[年报]金融ETF (510230): 上证180金融交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月29日 19:31:43 中财网

原标题:金融ETF : 上证180金融交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

上证180金融交易型开放式指数证券投资基金
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人:国泰基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
报告送出日期:二〇二四年三月二十九日
§1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同约定,于2024年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。

1.2目录
§1 重要提示及目录.......................................................................................................................................2
1.1重要提示............................................................................................................................................2
§2 基金简介...................................................................................................................................................5
2.1基金基本情况....................................................................................................................................5
2.2基金产品说明....................................................................................................................................5
2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................................6
2.4信息披露方式....................................................................................................................................6
2.5其他相关资料....................................................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..................................................................................7
3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................................7
3.2基金净值表现....................................................................................................................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况........................................................................................................9
§4 管理人报告...............................................................................................................................................9
4.1基金管理人及基金经理情况............................................................................................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................................................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................14
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................15
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况..............................................................................15
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................................................16
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................................16
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................16
§5 托管人报告.............................................................................................................................................16
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................16
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............165.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................17§6 审计报告.................................................................................................................................................17
6.1审计意见..........................................................................................................................................17
6.2形成审计意见的基础......................................................................................................................17
6.3管理层对财务报表的责任..............................................................................................................18
6.4注册会计师的责任..........................................................................................................................18
§7 年度财务报表.........................................................................................................................................19
7.1资产负债表......................................................................................................................................19
7.2利润表..............................................................................................................................................20
7.3净资产变动表..................................................................................................................................22
7.4报表附注..........................................................................................................................................23
§8 投资组合报告.........................................................................................................................................56
8.1期末基金资产组合情况..................................................................................................................56
8.2期末按行业分类的股票投资组合..................................................................................................57
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................59
8.4报告期内股票投资组合的重大变动..............................................................................................60
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.................................628.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................628.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................628.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.................................628.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明........................................................................62
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.........................................................................63
8.12投资组合报告附注........................................................................................................................63
§9 基金份额持有人信息.............................................................................................................................66
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................66
9.2期末上市基金前十名持有人..........................................................................................................66
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..........................................................................67
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......................................67
§10 开放式基金份额变动...........................................................................................................................67
§11 重大事件揭示.......................................................................................................................................67
11.1基金份额持有人大会决议............................................................................................................67
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................68
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................68
11.4基金投资策略的改变....................................................................................................................68
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................................68
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................................................68
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................................68
11.8其他重大事件................................................................................................................................70
§12 影响投资者决策的其他重要信息.......................................................................................................70
§13 备查文件目录.......................................................................................................................................71
13.1备查文件目录................................................................................................................................71
13.2存放地点........................................................................................................................................71
13.3查阅方式........................................................................................................................................71
§2 基金简介
2.1基金基本情况

基金名称上证180金融交易型开放式指数证券投资基金
基金简称国泰上证180金融ETF
场内简称金融ETF
基金主代码510230
交易代码510230
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2011年3月31日
基金管理人国泰基金管理有限公司
基金托管人中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额3,439,808,035.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2011年5月23日
2.2基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略1、股票投资策略:本基金主要采取完全复制法,即按照标的指数成份股 组成及其权重构建股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动 而进行相应的调整。但因特殊情况(如成份股长期停牌、成份股发生变更、 成份股权重由于自由流通量发生变化、成份股公司行为、市场流动性不足 等)导致本基金管理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时,基 金管理人将对投资组合进行优化,尽量降低跟踪误差;2、存托凭证投资 策略;3、债券投资策略;4、融资与转融通证券出借投资策略。
业绩比较基准上证180金融股指数
风险收益特征本基金属股票基金,风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。 本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现,具有与
 标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 国泰基金管理有限公司中国银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名刘国华许俊
 联系电话021-31081600转010-66596688
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话(021)31089000,400-888-868895566 
传真021-31081800010-66594942 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区 浦东大道1200号2层225室北京西城区复兴门内大街1号 
办公地址上海市虹口区公平路18号8号 楼嘉昱大厦15-20层北京西城区复兴门内大街1号 
邮政编码200082100818 
法定代表人邱军葛海蛟 
2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址http://www.gtfund.com
基金年度报告备置地点上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20层及基 金托管人住所或办公场所
2.5其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特 殊普通合伙)上海市浦东新区东育路588号前滩中心42 楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年
本期已实现收益-84,356,910.83-139,953,810.00227,244,652.91
本期利润-5,474,295.41-346,046,007.60-465,840,186.22
加权平均基金份额本期利润-0.0015-0.0937-0.1149
本期加权平均净值利润率-0.15%-9.79%-10.29%
本期基金份额净值增长率-0.69%-9.28%-10.37%
3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末
期末可供分配利润841,797,656.33925,554,064.871,356,799,280.38
期末可供分配基金份额利润0.24470.25130.3490
期末基金资产净值3,264,122,982.553,519,000,874.584,094,607,835.86
期末基金份额净值0.94890.95551.0532
3.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末
基金份额累计净值增长率64.63%65.77%82.72%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-7.70%0.71%-7.80%0.71%0.10%0.00%
过去六个月-2.43%1.01%-5.24%1.01%2.81%0.00%
过去一年-0.69%1.06%-4.77%1.06%4.08%0.00%
过去三年-19.25%1.20%-28.23%1.21%8.98%-0.01%
过去五年10.73%1.31%-7.08%1.31%17.81%0.00%
自基金合同生 效起至今64.63%1.50%20.78%1.51%43.85%-0.01%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 上证180金融交易型开放式指数证券投资基金 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2011年3月31日至2023年12月31日)注:本基金合同生效日为2011年3月31日,在3个月建仓期结束时,各项资产配置比例符合合同约定。

3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较上证180金融交易型开放式指数证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注:基金的过往业绩不代表未来表现。

3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。

§4 管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于1998年3月5日,是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为1.1亿元人民币,公司注册地为上海,并在北京和深圳设有分公司。

截至2023年12月31日,本基金管理人共管理260只开放式证券投资基金。另外,本基金管理人于2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格,目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007年11月19日,本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008年2月14日,本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务(专户理财)的基金公司之一,并于3月24日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者(QDII)资格,囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和QDII等管理业务资格。

4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

姓名职务任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
艾小军国泰金ETF 联接、国泰上 证180金融 ETF联接、国 泰上证180金 融ETF、国泰 中证计算机主 题ETF联接、 国泰黄金 ETF、国泰中 证军工ETF、 国泰中证全指 证券公司 ETF、国泰国 证航天军工指 数(LOF)、国 泰中证申万证 券行业指数 (LOF)、芯片 ETF、国泰中 证计算机主题 ETF、国泰中 证全指通信设 备ETF、国泰 中证全指通信 设备ETF联 接、国泰中证 全指证券公司 ETF联接、国 泰纳斯达克 100 (QDII-ETF) 、国泰标普 500ETF、国泰 中证半导体材 料设备主题 ETF的基金经 理、投资总监 (量化)、金融2014-01-1 3-23年硕士。2001年5月至2006年9月 在华安基金管理有限公司任量化 分析师;2006年9月至2007年8 月在汇丰晋信基金管理有限公司 任应用分析师;2007年9月至 2007年10月在平安资产管理有限 公司任量化分析师;2007年10月 加入国泰基金,历任金融工程分 析师、高级产品经理和基金经理 助理。2014年1月起任国泰黄金 交易型开放式证券投资基金、上 证180金融交易型开放式指数证 券投资基金、国泰上证180金融 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金的基金经理,2015年3 月至2020年12月任国泰深证 TMT50指数分级证券投资基金的 基金经理,2015年4月至2021年 1月任国泰沪深300指数证券投资 基金的基金经理,2016年4月起 兼任国泰黄金交易型开放式证券 投资基金联接基金的基金经理, 2016年7月起兼任国泰中证军工 交易型开放式指数证券投资基金 和国泰中证全指证券公司交易型 开放式指数证券投资基金的基金 经理,2017年3月至2017年5月 任国泰保本混合型证券投资基金 的基金经理,2017年3月至2018 年12月任国泰策略收益灵活配置 混合型证券投资基金的基金经 理,2017年3月起兼任国泰国证 航天军工指数证券投资基金 (LOF)的基金经理,2017年4 月起兼任国泰中证申万证券行业 指数证券投资基金(LOF)的基金 经理,2017年5月至2023年9月 任国泰策略价值灵活配置混合型 证券投资基金(由国泰保本混合
 工程总监   型证券投资基金变更而来)的基 金经理,2017年5月至2018年7 月任国泰量化收益灵活配置混合 型证券投资基金的基金经理, 2017年8月起至2019年5月任国 泰宁益定期开放灵活配置混合型 证券投资基金的基金经理,2018 年5月至2022年3月任国泰量化 成长优选混合型证券投资基金的 基金经理,2018年5月至2019年 7月任国泰量化价值精选混合型 证券投资基金的基金经理,2018 年8月至2019年4月任国泰结构 转型灵活配置混合型证券投资基 金的基金经理,2018年12月至 2019年3月任国泰量化策略收益 混合型证券投资基金(由国泰策 略收益灵活配置混合型证券投资 基金变更而来)的基金经理,2019 年4月至2019年11月任国泰沪 深300指数增强型证券投资基金 (由国泰结构转型灵活配置混合 型证券投资基金变更而来)的基 金经理,2019年5月至2019年 11月任国泰中证500指数增强型 证券投资基金(由国泰宁益定期 开放灵活配置混合型证券投资基 金变更注册而来)的基金经理, 2019年5月起兼任国泰CES半导 体芯片行业交易型开放式指数证 券投资基金(由国泰CES半导体 行业交易型开放式指数证券投资 基金更名而来)的基金经理,2019 年7月至2021年1月任上证5年 期国债交易型开放式指数证券投 资基金和上证10年期国债交易型 开放式指数证券投资基金的基金 经理,2019年7月起兼任国泰中 证计算机主题交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理,2019 年8月起兼任国泰中证全指通信 设备交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理,2019年9月起 兼任国泰中证全指通信设备交易 型开放式指数证券投资基金发起
     式联接基金的基金经理,2020年 12月起兼任国泰中证计算机主题 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金(由国泰深证TMT50指 数分级证券投资基金转型而来) 的基金经理,2021年5月起兼任 国泰中证全指证券公司交易型开 放式指数证券投资基金发起式联 接基金的基金经理,2023年5月 起兼任纳斯达克100交易型开放 式指数证券投资基金和国泰标普 500交易型开放式指数证券投资 基金(QDII)的基金经理,2023 年7月起兼任国泰中证半导体材 料设备主题交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理。2017年 7月起任投资总监(量化)、金融 工程总监。
注:1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日,首任基金经理,任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从法律法规及行业协会的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定,严格遵守基金合同和招募说明书约定,本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,未发生损害基金份额持有人利益的行为,未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为,信息披露及时、准确、完整,本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待,基金管理团队保持独立运作,并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系,有效保障投资人的合法权益。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求,制定了《公平交易管理制度》,制度规范了公司各部门相关岗位职责,适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,包括授权、严禁利益输送,保证公平交易,保护投资者合法权益。

(一)公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程,提高投资决策的科学性和客观性,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境。

(二)公司制定投资授权机制,明确各投资决策主体的职责和权限划分,合理确定各投资组合经理的投资权限,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。

(三)公司对各投资组合信息进行有效的保密管理,不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息相互隔离。

(四)公司实行集中交易制度,严格隔离投资管理职能与交易执行职能,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。

(五)公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。

(六)公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析,并评估是否符合公平交易原则。

(七)公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度,对交易过程进行定期检查,并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。

4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定,通过严格的内部风险控制制度和流程,对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制,确保公平对待所管理的所有基金和投资组合,切实防范利益输送行为。

(一)本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析
根据证监会公平交易指导意见,我们计算了公司旗下基金、组合同向交易记录配对。通过对这些配对的交易价差分析,我们发现有效配对溢价率均值都在1%数量级及以下,且大多数溢价率均值都可以通过95%置信度下等于0的t检验。

(二)扩展时间窗口下的价差分析
本基金管理人选取T=3和T=5作为扩展时间窗口,将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗口内作平均,并以此为依据,进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析。对于有足够多观测样本的基金配对(样本数≥30),溢价率均值普遍在1%数量级及以下。为稳妥起见,对于溢价率均值过大的基金或组合配对,我们也进行了模拟溢价金额计算。

(三)基金或组合间模拟溢价金额分析
对于不能通过溢价率均值为零的t检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的基金组合配对,基金经理也对价差作出了解释,公司旗下基金或组合间没有可能导致不公平交易和利益输送的行为。

4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金组合与其他投资组合之间,由于组合流动性管理或投资策略调整需要,参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为1次。本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
一季度受大语言人工智能技术GPT短期内的技术升级和ChatGPT极佳的用户交互体验推动,同时国内新一届政府换届落定,中共中央、国务院印发了《数字中国建设整体布局规划》提出了数字中国建设的顶层设计和整体布局,数字经济被确定为推动我国经济增长的主要引擎之一,包括计算机、通信、传媒、电子在内的TMT板块受到了投资者的追棒,板块成交活跃,TMT板块成交占全市场成交比超过了40%的历史高位,A股市场震荡盘升;在美国出台芯片法案并裹挟日本荷兰持续对中国半导体芯片、高性能计算更大范围的打压下,包括半导体设备、材料等国产化受益细分行业的国产化替代份额持续攀升,经过产业链的协同合作,半导体制造的突破预计也将迎来曙光。

二季度国内经济复苏不及预期,一方面进出口数据走弱,消费低于预期,显示在三年新冠疫情影响下经济修复并非一帆风顺,叠加美国及其西方盟友推动的脱钩断链都对国内经济复苏带来一定的压力;另一方面,以ChatGPT为代表的各种人工智能大模型的持续推进,围绕算力所带来的包括光模块、PCB、液冷等受益细分领域受到投资者的追捧,人工智能主题投资也由早期的概念炒作转向业绩支撑。面对错综复杂的国内外政治经济形势,投资者普遍降低了预期,操作上采取及时获利了结的策略,市场表现上体现出行业风格轮动较快的特征。

三季度国内宏观经济面临较大的压力,一方面进出口数据持续走弱,另一方面基于收入前景的担忧消费难以提振;7月份中央政治局会议提出要活跃资本市场,提振投资者信心,之后出台了一系列围绕活跃资本市场的减税降费、规范股份减持、调降融资保证金比例、以及优化IPO、再融资监管安排等一系列举措。国际上美国通胀高企、就业数据屡超市场预期,美元持续走强。面对错综复杂的国内外政治经济形势,投资者风险偏好持续下降,市场表现上体现低估值高分红偏好,整体市场维持二季度震荡下跌的态势,成交持续缩量。

提出金融强国,一系列利好政策频出,凸显管理层呵护市场之意。但国内宏观经济仍然面临较大的压力,PMI在10月份再度回到荣枯线下方,一方面进出口数据持续走弱,另一方面基于收入前景的担忧消费难以提振。国际上,美国经济仍然表现较为强劲,在美国加大扶持替代中国供应链的政策下,包括日本、印度、越南等经济体表现较为出色。面对错综复杂的国内外政治经济形势,投资者风险偏好持续下降,市场表现上体现低估值高分红偏好,机构持仓较小的微小盘股成为游资追逐的对象,整体市场维持震荡下跌的态势,成交持续缩量。

4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内的净值增长率为-0.69%,同期业绩比较基准收益率为-4.77%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
在一系列活跃资本市场提振投资者信心的举措落地并实行后,我们预计上市公司将更加重视回报投资者,市场资金流动有望趋向良性;宏观经济面,包括PMI、PPI、CPI等指标有趋势性走好的迹象;随着国内大型科技公司在智能汽车、智能手机新品的持续发力,投资者情绪有望得到修复。

GPT引燃的人工智能技术及应用的又一次的科技创新浪潮有望赋能千行百业,TMT板块的投资机会有望持续并扩散到更多板块。

全球地缘政治纷繁复杂,地缘政治危机成为影响全球政治经济的最大的不确定性,经济恢复总体上仍然比较脆弱。2024年是全球多个国家和地区选举年,预计选举进展将对全球金融市场带来一定的冲击。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发,完善内部控制制度和流程,加强日常监察力度,推动内控体系和制度措施的落实;在对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面,通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式,及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括:1、全面开展对公司各项业务的稽核监察,对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到及时发现,提前防范,确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。

2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化,优化公司内控和风险管理,更新完善内控制度和业务流程,推动全员全过程风险管理和风险控制责任制,并进行持续监督,跟踪检查执行情况。

升员工的诚信规范和风险责任意识。

今后本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨,不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性,在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上,确保基金资产的规范运作,维护基金份额持有人的合法利益,争取以更好的收益回报基金份额持有人。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定,设有估值委员会,并制定了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管人进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责,成员包括基金核算、风险管理、行业研究方面业务骨干,均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截止本报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规的规定,本基金无应分配但尚未实施的利润。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。

§5 托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在上证180金融交易型开放式指数证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告
普华永道中天审字(2024)第22685号
上证180金融交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人:
6.1审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了上证180金融交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“国泰上证180金融ETF”)的财务报表,包括2023年12月31日的资产负债表,2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了国泰上证180金融ETF2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。

6.2形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于国泰上证180金融ETF,并履行了职业道德方面的其他责任。

6.3管理层对财务报表的责任
国泰上证180金融ETF的基金管理人国泰基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估国泰上证180金融ETF的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算国泰上证180金融ETF、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督国泰上证180金融ETF的财务报告过程。

6.4注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对国泰上证180金融ETF持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致国泰上证180金融ETF不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
张炯 张晓阳
上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼
2024年3月27日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:上证180金融交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资产附注 号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资产:   
货币资金7.4.7.17,211,969.387,775,782.67
结算备付金 9,589.51953.77
存出保证金 100,828.1990,665.02
交易性金融资产7.4.7.23,258,701,598.763,513,563,265.40
其中:股票投资 3,258,701,598.763,513,563,265.40
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 511,184.2128,428.19
应收股利 896.00-
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.522,772.4541,149.03
资产总计 3,266,558,838.503,521,500,244.08
负债和净资产附注 号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 --
应付管理人报酬 1,368,917.521,504,634.27
应付托管费 273,783.49300,926.86
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 2,390.832,403.19
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.6790,764.11691,405.18
负债合计 2,435,855.952,499,369.50
净资产:   
实收基金7.4.7.72,422,325,326.222,593,446,809.71
未分配利润7.4.7.8841,797,656.33925,554,064.87
净资产合计 3,264,122,982.553,519,000,874.58
负债和净资产总计 3,266,558,838.503,521,500,244.08
注:报告截止日2023年12月31日,基金份额净值0.9489元,基金份额总额3,439,808,035.00份。

7.2利润表
会计主体:上证180金融交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项目附注 号本期 2023年1月1日 至2023年12月31日上年度可比期间 2022年1月1日 至2022年12月31日
一、营业总收入 17,495,438.04-323,423,386.14
1.利息收入 1,290,944.70281,704.66
其中:存款利息收入7.4.7.933,714.1033,573.35
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 1,257,230.60248,131.31
2.投资收益(损失以“-”填列) -62,560,648.31-117,653,470.20
其中:股票投资收益7.4.7.10-240,410,721.60-280,829,628.20
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.11-4,957,983.09
资产支持证券投资收益 --
贵金属投资收益 --
衍生工具收益7.4.7.12--
股利收益7.4.7.13177,850,073.29158,218,174.91
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)7.4.7.1478,882,615.42-206,092,197.60
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.15-117,473.7740,577.00
减:二、营业总支出 22,969,733.4522,622,621.46
1.管理人报酬 18,041,565.0817,722,230.51
2.托管费 3,608,313.003,544,446.06
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失 --
7.税金及附加 4,526.58893.29
8.其他费用7.4.7.161,315,328.791,355,051.60
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -5,474,295.41-346,046,007.60
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -5,474,295.41-346,046,007.60
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -5,474,295.41-346,046,007.60
7.3净资产变动表(未完)
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