[年报]科创国联 (501096): 国联安科技创新混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告
原标题:科创国联 : 国联安科技创新混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告 国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF） (原国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资 基金转型) 2023年年度报告 2023年 12月 31日 基金管理人：国联安基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 年年度报告 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2023年 1月 1日起至 12月 31日止。 年年度报告 1.2 目录 1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 2 基金简介 ..................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.1.1 国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF） ......................................................... 5 2.1.2 国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 ............................... 6 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 6 2.2.1 国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF） ......................................................... 6 2.2.2 国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 ............................... 7 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 7 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 8 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 8 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 8 3.1 国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF） ........................................................................... 8 3.1.1主要会计数据和财务指标 ............................................................................................ 8 3.1.2 基金净值表现 ............................................................................................................... 9 3.1.3过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................. 11 3.2 国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 ................................................ 11 3.2.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................... 11 3.2.2 基金净值表现 ............................................................................................................. 12 3.2.3过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................. 15 4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 15 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 15 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 17 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 17 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 18 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 19 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 19 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 20 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 20 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 20 5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 21 6 审计报告 ................................................................................................................................................. 21 6.1 国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF） ........................................................................ 21 6.1.1 审计意见 ..................................................................................................................... 21 6.1.2 形成审计意见的基础 ................................................................................................. 21 6.1.3管理层和治理层对财务报表的责任 .......................................................................... 22 6.1.4注册会计师对财务报表审计的责任 .......................................................................... 22 6.2 国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 ................................................ 23 6.2.1 审计意见 ..................................................................................................................... 23 年年度报告 6.2.2 形成审计意见的基础 ................................................................................................. 23 6.2.3管理层和治理层对财务报表的责任 .......................................................................... 24 6.2.4注册会计师对财务报表审计的责任 .......................................................................... 24 7 年度财务会计报告 ................................................................................................................................... 25 7.1 国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF） ......................................................................... 25 7.1.1 资产负债表 ................................................................................................................. 25 7.1.2 利润表 ......................................................................................................................... 26 7.1.3 净资产变动表 ............................................................................................................. 27 7.1.4 报表附注 ..................................................................................................................... 29 7.2 国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 ................................................ 53 7.2.1 资产负债表 ................................................................................................................. 53 7.2.2 利润表 ......................................................................................................................... 55 7.2.3 净资产变动表 ............................................................................................................. 56 7.2.4 报表附注 ..................................................................................................................... 58 8投资组合报告 ............................................................................................................................................ 84 8.1 国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF） ......................................................................... 84 8.1.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................. 84 8.1.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................... 85 8.1.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 86 8.1.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................................................... 87 8.1.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ...................................................................... 88 8.1.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 .............. 88 8.1.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 . 89 8.1.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 . 89 8.1.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............. 89 8.1.10本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................ 89 8.1.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................... 89 8.1.12投资组合报告附注 .................................................................................................... 89 8.2 国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 ................................................ 90 8.2.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................. 90 8.2.2报告期末按行业分类的股票投资组合 ...................................................................... 91 8.2.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................. 91 8.2.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................................................... 93 8.2.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..................................................................... 94 8.2.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............. 94 8.2.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 . 94 8.2.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 . 94 8.2.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............. 94 8.2.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................................................... 94 8.2.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................... 95 8.2.12 投资组合报告附注 ................................................................................................... 95 9基金份额持有人信息 ................................................................................................................................ 96 9.1 国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF） ......................................................................... 96 9.1.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................. 96 年年度报告 年年度报告
年年度报告
2.2 基金产品说明 2.2.1 国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF）
年年度报告
2.3 基金管理人和基金托管人
年年度报告
3.1 国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF） 3.1.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，例如，开放式基金的申购赎回费等，年年度报告 年年度报告
2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.1.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2023年 3月 20日至 2023年 12月 31日) 年年度报告 注：1、本基金的业绩比较基准为:中国战略新兴产业成份指数收益率×50%+中债综合指数收益率×40%+恒生指数收益率(使用估值汇率折算)×10%； 2、本基金基金合同于 2023年 3月 20日生效。截至本报告期末，基金合同生效未满 1年； 3、本基金由国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金封闭运作期届满后转型而来； 4、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.1.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF） 自基金转型以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 年年度报告 年年度报告
3.2 国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 3.2.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
年年度报告
2、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，例如，开放式基金的申购赎回费等，计入费用后实际收益要低于所列数字； 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数； 3.2.2 基金净值表现 3.2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
年年度报告
3.2.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2020年 3月 20日至 2023年 3月 19日） 年年度报告 注：1、原国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金的业绩比较基准为中国战略新兴产业成份指数收益率×50%+中债综合指数收益率×40%+恒生指数收益率(使用估值汇率折算)×10%； 2、原国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金的基金合同于 2020年 3月 20日生效； 3、原国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金的建仓期为自基金合同生效之日起的 6个月，建仓期结束时各项资产配置符合合同约定； 4、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 年年度报告 年年度报告
4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 年年度报告 年年度报告
年年度报告
2、证券从业年限的统计标准为证券行业的工作经历年限。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF）基金合同》及其他相关法律法规、法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。 本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人遵照相应法律法规和内部规章，制定并完善了《国联安基金管理有限公司公平交易制度》（以下简称“公平交易制度”），用以规范包括投资授权、研究分析、投资决策、交易执行以及投资管理过程中涉及的实施效果与业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 本基金管理人建立了健全的投资授权制度，分别明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。本基金管理人建立了统一的研究平台，不同投资组合可共享研究资源。 本基金管理人建立了严格的投资组合投资信息的管理及保密制度，通过投资交易管理系统的权限设置确保不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息均做到相互隔离。本基金管理人建立集中交易室实行集中交易制度，投资交易指令统一通过交易室下达，严格遵守公平交易原则，启用交易系统中的公平交易模块，按照时间优先、价格优先、比例分配的原则执行指令；对于部分年年度报告 独立申报价格和数量，交易室根据事前申报的满足价格条件的数量进行比例分配；对于银行间交易、固定收益平台、交易所大宗交易等非集中竞价交易，以投资组合的名义向银行间市场或交易对手询价、成交确认，确保上述非集中竞价交易与投资组合一一对应，并保证各投资组合获得公平的交易机会。风险管理部对银行间、固定收益平台和大宗平台的交易进行交易价格的核对。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度的规定，公平对待不同投资组合，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和投资决策等方面均享有平等机会；在交易环节严格按照时间优先、价格优先的原则执行指令；如遇指令价位相同或指令价位不同但市场条件都满足时，及时执行交易系统中的公平交易模块；采用公平交易分析系统对不同投资组合的交易价差进行定期分析；对投资流程独立稽核等。 本基金管理人每季度和每年度对所有投资组合进行同向交易价差分析、反向及异常交易分析。 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未发现有超过该证券当日成交量 5%的情况。本基金管理人对不同投资组合同日反向交易进行严格的控制，对不同投资组合邻近交易日的反向交易从交易量、交易价格、交易金额等方面进行分析，未发现异常交易。 本基金管理人对本报告期内不同时间窗下（日内、3日内、5日内）的不同投资组合同向交易的交易价差进行了分析，执行了 95%置信区间、假设溢价率为 0的 T分布检验，同时进一步对不同投资组合同向交易的交易占优比情况以及潜在的价差金额对投资组合的贡献进行分析，未发现明显异常。 公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的无法解释的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 TMT行业在 2023年小幅反弹，中信 TMT指数上涨 11.43%。申万一级行业指数中，电子上涨7.25%，计算机上涨 8.97%，传媒上涨 16.80%，通信上涨 25.75%。但行业全年涨幅与年中 AI主题带来的高点相比回调幅度比较大。 由于参与时间点早、重仓力度大，本基金去年在光模块领域获得较好的收益。但全年来看本基年年度报告 高；2）年初对全年涨幅靠前的传媒和通信板块基本无配置；3）上半年加仓 AI后没有在高位大幅止盈；4）港股配置。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 自本基金转型日起至本报告期期末（2023年 3月 20日至 2023年 12月 31日），本报告期份额净值增长率为-20.20%，同期业绩比较基准收益率为-12.79%。 自本报告期期初起至本基金转型日前一日（2023年 1月 1日至 2023年 3月 19日），原国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金的份额净值增长率为-4.62%，同期业绩比较基准收益率为-1.70%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 短期在缩量博弈的市场环境和结构性疲软的经济环境下，超大市值中字头股票的创新高式上涨对科技成长股带来了巨大的资金虹吸效应。虽然红利风格加速跑赢成长风格、投资者对科技成长的情绪迅速变冷，但科技成长的潜在收益预期却在上升。 2024年的 CES展会上，AI全方位渗透。美国可能禁止云计算厂商为中国客户训练 AI大模型，反映 AI实力已是大国之间科技竞争的核心要素。AI仍将是 2024年的科技主赛道。半导体设备是历史上最不内卷的科技赛道。但随着与下游客户关系密切的非上市设备厂的加速发展和一些非正向研发产品对正向研发产品的劣币驱逐良币式冲击，半导体设备的前景似乎没有之前那么乐观。机构筹码轻、利润增长稳定、估值未被高估的部分传媒细分赛道上的优质个股值得关注。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人在内部监察工作中本着一切合法合规运作的指导思想、以保障基金份额持有人利益为宗旨，由独立于各业务部门的内部监察人员对公司的经营管理、基金的投资运作及员工的行为规范等方面进行定期和不定期检查，发现问题及时督促有关部门进行整改，并定期制作报告上报公司管理层。具体来说，报告期内基金管理人的内部监察工作重点集中于以下几个方面： （1）报告期内，公司密切关注监管部门所颁布的各项最新的法律法规，及时进行法律法规及监管政策的通报和解读。此外，公司还通过组织各项专题合规培训，使投研、市场、中后台的各条线人员加深对法律法规及公司制度的理解，加强员工的合规意识。 （2）报告期内，公司在监管机构的指导下，持续推动合规经营和风险防范，多次通过邮件和培训等多种形式对公司员工加强教育、引导和监督，并加大了各项稽核力度。 （3）通过组织各部门认真贯彻落实法规政策、定期自查、监察部门的定期/不定期的抽查，对年年度报告 营，维护基金份额持有人、公司股东和公司的合法权益。 （4）加强与托管人的日常联系。公司与托管人的基金日常监督部门加强联系，确定了日常监督的工作方式、业务合作等，并完善日常监督方面的沟通与联系。 基金管理人将继续致力于维护一个有效率、效果的内部控制体系，以风险防范为核心，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司成立估值委员会，对估值业务总体负责。估值委员会由公司营运总监/副总监（主席/副主席）、运营部、权益投资部、现金管理部、固定收益部、专户投资部、交易部、量化投资部、研究部、监察稽核部和风险管理部部门负责人组成，并根据业务分工履行相应的职责，所有成员都具备丰富的专业能力和估值经验，参与估值流程各方不存在重大利益冲突。基金经理不直接参与估值决策，估值决策由估值委员会成员 1/2以上多数票通过，估值决策由公司总经理签署后生效。对于估值政策，公司和基金托管银行有充分沟通，积极商讨达成一致意见；对于估值结果，公司和基金托管银行有详细的核对流程，达成一致意见后才能对外披露。会计师事务所认可公司基金估值的政策和流程的适当性与合理性。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据法律法规的规定和本基金基金合同的约定，以及本基金实际运作情况，本基金本报告期未进行利润分配，符合本基金基金合同的相关规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，年年度报告 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 6 审计报告 6.1 国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF） 普华永道中天审字(2024)第 23915号 国联安科技创新混合型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 6.1.1 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了国联安科技创新混合型证券投资基金(LOF)(以下简称“国联安科创混合(LOF)基金”)的财务报表，包括 2023年 12月 31日的资产负债表，2023年 3月 20日(基金合同生效日)至 2023年12月 31日止期间的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了国联安科创混合(LOF)基金 2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年 3月 20日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日止期间的经营成果和净资产变动情况。 6.1.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国联安科创混合(LOF)基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 年年度报告 6.1.3管理层和治理层对财务报表的责任 国联安科创混合(LOF)基金的基金管理人国联安基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估国联安科创混合(LOF)基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算国联安科创混合(LOF)基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督国联安科创混合(LOF)基金的财务报告过程。 6.1.4注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国联安科创混合(LOF)基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国联安科创混合(LOF)基金不能持续经营。 年年度报告 易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 单峰 郭劲扬 中国上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42楼 2024年 3月 27日 6.2 国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 普华永道中天审字(2024)第 23913号 国联安科技创新 3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有人： 6.2.1 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了国联安科技创新3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“国联安科创3年混合基金”)的财务报表，包括 2023年 3月 19日(基金合同失效前日)的资产负债表，2023年 1月 1日至 2023年 3月 19日(基金合同失效前日)止期间的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了国联安科创 3年混合基金 2023年3月 19日(基金合同失效前日)的财务状况以及 2023年 1月 1日至 2023年 3月 19日(基金合同失效前日)止期间的经营成果和净资产变动情况。 6.2.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国联安科创 3年混合基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 年年度报告 6.2.3管理层和治理层对财务报表的责任 国联安科创 3年混合基金的基金管理人国联安基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估国联安科创 3年混合基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算国联安科创 3年混合基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督国联安科创 3年混合基金的财务报告过程。 6.2.4注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国联安科创 3年混合基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国联安科创 3年混合基金不能持续经营。 年年度报告 年年度报告
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2、本基金于 2023年 3月 20日成立，本财务报表的实际编制期间为 2023年 3月 20日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日止期间，无上年度末数据。 7.1.2 利润表 会计主体：国联安科技创新混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2023年 3月 20日至 2023年 12月 31日 单位：人民币元
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