[年报]悦心健康(002162):2023年年度报告
原标题:悦心健康:2023年年度报告 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人李慈雄、主管会计工作负责人赵一非及会计机构负责人（会计主管人员）刘晓青声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 有关公司经营风险及应对措施，请参见本报告“第三节 管理层讨论与分析” 中“十一、公司未来发展的展望”之“（三）可能面对的风险”的相关具体内容陈述。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 11 第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 30 第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 43 第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 46 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................. 57 第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 62 第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 63 第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 64 备查文件目录 一、载有公司负责人李慈雄、主管会计工作负责人赵一非、会计机构负责人刘晓青签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 四、以上备查文件备置地点：公司证券部。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”）。 ①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初 始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认 租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项 交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 ?是 □否
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求 （一）结合宏观经济数据与行业指标（如行业总产能、总产销量、总能耗、总排放量等）变化说明行业发展状况、公司经营 情况与行业发展是否匹配，如公司情况与行业情况存在较大差异，应当分析原因； 2024年1月17日，国家统计局发布了2023年全国房地产市场基本情况。2023年，全国房地产开发投资110,913亿元， 比上年下降9.6%；其中，住宅投资83,820亿元，下降9.3%。 2023年，房地产开发企业房屋施工面积838,364万平方米，比上年下降7.2%。其中，住宅施工面积589,884万平方米， 下降7.7%。房屋新开工面积 95,376 万平方米，下降20.4%。其中，住宅新开工面积 69,286 万平方米，下降 20.9%。房屋竣 工面积99,831万平方米，增长17.0%。其中，住宅竣工面积72,433万平方米，增长17.2%。 2023年房地产市场出现了两方面积极变化，一是2023年房地产投资、销售等指标降幅较上年收窄，8月份以来，新建商 品住宅网签备案量整体回升，新房和二手房的成交量都在温和上升。二是房地产竣工面积增加较快，“保交楼”工作在稳步 推进，效果持续显现。(信息来源：国家统计局) 瓷砖行业的需求大部分来自于地产消费，属于传统的渠道导向型行业。随着房地产行业的不断下行,瓷砖行业也受到了 较大的影响。根据中国建筑卫生陶瓷协会信息，全国陶瓷砖有效产能约 100 亿平方米。2023 年，行业的实际产量约 65.8 亿 平方米，同比下降10%，产能利用率约为66%。 2023 年，建材行业经济运行总体呈现下行趋势，四季度主要经济运行指标降幅放缓，行业运行呈现筑底趋稳迹象。同时， 绿色建材等新型建材产业保持良好发展势头，行业增长引擎作用不断凸显，在促进产业结构优化升级方面发挥了重要作用。 据国家统计局数据，12 月份规模以上建材工业增加值同比增长 0.3%，1-12 月份规模以上建材工业增加值同比下降 0.5%，降 幅比1-11 月份收窄0.1 个百分点。1-12 月份，规模以上建材企业营业收入同比下降 7.9%，利润总额同比下降21%，降幅比 1-11月份收窄2.4个百分点。面对市场需求不足，外部环境复杂性、严峻性、不确定性上升等因素，建材企业积极应对需求 结构转变，推动产品市场结构优化，深加工制品和新材料等新兴产业经济效益呈较强增长态势。 报告期内，公司建材业务营业收入为10.94亿元，同比增长11.19%，经营情况与行业总体情况相匹配。 （二）报告期内对行业或公司具体生产经营有重大影响的国家行业管理体制、产业政策及主要法规等变动情况及其具体影 响，并说明已经或计划采取的应对措施； 为贯彻《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》等法律法规，防治环境污染，改善生态环境质 量，规范陶瓷工业废水治理工程的建设与运行管理，国家生态环境部制定并发布了《陶瓷工业废水治理工程技术规范》（HJ 1278-2023）标准。该标准规定了陶瓷工业废水治理工程的设计、施工、验收和运行维护等技术要求。该标准为首次发布， 自2023年5月1日起实施。 2023年6月6日，国家发展改革委、工业和信息化部、生态环境部、市场监管总局、国家能源局联合发布《工业重点领 域能效标杆水平和基准水平（2023 年版）》。建筑陶瓷属重点领域范围，依据能效标杆水平和基准水平，分类实施改造升级。 对拟建、在建项目，应对照能效标杆水平建设实施，推动能效水平应提尽提，力争全面达到标杆水平。对能效介于标杆水平 和基准水平之间的存量项目，鼓励加强绿色低碳工艺技术装备应用，引导企业应改尽改、应提尽提，带动全行业加大节能降 碳改造力度，提升整体能效水平。对能效低于基准水平的存量项目，各地要明确改造升级和淘汰时限，制定年度改造和淘汰 计划，引导企业有序开展节能降碳技术改造或淘汰退出，在规定时限内将能效改造升级到基准水平以上，对于不能按期改造 完毕的项目进行淘汰。 6 月 27 日，工业和信息化部发布通知，明确 2023 年度国家工业节能监察任务，并下达了工业节能监察任务企业名单， 其中陶瓷行业有166家企业在名单之列，包括2022年违规企业整改落实情况专项监察37家，重点行业能效专项监察123家， 绿色工厂和国家绿色数据中心能效专项监察 6 家。为实现“双碳”目标，国家对能源行业提出更高的要求，助推产业结构转 型，而新能源发电作为清洁、高效、低碳、安全的能源利用形式是未来行业发展的最佳选择。根据测算，光伏发电产生的二 氧化碳排放为33—50克/度，而煤电为796.7克/度，光伏发电在降低碳排放上拥有压倒性优势。这也在倒逼着陶瓷企业选择 投建光伏发电项目，推动能源绿色低碳转型。 报告期内，公司积极响应政府高耗能产业机构调整政策，做好陶瓷生产线的节能减排工作，多项指标均达到国家标准。 （三）针对周期性非金属建材产品（主要指水泥、建筑石材、石灰、石膏及相关制品、玻璃、混凝土等产品，下同），应当 披露所在细分行业或主要产品区域的市场竞争状况、公司的市场地位及竞争优势与劣势等情况； 不适用。 （四）结合披露的宏观环境、行业特性、消费需求及原材料等信息，详细说明公司生产经营所处行业的周期性、季节性和区 域性等特征； 1、周期性 建筑陶瓷是我国公共建筑装修装饰和住宅装修装饰普遍使用的建筑装饰材料之一，其发展状况与我国建筑装修装饰行业 的运行紧密相关。随着国家城镇化数量和质量提升，居民改善型住房需求推动，存量住宅、公共建筑装修装饰需求的持续释 放，也将推动我国建筑装修装饰行业继续发展，进而带动高品质建筑陶瓷的市场规模保持增长。行业不存在明显的周期性特 征。 2、季节性 每年一季度是建筑装修装饰的淡季，对建筑陶瓷产品的需求量较少。同时，建筑陶瓷企业每年也需要进行一次全面停 窑，以进行设备的整体检修。因此，建筑陶瓷行业普遍在农历新年前后停产一个月左右，一季度的销售量较低。在其他月 份，凭借多元化的销售渠道，高品质建筑陶瓷生产企业的生产销售较为稳定，不存在明显的季节性特征。 3、区域性 各地高品质建筑陶瓷的需求与当地经济发展水平、基础设施建设规模、房地产市场活跃程度等因素高度相关，不同区域 的总体市场规模和行业发展水平具有较强的区域性特征。同时，高品质建筑陶瓷企业的布局也与当地经济水平有关。目前来 看，东部沿海地区，特别是华东、广东地区的高品质建筑陶瓷企业较多，品牌知名高、技术实力雄厚、产品销往全国各地和 海外。 （五）主要产销模式，并列表说明不同销售区域或者细分产品的生产量、销售量、库存量等经营性指标情况，并披露该等指 标的同比变动情况，以及在主要销售区域或者细分产品的毛利率变动趋势及其原因； 公司瓷砖生产包括自产和外协加工（OEM），销售主要以线下经销商网络和直营工程为主,辅以直营零售、电商等销售渠 道。销售区域主要为国内，少量出口。 （六）针对周期性非金属建材产品，应当披露相关产品的产能、产能利用率、成品率（如适用），以及在建产能及其投资建 设情况等； 不适用。 （七）主要产品的原材料和能源及其供应情况，报告期内主要原材料和能源的价格出现大幅波动的，应当披露其对公司生产 经营的影响及应对措施。 公司的主要产品为建筑陶瓷，建筑陶瓷的原材料主要包括坯料和釉料，坯料以黏土、石英、长石等矿物原料为原料，釉 料以金属氧化物、盐类等为原料，此外还有喷墨墨水和特殊装饰材料等，材料成本占总成本的比重较大。此外，生产中要消 耗一定的天然气能源和电力，能源消耗占据了总成本的较大比重。 2023 年以来，大宗物资如煤炭、天然气、原纸等价格均有不同程度下跌，尤其是煤炭、原纸价格。此外，各类原材料价 格也平稳下行，特别是硅酸锆、氧化锌、氧化钴、氧化镨、碳酸锶等化工原料价格下跌，导致色釉料、熔块等成本下降。表 面上看，瓷砖生产成本较2022年平稳有所下降，但由于房地产行业下行的影响，整体市场也是一路向下，产能过剩、产量过 剩，终端市场依然是供远大于求。根据国家统计局发布的数据，2023 年建筑及装潢材料类零售总额同比 2022 年下降7.8%， 与市场的现状相符，价格竞争日趋激烈，品牌集中度加速提升。另一方面，终端市场价格竞争激烈，不少瓷砖生产企业采用 低价高周转的批发模式控制库存，导致瓷砖销售利润很低。 报告期内，公司的生产经营紧贴上下游市场，内部积极寻求改进措施，通过一系列技术改进、管理改善等，进一步降低 成本。外部积极开拓销售渠道，化解产能，控制库存。 二、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及其经营模式均未发生重大变化。公司业务分为建材业务、康养业务、医 疗业务、投资性房地产租赁业务等。具体说明如下： （一）建材业务 1、业务概况 报告期内，公司建材业务主要致力于高端建筑陶瓷品牌“斯米克”瓷砖的研发、生产和销售，具有独立的采购、生产和 销售体系。公司秉承以匠心智造产品、以品质塑造价值、以环保缔造健康、以创新引领时尚的企业宗旨，满足消费者对“时 尚空间?健康生活”的追求。 公司瓷砖产品按产品外观特色分为玻化石、大理石、云石代、釉面砖、艺术瓷等大类，辅以外墙干挂、挂贴产品、花 砖、腰线、转角等配件产品，可以满足各类室内外空间、各种档次以及风格的装修用砖需求，主要客户为国内中大型房地产 开发公司、建材经销商、家装公司以及国外特约经销商等。 公司注重产品研发创新，2023年，公司继续通过创新技术，在 “炫彩宝石”、“黄金洞石”、“莫兰迪系列”、“新 澳洲砂岩”等全新一代大规格玻化石产品上，从创意设计到研发技术全线迭代升级，成为行业的独创产品。全新一代玻化石 突破现有技术和工艺实现“六高两超”优异特性——高强度、高质感、高耐磨、高安全性、高防滑性、高防污性、超低吸水 率、超大规格，进一步提升了产品品质。斯米克瓷砖产品应用效果图： 2、主要经营模式 公司具有独立的采购、生产和销售体系。 （1）采购模式 建材业务采用集中采购制度，由采购中心专门负责公司所有采购业务。采购程序是依据原材料需求计划，结合原材料安 全库存制订采购计划后进行比价采购。原材料的采购通过招标比价的形式，与主要供应商签订《产品供货合同》，建立了长 期的合作关系。 （2）生产模式 公司生产模式包括自产和外协加工（OEM）。主要分为两类，一类是根据工程客户订单进行生产，另一类是公司销售子公 司上海斯米克建材有限公司及其各地子公司、分公司、经销商根据客户需求及市场近期预测以订单的方式向公司订货，控制 好常规库存。 （3）销售模式 公司面对国内外市场进行销售，国内市场整体销售模式以线下经销商网络和直营工程为主，辅以电子商务、整体家装以 及互联网家装等渠道销售到终端客户。公司的对外贸易业务则由国际事业部负责，主要采取发展国外特约经销方式出口公司 产品。 本报告期内，公司主营业务、主要产品和主要经营模式均未发生重大变化。 3、业绩驱动因素 近年来，公司以内部挖潜来提升企业核心竞争力，通过开发新产品、加强渠道建设、拓展工程销售渠道、开发家装整装 渠道、新增战略大客户等措施来驱动建材业绩增长。 （二）康养业务 中国人口老龄化特征显著，根据国家统计局发布数据显示，2023年末，我国60岁及以上人口2.97亿人，占全国人口的 21.1%，较 2010 年数据相比提升 7.84%，我国老龄化面临老年人口规模巨大、老龄化进程速度快、应对人口老龄化任务重三 个特征。 未来老年人口特征将呈现“哑铃型”趋势——低龄康养+高龄护理群体，低龄康养、高龄介护、失能失智等人口结构性 规模庞大。 随着中国经济与日俱增的发展和老龄化程度持续加深，市场格局产生了巨大的变化，老年人对多样化、个性化、高品质 服务的需求日益增长，我们看到整个市场上一边是老旧的仅能提供基本服务的养老机构空置率和关停率越来越高，一边是新 型现代化改善性养老机构和床位日益增加。 公司抓住市场机遇，积极整合国内外及两岸相关专家团队和优质资源，不断提升公司的核心竞争力。经过多年努力，公 司整合创新，逐渐培养出康养整体化优势团队，并结合地区政策和相应市场情况，形成完整的“悦心照护体系”，全方位提 升长者的生活质量和身心健康,而“医养康教研”五位一体的发展模式为公司在康养服务业务领域铸就了强大的产业链支撑 能力。 “悦心照护体系”把传统的孝道和中国式现代化结合，通过职业教育培养，通过康养服务体现，以“中高端康养服务” 为切入点，以“医养康教研”五位一体的模式打造护城河。公司积极布局康养事业，发展康养业务，通过构建完善的悦心照 护体系，为活力长者及失智失能长者，提供集健康管理、医疗救治、康复训练、专业护理、生活照护和文化娱乐为一体的康 养服务，让长者在不同的生命阶段，安享高品质、有尊严、全方位的康养服务。 目前“悦心照护体系”产品线共有三个，聚焦于中高端康养服务： “悦心?漫活欣成”专注于活力长者的康养生活服务，以持续照料社区和机构为载体，采用标准化的开发模式，可选配 的服务模块，为活力长者提升生活品质、延缓身体机能老化、加强心理关爱，用全新的生活模式，为长者打造幸福的康养生 活。 “悦心?安颐别业”专注于失智失能长者的专业照护。该产品系列采用跨专业领域整合照护模式，借鉴台湾成熟的护理 模式，采用以人为本的四全护理（全人、全家、全队、全程）的理念，集合营养保健、医疗康复、心理辅导、专业护理、生 活照料、社交娱乐等多专业团队，采用主动式健康管理，个性化护理方案和标准化护理流程为长者减轻身体和心理疾患伤害， 打造愉悦的心灵和健康的身体，提升生命质量。 “悦心照护教育培训”专注于围绕职业规范和照护技能开展职业教育和技能培训。该产品系列依托于公司照护的实践经 验，融合欧美、日本、台湾地区的护理理念和培训体系，推动产教融合，育训结合，采用“中职-高职-企业”一体化贯通培 养模式，为公司培养专业的护理人才，有力地支持了“悦心?漫活欣成”和“悦心?安颐别业”的业务发展，同时为社会输送 康养服务人员。 依托于悦心照护体系的完善和专业团队的壮大，“悦心?漫活欣成”、“悦心?安颐别业”、“悦心照护教育培训”三个 产品线，互相支持、互为依托，形成齐头并进的发展态势。 （三）医疗业务 公司医疗业务包括综合医院及专科医疗服务。公司已陆续投资的医疗机构及合作项目包括：安徽全椒同德爱心医院、 江苏泗洪分金亭医院、江苏泗洪安颐医院 （宿迁安颐老年病医院） 、美国日星生殖中心、江西宜春市妇幼保健院妇产生殖 合作项目等。 （四）投资性房地产租赁业务 公司在上海市闵行区浦江镇的投资性房地产租赁建筑面积约 7.7万平方米，所处位置交通便利，基础配置设施完善，主 要承租方为物流仓储公司。 三、核心竞争力分析 1、专业的康养业务团队及资源 公司积累了强大的康养资源和专业团队，同时整合国内外及两岸医疗、护理、康复、心理等康养产业相关专家团队和优 质资源，不断提升公司的核心竞争力。公司整合创新，逐渐培养出康养整体化优势团队，完成集投资策划、规划设计、开发 建设、市场营销、运营管理、专业护理、教育培训为一体的专业团队建设。 2、完整的照护体系 公司融合欧美、日本以及台湾地区康养服务的经验和理念，结合地区政策和相应市场情况，建立专业的评估体系、照护 体系、标准化作业流程和质量监控程序，形成完整的“悦心照护体系”，全方位提升长者的生活质量和身心健康。 3、全面的康养服务产业链支撑能力 “医养康教研”五位一体的发展模式为公司在康养服务业务领域铸就了强大的产业链支撑能力，公司以医养康养结合、产 教融合的方式，相互依托，相互促进，稳步推进业务的发展。 4、品牌影响力 “斯米克”瓷砖是国内建筑陶瓷行业知名品牌，定位高端，凭借精致的产品、优质的服务，在行业内具有较高的影响力和 良好的声誉。公司秉承让更多客户享受“时尚空间?健康生活”的理念，通过加强创新、质量管理、打造品牌和开拓市场等手 段，驱动业绩增长，服务消费者，提升品牌价值。 5、领先的研发及技术能力 公司坚持发展和完善产品创新和研发能力，持续开发瓷砖新产品，拓展丰富产品种类、创新升级产品技术，同时更加注 重绿色环保。 6、优质的产品质量 确保产品质量是公司经营哲学的重要组成部分，公司在生产的不同阶段均实施严格的质量控制工序。公司制定了严格的 内部质量控制标准，通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、ISO50001 能源管理体系认证和 ISO45001职业健康安全管理体系认证以及中国环境标志产品认证。 7、管理优势 公司地处中国经济金融中心上海，充分利用上海人才高地的优势，吸引了大批优秀的营销、管理、技术人才及行业专家。 秉承“提供舞台、成就人才、东西合璧、共创事业”的经营文化，经过多年培养，公司拥有了与企业长期发展的核心经营团队 和多个专业团队，形成了较为完善的生产经营管理制度和内部控制制度，确保了经营管理的规范和高效。公司高度重视人才 发展体系的建设，建立了科学的人力资产培育机制，结合公司发展战略规划，形成了人才梯队，持续提升核心竞争力。 四、主营业务分析 1、概述 （一）建材业务 2023年，受房地产行业下行、居民消费预期下降等多方面的不利影响，建筑陶瓷行业面临前所未有的挑战，行业告别过 去高速发展的时代，国内市场已进入存量竞争阶段。在市场竞争形势严峻的当下，公司建材业务逆势增长，彰显发展韧性。 2023年，公司建材业务收入再创新高，实现营业收入10.94亿元，同比增长11.19%。 （1）持续产品创新，提升附加值 公司注重产品研发创新，不断用差异化的产品提升附加值。2023年，公司围绕市场需求，开发新产品40余套，并依靠 OEM补充岩板、大理石类新品，迅速推向市场，2023年全年新产品销售收入占比近18%。 （2）加强渠道建设，经销网络覆盖全国 2023年，公司持续巩固零售渠道，扩展销售网点覆盖、提升经销商质量，同时增加与家装公司及整装公司的合作。随着 消费升级和城镇化建设的推广，公司继续延续渠道下沉策略，布局三、四线城市，大力拓展县镇级市场，提高区域覆盖程 度。 （3）注重品牌营销，提升知名度 2023年，公司继续签约影视明星沙溢、胡可成为斯米克品牌代言人，完成品牌战略再升级，以“家”的概念，助力零售 提升，同时为全国经销商招商打开通路。 2023年，公司通过抖音、腾讯等新媒体渠道，投放线上广告及活动推流，总展示曝光数超7000万次。2023年共完成 130篇宣传原创图文、55部短视频，自主拍摄，涵盖品牌、产品、专业、话题等维度，通过小红书、抖音号、视频号、快 手、B站等进行传播。 公司积极参与上海上交会、嘉兴顶墙展、深圳医建大会、广州设计周及设计师沙龙等推广活动，通过展览展示会议，接 洽更多设计师、甲方、乙方的通路，助力拓展经销商的渠道资源。 2023年，公司完成线上、线下培训共计45场，包含了新进员工训练营、经销商员工专业知识与销售技巧，设计软件、 (二)大健康（康养、医疗）业务 报告期内，公司持续完善悦心照护体系，打造康养服务产业链。公司目前的康养服务业务以托管运营公建民营项目为主， 主要针对高龄、半失能、失能、失智长者客户群体。 2023 年，除已运营的上海奉贤金海悦心颐养院、江苏宿迁的悦心·泗洪康养中心之外，公司新落地了运营项目--浙江温 州龙港市医养康教研示范园。浙江温州龙港市医养康教研示范园前身是抗击新冠疫情期间兴建的龙城健康驿站，为盘活抗疫 资产，龙港市联合公司将龙城健康驿站改造建设成集生活照护、健康保健、医疗救治、康复训练、专业培训和学科研究于一 体的综合示范园，示范园内设有悦心颐养院与悦心护理院，合计床位 610 张，致力于打造成为浙江省新型养老模式的示范和 标杆项目。该项目实现了“疫情时代”大型资产的有效整合利用，避免国有资产浪费的同时，也符合积极应对人口老龄化的 国家战略，惠及当地及周边“银发族”。 公司作为运营管理方，负责建立标准化的服务体系，借助医养结合、文化营造、智慧化管理和产教融合四大支柱，通过 养老机构及内设医疗机构为入住长者提供专业的生活照料服务和医疗护理服务。 在医养结合方面，上海奉贤金海悦心颐养院和温州龙港市医养康教研示范园的内设医疗机构和护理院已经获批设立，公 司还通过远程医疗手段，形成了“互联网医疗+养老院”服务体系，并建设部署了相关平台，目前已经在上海奉贤金海悦心 颐养院和温州龙港市医养康教研示范园开始试运行。 在文化营造方面，公司秉承悦心“愉悦的心灵，健康的身体”的理念，致力将孝道文化和中国式现代化相结合，给长者 打造一个符合中式文化和习惯的健康养老环境和幸福生活模式。公司在上海市企业健康促进优秀案例中获得最佳文化营造奖。 在智慧化管理方面，公司根据养老机构的特点、业务流程、服务项目、管理要求和各种延伸需求的特点，利用先进的信 息技术手段实现“以入住长者为中心，规范养老服务，强化内部管理，宣传品牌形象”为目的，针对长者心理生理特点，以 信息化技术为核心，采用传感网络、物联网、移动互联网、云数据分析等先进技术和理念，为长者提供一个安全、便捷、高 效、舒适的养老综合服务。 在产教融合方面，公司着力打造“悦心照护教育培训”产品线。这是公司对康养服务产业链向上游延伸、康养服务人才 保障和质量保障的重要一环。在现有养老机构中引进医养相关专业教学机构进行合作，并设置护理实训中心，同时进一步在 上游职业教育端发力，打造产教融合，育训结合，“中职—高职—企业”的一体化贯通培训模式和体系。2022 年，公司与温 州市现代服务业投资集团有限公司下属企业温州现代养老产业发展有限公司、浙江东方职业技术学院在温州共同举办温州东 方悦心中等职业技术学校，发挥各方的资源优势，采用轻资产运营模式，拟建设成一所高水平康养特色的中等职业学校。 2023年2月学校注册成立，2023年9月开学，首届招生近600名学生。学校以“人格养成，技能立身”为校训，把传统的孝 道和中国式现代化结合，着力打造康养护人才培养高地，培育一批讲孝道、有情怀、有理念、有技能的现代化康养人才。 公司立足长三角，采取内生孵化和外延并购的方式发展康养业务。报告期内，公司在现有康养相关业务提质增效的同时， 也在积极寻找符合公司战略发展的合作项目，持续加大新市场开拓力度，推进康养业务布局。 （三）存量工业用地转型业务 公司在上海市闵行区浦江镇原拥有存量工业土地近560亩，土地使用权分别由公司及原全资子公司悦心科技发展持有， 其中公司持有近300亩，悦心科技发展持有265亩。土地及建筑物主要作为投资性房地产对外租赁。 根据公司业务发展规划的需要，经公司和地方政府协商沟通，结合地方政府的区域规划，按照上海市人民政府于2018 年12月批准的《上海市闵行区总体规划暨土地利用总体规划（2017—2035）》（沪府【2018】90号）以及2019年6月批准的 《闵行区浦江新市镇（含浦锦街道）总体规划暨土地利用总体规划（2017-2035）（含近期重点公共基础设施专项规划）》（沪 府规划【2019】121号），上述存量工业用地的规划功能和布局已基本确定，规划转型成为“产城融合的绿色、生态、健康、 智能的产业园区”，建设集研发办公、产业支撑、生活配套保障为一体的创新型产业集群。 为推动上述存量工业用地转型实施，降低公司未来参与土地开发的经营风险，降低运营成本，解决土地未来开发的资金 需求，2023年上半年，公司转让了悦心科技发展的44.86%股权给上海斯米克有限公司，同时，上海斯米克有限公司以所持 有的上海斯米克装饰材料有限公司100%股权对悦心科技发展进行增资。上述股权转让及增资已完成，公司持有悦心科技发展 的股权比例由100%下降至49%。 截至报告期末，公司拥有存量工业土地近300亩，参股子公司悦心科技发展及上海斯米克装饰材料有限公司分别拥有存 量工业土地265亩及30亩。 公司引入关联方共同对存量工业用地进行开发建设，将有利于解决项目开发的资金需求，保障项目后续开发建设的顺利 进行，同时减少土地开发建设前期投入给公司带来的风险，降低公司的经营成本。 (四)收入与成本分析 2023年度，公司实现营业收入12.78亿元，同比增长9.94%；其中建材业务实现营业收入10.94亿元，占比85.61%；大 健康（康养/医疗）业务实现营业收入0.93亿元，占比7.28%；仓库租赁等业务实现营业收入0.85亿元，占比6.71%，职业 教育业务首年实现营业收入506万元，占比0.4%。与上年同期相比，建材业务营业收入增长11.19%，大健康（康养/医疗） 业务营业收入下降0.16%，仓库租赁等业务营业收入增长0.55%。 营业毛利额同比增加3,585万元，增幅14.28%。主要影响因素为： 1、瓷砖毛利额同比增加2,876万元。其中：销量同比增加431.2万平方米，增幅18.58%，按上年毛利率计算增加毛利额 3,373万元；单位平均售价同比下降2.29元/每平方米，减幅5.47%，影响毛利额减少6,315万元；单位平均销售成本下降 2.11元/平方米，减幅6.19%，影响毛利额增加5,818万元。 2、医疗康养服务毛利额同比增加625万元。主要系：控股子公司全椒有限营业收入同比增加2.25%，毛利率同比增加 1.69%，影响毛利额增加153.6万元，控股子公司美国日星生殖中心有限公司营业收入同比增加41.63%，影响毛利额增加 100万元；控股子公司上海悦心安颐投资管理有限公司及上海悦心康养实业有限公司服务收入增加370万元。 3、仓库租赁等业务毛利额同比减少370万元。本公司投资性房地产主要归属于公司及公司原全资子公司悦心科技发展两部 分，公司于2023年5月转让悦心科技发展股权后，对其丧失控制权不再列入合并范围，影响租赁业务毛利额减少约900万 元，由公司直接持有的投资性房地产租赁业务毛利额同比增加约420万元，各项修缮费用增加约100万元。 4、本年度因终止负离子健康材料业务，影响毛利额增加约490万元。 5、本年度因新设温州东方悦心中等职业技术学校有限公司，首届学校运营毛利额减少约29万元。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元
单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
?适用 □不适用 负离子健康材料数据同比变动 30%以上：主要系本报告期终止负离子健康材料业务，停止生态健康板材的生产，加速库 存清理，影响销售量同比增加，生产量和库存量同比减幅较大。 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 单位：元
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