份额持有人大会表 决通过后，基金管理人根据中国证监会、证券交易所等相关要求履 行适当程序启动扩募发售工作。在基金管理人认为必要的情况下， 基金管理人可聘请其他中介机构对基金的扩募收购提供专业服务。 （四）基础设施项目的运营管理策略：基金管理人根据《运营管理 服务协议》的约定委托运营管理机构负责基础设施项目的部分运营 管理职责，力争获取稳定的运营收益，具体以《运营管理服务协议》 的约定为准。 （五）固定收益投资策略：本基金除投资基础设施资产支持证券外， 其余基金资产应当依法投资于利率债、AAA级信用债或货币市场工 具。
业绩比较基准本基金暂不设立业绩比较基准。 如果相关法律法规发生变化，或者有更权威的、更能为市场普遍接 受的业绩比较基准推出，经基金管理人与基金托管人协商，本基金 可以在报中国证监会备案后增加或变更业绩比较基准并及时公告， 无须召开基金份额持有人大会。
风险收益特征本基金在存续期内主要投资于基础设施资产支持证券全部份额，以 获取基础设施运营收益并承担标的资产价格波动，因此与股票型基 金和债券型基金有不同的风险收益特征，本基金预期风险和收益高 于债券型基金和货币型基金，低于股票型基金。
基金收益分配政策1、本基金收益分配采取现金分红方式。 2、若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配。 3、本基金应当将90%以上合并后年度可供分配金额以现金形式分配 给投资者。本基金的收益分配在符合分配条件的情况下每年不得少 于1次。 4、每一基金份额享有同等分配权。 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
　在不违反法律法规、基金合同的约定以及对基金份额持有人利 益无实质不利影响的前提下，基金管理人可在与基金托管人协商一 致，并按照监管部门要求履行适当程序后对基金收益分配原则和支 付方式进行调整，不需召开基金份额持有人大会，但应于变更实施 日在规定媒介公告。
资产支持证券管理人中航证券有限公司
外部管理机构北京首钢生态科技有限公司
2.2基础设施项目基本情况说明
基础设施项目名称：首钢生物质项目

基础设施项目公司名称北京首钢生物质能源科技有限公司
基础设施项目类型垃圾处理及生物质发电
基础设施项目主要经营模式生物质能源发电及生活垃圾处理服务，包括提供电力产品，收 取电费收入；提供垃圾处置服务，收取垃圾处理服务费。
基础设施项目地理位置北京市门头沟区鲁家山首钢鲁矿南区
2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人　
名称　中航基金管理有限公司招商银行股份有限公司
信息披露负责人姓名武国强张姗
　联系电话010-56716188400-61-95555
　电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-666-2186400-61-95555　
传真010-567161980755-83195201　
注册地址北京市朝阳区天辰东路1 号院1号楼1层101内10 层B1001号深圳市深南大道7088号招商银 行大厦　
办公地址北京市朝阳区天辰东路1 号院北京亚洲金融大厦D 座第8层801/805/806单 元深圳市深南大道7088号招商银 行大厦　
邮政编码100101518040　
法定代表人杨彦伟缪建民　
2.4基础设施资产支持证券管理人和外部管理机构

项目基础设施资产支持证券管理人外部管理机构
名称中航证券有限公司北京首钢生态科技有限公司
注册地址江西省南昌市红谷滩新区红谷中大道 1619号南昌国际金融大厦A栋41层北京市门头沟区鲁坨路1号院1号楼
办公地址北京市朝阳区望京东园四区2号中航 产融大厦35层北京市门头沟区鲁坨路1号院1号楼
邮政编码100102102308
法定代表人戚侠姜猛
注：2024年，外部管理机构北京首钢生态科技有限公司执行董事、法定代表人发生变更，原执行董事、法定代表人贾延明因退休离职，姜猛接任。姜猛，1972年12月出生，中国国籍，中共党员。

曾先后供职于首钢矿业公司、迁安首钢设备结构公司、首钢资源公司。2019年4月至今，担任项目原始权益人首钢环境产业有限公司副总经理，2024年1月起，兼任北京首钢生态科技有限公司执行董事、法定代表人。

2.5信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金年度报告的管理人互联网网址www.avicfund.cn
基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.6其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特 殊普通合伙)上海市浦东新区东育路588号 前滩中心42楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
评估机构北京天健兴业资产评估有限公 司北京市西城区月坛北街2号月 坛大厦A2306室
§3主要财务指标和基金收益分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元

期间数据和指标2023年2022年2021年6月7日 -2021年12月31 日
本期收入428,199,858.43430,447,680.03235,648,200.35
本期净利润51,859,967.4847,318,558.68-21,922,482.16
本期经营活动产生的现金流量净额134,475,215.76185,567,075.4798,112,448.09
期末数据和指标2023年末2022年末2021年末
期末基金总资产1,062,932,908.741,203,050,331.721,275,012,418.91
期末基金净资产976,855,336.411,125,312,896.861,194,033,994.37
期末基金总资产与净资产的比例（%）108.81106.91106.78
注：1.本基金的基金合同于2021年6月7日生效。

2.第3章节数据均为合并财务报表层面的数据。

3.2其他财务指标
单位：人民币元

数据和指标2023年2022年2021年6月7日 -2021年12月31 日
期末基金份额净值9.768611.253111.9403
期末基金份额公允价值参考净值11.086012.144812.9029
净现金流分派率9.67%--
内部收益率7.16%--
注：1.期末基金份额公允价值参考净值=（期末基金合并财务报表净资产-期末基础设施项目资产涉及科目的账面价值+期末基础设施项目资产评估价值）/基金总份额
2.本基金的基金合同于2021年6月7日生效。

3.本基金2023年度形成可供分配金额107,236,229.85元，净现金流分派率的计算方法举例说明如下：如投资者买入价格为本期末基金份额公允价值参考净值11.0860元/份，以2023年产生的可供分配金额测算的该投资者的净现金流分派率9.67%。

需特别说明的是：1）二级市场交易价格上涨/下跌会导致买入成本上升/下降，导致投资者实际的净现金流分派率降低/提高；2）净现金流分派率不等同于基金的收益率。

4.内部收益率（IRR）为使得投资基金产生的未来现金流折现现值等于买入成本的收益率。以2023年12月31日为评估基准日的《资产评估报告》中的基础设施资产全周期各年净现金流为基础，基金管理人对全周期范围内的内部借款本息、税费情况、管理费、托管费等进行了假设，测算全周期范围内的年度可供分配金额，基于测算结果，以及分派时点等假设条件，如投资者2023年12月29日（2023年最后一个交易日）买入价格为本期末基金份额公允价值参考净值11.0860元/份，预测该投资者剩余存续期内基金全周期内部收益率7.16%。

需特别说明的是：1）二级市场交易价格上涨会导致买入成本上涨，导致投资者实际全周期内部收益率降低。二级市场交易价格下跌会导致买入成本下降，导致投资者实际全周期内部收益率提高；2）以上内部收益率预测值系基于以2023年12月31日为评估基准日的《资产评估报告》中的全周期各年净现金流、相关假设下的可供分配金额测算结果，以及分派时点等假设条件，因未来经营的不确定性，不代表投资者未来实际可得的内部收益率。

3.3基金收益分配情况
3.3.1 本报告期及近三年的收益分配情况
3.3.1.1本报告期及近三年的可供分配金额
单位：人民币元

期间可供分配金额单位可供分配金额备注
本期107,237,134.831.0724含2022年未分配金额 904.98元（应分配金 额与实际分配金额间 的尾差）
2022年137,418,518.241.3742含2021年未分配金额 5,181,666.31元。
2021年172,761,845.971.7276　
3.3.1.2本报告期及近三年的实际分配金额
单位：人民币元

期间实际分配金额单位实际分配金额备注
本期200,317,527.932.0032包括2022年的金额 137,417,613.26元及 2023年的金额 62,899,914.67元
2022年116,039,656.191.1604　
2021年51,540,523.470.5154　
3.3.2 本期可供分配金额
3.3.2.1本期可供分配金额计算过程
单位：人民币元

项目金额备注
本期合并净利润51,859,967.48　
本期折旧和摊销77,558,945.59　
本期利息支出-　
本期所得税费用3,509,604.98　
本期息税折旧及摊销前利润132,928,518.05　
调增项　　
1.存货的减少9,944,314.11　
2.期初现金及交易所国债241,979,164.79　
3.应付项目的变动5,322,885.86　
调减项　　
1.应收项目的变动-12,383,638.01　
2.本期资本性支出-13,492,827.58　
3.预留资本性支出-72,479,825.42　
4.预留不可预见费用-1,993,442.00　
5.期末负债余额-43,170,401.71　
6.本期分配金额-137,417,613.26不含2023年已分配的当年可 供分配金额62,899,914.67元
7.预留下一年度运营费用-2,000,000.00　
本期可供分配金额107,237,134.83　
注：(a)应收项目的变动包括结算备付金、存出保证金、应收账款及其他资产的变动，其中，包含在其他资产中的预付设备款变动产生的现金流量因其性质而不计入经营活动现金流量的变动。

(b)应付项目的变动包括应付账款、预收款项、应付管理人报酬、应付托管费、应交税费及其他应付款的变动。其中，包含在应付账款中的应付长期资产购置款变动产生的现金流量因其性质而不计入经营活动现金流量的变动。

(c)资本性支出主要包括原有固定资产的大修支出及更新改造支出。根据《中航首钢生物质封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》，本基金将自成立当年起每年预留32,000,000.00元作为基础设施项目存续期内资本性支出的资金，并依据基础设施资产的现有运营情况和预计使用年限预测每年资本性支出的使用，实际使用根据基础设施项目的运营情况作相应调整。本年新增预留资本性支出32,000,000.00元，以前年度结转的预留资本性支出53,972,653.00元，本年使用以往年度预留资金13,492,827.58元，本年末预留的资本性支出余额为72,479,825.42元。

(d)预留的下一年度运营费用主要为下一年度保险费。

(e)预留不可预见费用为根据《中航首钢生物质封闭式基础设施证券投资基金》及《运营管理服务协议》预留的日常不可预见开支2,000,000.00并根据实际使用情况进行调整。于本年末，预留的不可预见费用余额为1,993,442.00元。

(f)本年可供分配金额为107,237,134.83元，其中62,899,914.67元已在当年进行了分配。

3.3.2.2本期调整项与往期不一致的情况说明
3.3.3 本期可供分配金额与招募说明书中刊载的可供分配金额测算报告的差异情况说明
无。（未完）
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