[年报]机械ETF (516960): 国泰中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月29日 19:36:06 中财网

原标题:机械ETF : 国泰中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

国泰中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证券投
资基金
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人:国泰基金管理有限公司
基金托管人:中信建投证券股份有限公司
报告送出日期:二〇二四年三月二十九日
§1 重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中信建投证券股份有限公司根据本基金合同约定,于2024年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。

1.2目录
§1 重要提示及目录.......................................................................................................................................2
1.1重要提示............................................................................................................................................2
§2 基金简介...................................................................................................................................................5
2.1基金基本情况....................................................................................................................................5
2.2基金产品说明....................................................................................................................................5
2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................................6
2.4信息披露方式....................................................................................................................................6
2.5其他相关资料....................................................................................................................................7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..................................................................................7
3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................................7
3.2基金净值表现....................................................................................................................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况........................................................................................................9
§4 管理人报告...............................................................................................................................................9
4.1基金管理人及基金经理情况............................................................................................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................................13
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................................................13
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................15
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................15
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况..............................................................................16
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................................................16
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................................16
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................16
§5 托管人报告.............................................................................................................................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............175.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................17§6 审计报告.................................................................................................................................................17
6.1审计意见..........................................................................................................................................17
6.2形成审计意见的基础......................................................................................................................18
6.3管理层对财务报表的责任..............................................................................................................18
6.4注册会计师的责任..........................................................................................................................18
§7 年度财务报表.........................................................................................................................................19
7.1资产负债表......................................................................................................................................19
7.2利润表..............................................................................................................................................21
7.3净资产变动表..................................................................................................................................22
7.4报表附注..........................................................................................................................................23
§8 投资组合报告.........................................................................................................................................53
8.1期末基金资产组合情况..................................................................................................................53
8.2期末按行业分类的股票投资组合..................................................................................................54
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................55
8.4报告期内股票投资组合的重大变动..............................................................................................56
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.................................588.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................588.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................588.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.................................588.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明........................................................................58
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.........................................................................58
8.12投资组合报告附注........................................................................................................................58
§9 基金份额持有人信息.............................................................................................................................59
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................59
9.2期末上市基金前十名持有人..........................................................................................................60
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..........................................................................60
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......................................60
§10 开放式基金份额变动...........................................................................................................................60
§11 重大事件揭示.......................................................................................................................................61
11.1基金份额持有人大会决议............................................................................................................61
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................61
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................61
11.4基金投资策略的改变....................................................................................................................61
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................................61
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.......................................................61
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................................62
11.8其他重大事件................................................................................................................................63
§12 影响投资者决策的其他重要信息.......................................................................................................63
§13 备查文件目录.......................................................................................................................................64
13.1备查文件目录................................................................................................................................64
13.2存放地点........................................................................................................................................64
13.3查阅方式........................................................................................................................................64
§2 基金简介
2.1基金基本情况

基金名称国泰中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证 券投资基金
基金简称国泰中证细分机械设备产业主题ETF
场内简称机械ETF
基金主代码516960
交易代码516960
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2021年4月7日
基金管理人国泰基金管理有限公司
基金托管人中信建投证券股份有限公司
报告期末基金份额总额87,051,128.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2021年5月7日
2.2基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略1、股票投资策略:本基金主要采用完全复制法,即按照标的指数成份股 及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动 而进行相应的调整。但因特殊情况(如成份股长期停牌、成份股发生变更、 成份股权重由于自由流通量发生变化、成份股公司行为、市场流动性不足 等)导致本基金管理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时,基 金管理人将对投资组合进行优化,尽量降低跟踪误差。在正常市场情况下, 本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%,年 跟踪误差不超过2%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏 离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离
 度、跟踪误差进一步扩大。 2、存托凭证投资策略;3、债券投资策略;4、可转换债券和可交换债券 投资策略;5、资产支持证券投资策略;6、股指期货投资策略;7、融资 与转融通证券出借投资策略。
业绩比较基准中证细分机械设备产业主题指数收益率
风险收益特征本基金属于股票型基金,理论上其预期收益及预期风险水平高于混合型基 金、债券型基金和货币市场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复 制策略,跟踪标的指数,其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的 风险收益特征相似。
2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 国泰基金管理有限公司中信建投证券股份有限公司
信息披露 负责人姓名刘国华朱志明
 联系电话021-31081600转4008-888-108
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话(021)31089000,400-888-868895587 
传真021-31081800010-85130975 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区 浦东大道1200号2层225室北京市朝阳区安立路66号4号 楼 
办公地址上海市虹口区公平路18号8号 楼嘉昱大厦15-20层北京市东城区朝内大街2号凯 恒中心B座10层 
邮政编码200082100010 
法定代表人邱军王常青 
2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券日报》
登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址http://www.gtfund.com
基金年度报告备置地点上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20层及基 金托管人住所或办公场所
2.5其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特 殊普通合伙)上海市浦东新区东育路588号前滩中心42 楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1期间数据和指标2023年2022年2021年4月7日(基 金合同生效日)至 2021年12月31日
本期已实现收益-13,233,942.27-12,999,406.7018,129,924.19
本期利润-20,405,652.93-26,501,951.0919,279,097.84
加权平均基金份额本期利润-0.2458-0.31950.1873
本期加权平均净值利润率-28.35%-29.48%15.99%
本期基金份额净值增长率-28.11%-24.63%28.36%
3.1.2期末数据和指标2023年末2022年末2021年末
期末可供分配利润-26,511,355.74-3,065,105.3718,517,019.93
期末可供分配基金份额利润-0.3045-0.03260.2285
期末基金资产净值60,539,772.2690,986,022.63104,035,690.45
期末基金份额净值0.69550.96741.2836
3.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末
基金份额累计净值增长率-30.45%-3.26%28.36%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

于所列数字。

3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-11.19%1.41%-11.25%1.42%0.06%-0.01%
过去六个月-24.11%1.25%-24.52%1.26%0.41%-0.01%
过去一年-28.11%1.28%-28.33%1.30%0.22%-0.02%
自基金合同生 效起至今-30.45%1.68%-31.60%1.73%1.15%-0.05%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 国泰中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证券投资基金 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2021年4月7日至2023年12月31日)注:本基金合同生效日为2021年4月7日。本基金在6个月建仓期结束时,各项资产配置比例符合合同约定。

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国泰中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图注:1、2021年计算期间为本基金的合同生效日2021年4月7日至2021年12月31日,未按整个自然年度进行折算。

2、基金的过往业绩不代表未来表现。

3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效日(2021年4月7日)至本报告期末未发生利润分配。

§4 管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于1998年3月5日,是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为1.1亿元人民币,公司注册地为上海,并在北京和深圳设有分公司。

截至2023年12月31日,本基金管理人共管理260只开放式证券投资基金。另外,本基金管理个投资组合。2007年11月19日,本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008年2月14日,本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务(专户理财)的基金公司之一,并于3月24日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者(QDII)资格,囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和QDII等管理业务资格。

4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

姓名职务任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
苗梦羽国泰中证全指 软件ETF、国 泰中证全指软 件ETF联接、 国泰中证基建 ETF、国泰中 证港股通科技 ETF发起联 接、国泰国证 疫苗与生物科 技ETF、国泰 MSCI中国A 股ESG通用 ETF、国泰中 证基建ETF发 起联接、国泰 中证机床 ETF、国泰标 普500ETF发 起联接 (QDII)、国泰 国证疫苗与生 物科技ETF发 起联接、国泰 中证机床ETF 发起联接、国 泰国证绿色电 力ETF、国泰 中证全指家用 电器ETF、国 泰中证细分机 械设备产业主2023-05-1 0-9年硕士研究生。2015年8月加入国 泰基金,历任助理研究员、研究 员、基金经理助理。2021年9月 起任国泰中证全指软件交易型开 放式指数证券投资基金和国泰中 证全指软件交易型开放式指数证 券投资基金发起式联接基金的基 金经理,2022年2月起兼任国泰 中证基建交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理,2022年6 月起兼任国泰中证港股通科技交 易型开放式指数证券投资基金发 起式联接基金的基金经理,2022 年8月起兼任国泰国证疫苗与生 物科技交易型开放式指数证券投 资基金和国泰MSCI中国A股 ESG通用交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理,2022年10 月起兼任国泰中证基建交易型开 放式指数证券投资基金发起式联 接基金和国泰中证机床交易型开 放式指数证券投资基金的基金经 理,2022年11月起兼任国泰标普 500交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金(QDII)和 国泰国证疫苗与生物科技交易型 开放式指数证券投资基金发起式 联接基金的基金经理,2022年12 月起兼任国泰中证机床交易型开 放式指数证券投资基金发起式联 接基金和国泰国证绿色电力交易 型开放式指数证券投资基金的基
 题ETF、国泰 国证信息技术 创新主题 ETF、国泰中 证油气产业 ETF的基金经 理   金经理,2023年5月起兼任国泰 中证全指家用电器交易型开放式 指数证券投资基金和国泰中证细 分机械设备产业主题交易型开放 式指数证券投资基金的基金经 理,2023年9月起兼任国泰国证 信息技术创新主题交易型开放式 指数证券投资基金的基金经理, 2023年10月起兼任国泰中证油气 产业交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理。
徐成城本基金的基金 经理2021-04-0 72023-05-1018年硕士研究生。曾任职于闽发证券。 2011年11月加入国泰基金,历任 交易员、基金经理助理。2017年 2月至2021年7月任国泰创业板 指数证券投资基金(LOF)的基金 经理,2017年2月至2020年12 月任国泰国证医药卫生行业指数 分级证券投资基金和国泰国证食 品饮料行业指数分级证券投资基 金的基金经理,2018年1月至 2021年7月任国泰黄金交易型开 放式证券投资基金和国泰黄金交 易型开放式证券投资基金联接基 金的基金经理,2018年4月至 2018年8月任国泰中证国有企业 改革指数证券投资基金(LOF)的 基金经理,2018年5月至2020年 12月任国泰国证房地产行业指数 分级证券投资基金的基金经理, 2018年5月至2019年10月任国 泰国证有色金属行业指数分级证 券投资基金和国泰国证新能源汽 车指数证券投资基金(LOF)的基 金经理,2018年11月至2023年 5月任纳斯达克100交易型开放式 指数证券投资基金的基金经理, 2019年4月至2020年12月任国 泰中证生物医药交易型开放式指 数证券投资基金联接基金和国泰 中证生物医药交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理,2020 年1月至2023年5月任国泰中证 钢铁交易型开放式指数证券投资 基金和国泰中证煤炭交易型开放
     式指数证券投资基金的基金经 理,2020年1月至2021年7月任 国泰中证煤炭交易型开放式指数 证券投资基金发起式联接基金和 国泰中证钢铁交易型开放式指数 证券投资基金发起式联接基金的 基金经理,2020年2月至2023年 5月任国泰中证全指家用电器交 易型开放式指数证券投资基金的 基金经理,2020年3月至2023年 5月任国泰中证新能源汽车交易 型开放式指数证券投资基金的基 金经理,2020年4月至2021年7 月任国泰中证全指家用电器交易 型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金和国泰中证新能源汽 车交易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金的基金经理, 2021年1月至2021年7月任国泰 国证房地产行业指数证券投资基 金(由国泰国证房地产行业指数 分级证券投资基金终止分级运作 变更而来)的基金经理,2021年 2月至2023年4月任国泰中证动 漫游戏交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理,2021年4月 至2023年5月任国泰中证细分机 械设备产业主题交易型开放式指 数证券投资基金和国泰中证800 汽车与零部件交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理,2021 年6月至2023年5月任国泰中证 细分机械设备产业主题交易型开 放式指数证券投资基金发起式联 接基金和国泰中证动漫游戏交易 型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金的基金经理,2021年 6月至2023年6月任国泰中证有 色金属交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理,2021年7月 至2023年5月任国泰中证光伏产 业交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理,2021年8月至 2023年5月任国泰中证800汽车 与零部件交易型开放式指数证券
     投资基金发起式联接基金和国泰 中证有色金属交易型开放式指数 证券投资基金发起式联接基金的 基金经理,2021年10月至2023 年4月任国泰中证港股通50交易 型开放式指数证券投资基金的基 金经理,2021年12月至2023年 4月任国泰富时中国国企开放共 赢交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理,2022年5月至 2023年5月任国泰标普500交易 型开放式指数证券投资基金 (QDII)的基金经理,2022年10 月起兼任国泰中证有色金属矿业 主题交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理,2022年12月起 兼任国泰创业板指数证券投资基 金(LOF)的基金经理。
注:1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日,首任基金经理,任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从法律法规及行业协会的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定,严格遵守基金合同和招募说明书约定,本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,未发生损害基金份额持有人利益的行为,未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为,信息披露及时、准确、完整,本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待,基金管理团队保持独立运作,并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系,有效保障投资人的合法权益。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求,制定了《公平交易管理制度》,制度规范了公司各部门相关岗位职责,适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,包括授权、严禁利益输送,保证公平交易,保护投资者合法权益。

(一)公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程,提高投资决策的科学性和客观性,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境。

(二)公司制定投资授权机制,明确各投资决策主体的职责和权限划分,合理确定各投资组合经理的投资权限,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。

(三)公司对各投资组合信息进行有效的保密管理,不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息相互隔离。

(四)公司实行集中交易制度,严格隔离投资管理职能与交易执行职能,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。

(五)公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。

(六)公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析,并评估是否符合公平交易原则。

(七)公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度,对交易过程进行定期检查,并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。

4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定,通过严格的内部风险控制制度和流程,对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制,确保公平对待所管理的所有基金和投资组合,切实防范利益输送行为。

(一)本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析
根据证监会公平交易指导意见,我们计算了公司旗下基金、组合同向交易记录配对。通过对这些配对的交易价差分析,我们发现有效配对溢价率均值都在1%数量级及以下,且大多数溢价率均值都可以通过95%置信度下等于0的t检验。

(二)扩展时间窗口下的价差分析
本基金管理人选取T=3和T=5作为扩展时间窗口,将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗口内作平均,并以此为依据,进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析。对于有足够多观测样本的基金配对(样本数≥30),溢价率均值普遍在1%数量级及以下。为稳妥起见,对于溢价率均值过大的基金或组合配对,我们也进行了模拟溢价金额计算。

(三)基金或组合间模拟溢价金额分析
对于不能通过溢价率均值为零的t检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的基金组合配对,基金经理也对价差作出了解释,公司旗下基金或组合间没有可能导致不公平交易和利益输送的行为。

4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2023年A股市场先扬后抑、走势震荡。年初,政策放宽带来经济复苏强预期,同时北向资金大幅净流入助力全面上涨;1月末起,人工智能催化TMT板块行情,计算机、通信、传媒、电子等行业表现活跃。二季度,在经济弱复苏的现实和预期下,A股市场情绪回落,前期活跃板块逐步迎来分化。三季度,国内经济基本面持续磨底,政策加强对金融、地产等的支持,传统经济相关板块表现相对较优,新能源等先进制造业以及数字经济相关的计算机、传媒板块则调整幅度较大。进入四季度,海外加息不确定性及国内经济复苏放缓等因素导致投资信心不足,市场再次步入调整,多数行业录得负收益。本年度,通信、传媒等行业涨幅居前,零售、地产、电力设备等调整幅度较大。

作为指数基金,本基金旨在为投资者提供标准化的投资工具。本报告期内,我们根据对市场行情、日常申赎情况和成份股停复牌的分析判断,对股票仓位及头寸进行了合理安排,将跟踪误差控制在合理水平,尽量为投资者提供更精准的投资工具。

4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内的净值增长率为-28.11%,同期业绩比较基准收益率为-28.33%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
机械ETF跟踪中证细分机械设备产业主题指数,成分股覆盖光伏设备、电网设备、工程机械、自动化设备等细分领域上市公司。短期来看,制造业下游需求相对疲软,库存仍处消化进程,但细分领域不乏人形机器人等新机遇。长远来看,国产替代与自主可控是保证我国产业链、供应链安全的基本要求,高端机械设备也将是我国向制造强国突破的关键节点,机械板块中长期投资价值值得关注。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发,完善内部控制制度和流程,加强日常监察力度,推动内控体系和制度措施的落实;在对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面,通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式,及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括:1、全面开展对公司各项业务的稽核监察,对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到及时发现,提前防范,确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。

2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化,优化公司内控和风险管理,更新完善内控制度和业务流程,推动全员全过程风险管理和风险控制责任制,并进行持续监督,跟踪检查执行情况。

3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察,并通过开展法规培训、业务学习等形式,提升员工的诚信规范和风险责任意识。

今后本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨,不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性,在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上,确保基金资产的规范运作,维护基金份额持有人的合法利益,争取以更好的收益回报基金份额持有人。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定,设有估值委员会,并制定了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管人进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责,成员包括基金核算、风险管理、行业研究方面业务骨干,均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截至本报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规的规定,本基金无应分配但尚未实施的利润。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。

§5 托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在本报告期内,本基金托管人在托管本基金过程中,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明在本报告期内,本基金托管人按照相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中财务指标、净值收益表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告的数据真实、准确和完整(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分,以及涉及关联方和基金份额持有人信息等相关数据未在托管人复核范围内)。

§6 审计报告
普华永道中天审字(2024)第22545号
国泰中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人:6.1审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了国泰中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“国泰中证细分机械设备ETF”)的财务报表,包括2023年12月31日的资产负债表,2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了国泰中证细分机械设备ETF20236.2形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于国泰中证细分机械设备ETF,并履行了职业道德方面的其他责任。

6.3管理层对财务报表的责任
国泰中证细分机械设备ETF的基金管理人国泰基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估国泰中证细分机械设备ETF的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算国泰中证细分机械设备ETF、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督国泰中证细分机械设备ETF的财务报告过程。

6.4注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对国泰中证细分机械设备ETF持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致国泰中证细分机械设备ETF不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
张炯 张晓阳
上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼
2024年3月27日
§7 年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:国泰中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证券投资基金单位:人民币元

资产附注 号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资产:   
货币资金7.4.7.1891,424.901,444,881.77
结算备付金 33,601.6392,556.62
存出保证金 22,395.3291,429.27
交易性金融资产7.4.7.259,921,848.5589,649,289.39
其中:股票投资 59,921,848.5589,649,289.39
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 6,814.45-
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.55.00-
资产总计 60,876,089.8591,278,157.05
负债和净资产附注 号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 36,366.91-
应付赎回款 --
应付管理人报酬 25,217.3541,345.19
应付托管费 5,043.488,269.00
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 -0.25
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.6269,689.85242,519.98
负债合计 336,317.59292,134.42
净资产:   
实收基金7.4.7.787,051,128.0094,051,128.00
未分配利润7.4.7.8-26,511,355.74-3,065,105.37
净资产合计 60,539,772.2690,986,022.63
负债和净资产总计 60,876,089.8591,278,157.05
注:报告截止日2023年12月31日,基金份额净值0.6955元,基金份额总额87,051,128.00份。

7.2利润表
会计主体:国泰中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证券投资基金本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项目附注 号本期 2023年1月1日 至2023年12月31日上年度可比期间 2022年1月1日 至2022年12月31日
一、营业总收入 -19,859,539.47-25,784,376.79
1.利息收入 10,127.0917,117.40
其中:存款利息收入7.4.7.910,127.0917,117.40
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -12,782,784.35-12,601,957.90
其中:股票投资收益7.4.7.10-13,845,501.69-13,285,708.11
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.1118,356.4181,100.76
资产支持证券投资收益 --
贵金属投资收益 --
衍生工具收益7.4.7.12--
股利收益7.4.7.131,044,360.93602,649.45
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)7.4.7.14-7,171,710.66-13,502,544.39
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.1584,828.45303,008.10
减:二、营业总支出 546,113.46717,574.30
1.管理人报酬 363,094.53447,978.19
2.托管费 72,618.8589,595.54
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失 --
7.税金及附加 0.080.57
8.其他费用7.4.7.16110,400.00180,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -20,405,652.93-26,501,951.09
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -20,405,652.93-26,501,951.09
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -20,405,652.93-26,501,951.09
7.3净资产变动表
会计主体:国泰中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证券投资基金本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年12月31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产94,051,128.00-3,065,105.3790,986,022.63
二、本期期初净资 产94,051,128.00-3,065,105.3790,986,022.63
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)-7,000,000.00-23,446,250.37-30,446,250.37
(一)、综合收益 总额--20,405,652.93-20,405,652.93
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-” 号填列)-7,000,000.00-3,040,597.44-10,040,597.44
其中:1.基金申购 款76,000,000.00-9,203,781.6666,796,218.34
2.基金赎 回款-83,000,000.006,163,184.22-76,836,815.78
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产---
减少以“-”号填 列)   
四、本期期末净资 产87,051,128.00-26,511,355.7460,539,772.26
项目上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产81,051,128.0022,984,562.45104,035,690. 45
二、本期期初净资 产81,051,128.0022,984,562.45104,035,690. 45
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)13,000,000.00-26,049,667.82-13,049,667.8 2
(一)、综合收益 总额--26,501,951.09-26,501,951.0 9
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-” 号填列)13,000,000.00452,283.2713,452,283.27
其中:1.基金申购 款197,000,000.0016,384,780.63213,384,780.6 3
2.基金赎 回款-184,000,000.00-15,932,497.36-199,932,497. 36
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填 列)---
四、本期期末净资 产94,051,128.00-3,065,105.3790,986,022.63
报表附注为财务报表的组成部分。(未完)
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