[年报]广发500 (510510): 广发中证500交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月29日 20:01:12 中财网

原标题:广发500 : 广发中证500交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告





广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金
2023年年度报告
2023年 12月 31日
















基金管理人:广发基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:二〇二四年三月二十九日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 3月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2023年 1月 1日起至 12月 31日止。



1.2 目录
§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 15
§5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................... 16
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 16
6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 16
6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 16
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 16
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 净资产变动表 ................................................................................................................................ 21
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 78
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 78
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 79
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 93
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 95
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 95
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 95 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 96 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 96
8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 96
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 96
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 96
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 97
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 97
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 98
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 98
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................ 98
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 99
§11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 99
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 99
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 99
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 99
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 99
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 99
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 99
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................ 100
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................ 104
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 105
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................ 105
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 105
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................ 105
13.2 存放地点 .................................................................................................................................... 106
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................... 106


§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金
基金简称广发中证 500ETF
场内简称广发 500
基金主代码510510
交易代码510510
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2013年 4月 11日
基金管理人广发基金管理有限公司
基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额1,763,038,319.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2013-05-24
注:本基金的扩位证券简称为“中证 500ETF基金”。

2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略本基金主要采取完全复制法,即按照标的指数的成份股的构成及其权重构 建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调 整。本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净 值的 95%。
业绩比较基准中证 500指数收益率
风险收益特征本基金为股票型基金,风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市 场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数中证 500指数的表现,具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似 的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 广发基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名程才良郭明
 联系电话020-83936666010-66105799
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话9510582895588 
传真020-34281105010-66105798 
注册地址广东省珠海市横琴新区环岛东 路3018号2608室北京市西城区复兴门内大街55 号 
办公地址广东省广州市海珠区琶洲大道 东1号保利国际广场南塔31- 33楼;广东省珠海市横琴新区 环岛东路3018号2603-2622室北京市西城区复兴门内大街55 号 
邮政编码510308100140 
法定代表人孙树明陈四清 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广场南塔 31-33 楼
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊普 通合伙)中国 北京
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2023年2022年2021年
本期已实现收益-118,627,712.08-105,352,246.54461,453,895.70
本期利润-189,004,587.01-558,985,693.94471,651,320.89
加权平均基金份额本期利润-0.1130-0.38260.3492
本期加权平均净值利润率-6.24%-20.38%17.35%
本期基金份额净值增长率-5.97%-19.15%17.82%
3.1.2 期末数据和指标2023年末2022年末2021年末
期末可供分配利润1,179,003,412.231,244,812,197.771,697,968,496.81
期末可供分配基金份额利润0.66870.77461.1949
期末基金资产净值2,942,041,731.232,851,850,516.773,119,006,815.81
期末基金份额净值1.66871.77462.1949
3.1.3 累计期末指标2023年末2022年末2021年末
基金份额累计净值增长率66.87%77.46%119.49%
注:(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-4.63%0.86%-4.60%0.86%-0.03%0.00%
过去六个月-9.05%0.85%-9.49%0.86%0.44%-0.01%
过去一年-5.97%0.82%-7.42%0.82%1.45%0.00%
过去三年-10.43%1.07%-14.73%1.08%4.30%-0.01%
过去五年41.16%1.27%30.26%1.29%10.90%-0.02%
自基金合同生 效起至今66.87%1.53%57.95%1.56%8.92%-0.03%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2013年 4月 11日至 2023年 12月 31日) 3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准,本基金管理人于 2003年 8月 5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、QDLP等业务资格,旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF投资、另类投资等类别,为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
刘杰本基金的基金 经理;广发中 证 500交易型 开放式指数证2014-04-0 1-20年刘杰先生,工学学士,持有中国 证券投资基金业从业证书。曾任 广发基金管理有限公司信息技术 部系统开发专员、数量投资部研
 券投资基金联 接基金(LOF) 的基金经理; 广发创业板交 易型开放式指 数证券投资基 金的基金经 理;广发创业 板交易型开放 式指数证券投 资基金发起式 联接基金的基 金经理;广发 纳斯达克 100 交易型开放式 指数证券投资 基金的基金经 理;广发纳斯 达克 100交易 型开放式指数 证券投资基金 联接基金 (QDII)的基 金经理;广发 恒生科技交易 型开放式指数 证券投资基金 联接基金 (QDII)的基金 经理;广发恒 生科技交易型 开放式指数证 券投资基金 (QDII)的基 金经理;广发 中证香港创新 药交易型开放 式指数证券投 资基金(QDII) 的基金经理; 广发全球医疗 保健指数证券 投资基金的基 金经理;广发 纳斯达克生物   究员、广发沪深 300指数证券投 资基金基金经理(自 2014年 4月 1 日至 2016年 1月 17日)、广发中 证环保产业指数型发起式证券投 资基金基金经理(自 2016年 1月 25日至 2018年 4月 25日)、广发 量化稳健混合型证券投资基金基 金经理(自2017年8月4日至2018 年 11月 30日)、广发中小企业 300 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金基金经理(自 2016年 1 月 25日至 2019年 11月 14日)、 广发中小企业 300交易型开放式 指数证券投资基金基金经理(自 2016年 1月 25日至 2019年 11月 14日)、广发中证养老产业指数型 发起式证券投资基金基金经理(自 2016年 1月 25日至 2019年 11月 14日)、广发中证军工交易型开放 式指数证券投资基金基金经理(自 2016年 8月 30日至 2019年 11月 14日)、广发中证军工交易型开放 式指数证券投资基金发起式联接 基金基金经理(自 2016年 9月 26 日至 2019年 11月 14日)、广发中 证环保产业交易型开放式指数证 券投资基金基金经理(自 2017年 1 月 25日至 2019年 11月 14日)、 广发中证环保产业交易型开放式 指数证券投资基金发起式联接基 金基金经理(自 2018年 4月 26日 至 2019年 11月 14日)、广发标普 全球农业指数证券投资基金基金 经理(自 2018年 8月 6日至 2020 年 2月 28日)、广发粤港澳大湾区 创新 100交易型开放式指数证券 投资基金联接基金基金经理(自 2020年 5月 21日至 2021年 7月 2日)、广发美国房地产指数证券 投资基金基金经理(自 2018年 8 月 6日至 2021年 9月 16日)、广 发全球医疗保健指数证券投资基 金基金经理(自 2018年 8月 6日至 2021年 9月 16日)、广发纳斯达 克生物科技指数型发起式证券投
 科技指数型发 起式证券投资 基金的基金经 理;广发北证 50成份指数 型证券投资基 金的基金经 理;广发恒生 消费交易型开 放式指数证券 投资基金 (QDII)的基金 经理;广发中 证香港创新药 交易型开放式 指数证券投资 基金发起式联 接基金(QDII) 的基金经理; 广发深证 100 交易型开放式 指数证券投资 基金的基金经 理;指数投资 部总经理助理   资基金基金经理(自 2018年 8月 6 日至 2021年 9月 16日)、广发道 琼斯美国石油开发与生产指数证 券投资基金(QDII-LOF)基金经理 (自 2018年 8月 6日至 2021年 9 月 16日)、广发粤港澳大湾区创新 100交易型开放式指数证券投资 基金基金经理(自 2019年 12月 16 日至 2021年 9月 16日)、广发中 证央企创新驱动交易型开放式指 数证券投资基金基金经理 (自 2019年 9月 20日至 2021年 11月 17日)、广发中证央企创新驱动交 易型开放式指数证券投资基金联 接基金基金经理(自 2019年 11月 6日至 2021年 11月 17日)、广发 纳斯达克 100指数证券投资基金 基金经理(自 2018年 8月 6日至 2022年 3月 31日)、广发恒生中 国企业精明指数型发起式证券投 资基金(QDII)基金经理(自2019年 5月 9日至 2022年 4月 28日)、 广发沪深 300交易型开放式指数 证券投资基金基金经理(自 2015 年8月20日至2023年2月22日)、 广发沪深 300交易型开放式指数 证券投资基金联接基金基金经理 (自 2016年 1月 18日至 2023年 2 月 22日)、广发恒生科技指数证券 投资基金(QDII)基金经理(自 2021年 8月 11日至 2023年 3月 7日)、广发港股通恒生综合中型 股指数证券投资基金(LOF)基金 经理(自 2018年 8月 6日至 2023 年 12月 13日)、广发美国房地产 指数证券投资基金基金经理(自 2022年 11月 16日至 2023年 12 月 13日)。
注:1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。

2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规,无损害基金持有人利益的行为,基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,并通过实时的行为监控与及时的分析评估,保证公平交易原则的实现。

在投资决策的内部控制方面,公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度,投资组合的投资标的必须来源于公司备选库,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中,中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则,公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警,实现投资风险的事中风险控制;稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核,实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间(完全复制指数组合及量化组合除外)或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易;对于不同投资组合间的同时同向交易,公司可以启用公平交易模块,确保交易的公平。

公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则;对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息,对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查,并由相关投资组合经理对交易价格异常情况进行合理性解释;公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和 5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析,发现异常情况再做进一步的调查和核实。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、3日内和 5日内的同向交易价差专项分析中,未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0的情况,表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。

本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 76次,其中 72次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易,其余 4次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,有关投资经理按规定履行了审批程序。

本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023年全年,A股呈现中幅震荡行情,全年沪深300指数下跌11.38%,中证500指数下跌7.42%,创业板指数下跌19.41%,北证50上涨14.92%。在国内因素方面,上半年,市场受国内人员流动修复、地产数据修复以及经济复苏等有利因素影响,1季度经济复苏趋势明朗,以居民消费修复为代表的经济内生增长动力增强,市场预期整体偏乐观,涨幅显著;下半年,国内经济呈现弱企稳、波折式修复状态,市场情绪也摇摆不定;从9月份到11月份,进出口数据逐步好转,显示国内经济运行持续恢复向好,未来随着价格因素改善,或将助力企业盈利持续修复;另外,随着市场生态逐步优化,北交所对资金的吸引力越来越强,市场各方主体参与积极性显著提高,4季度北证 50大涨。

在国际因素方面,美国全年数据和通胀数据均有所降温,美联储在12月份传达了偏鸽派的态度,市场预期美联储2024年降息趋势整体较为乐观。在此背景下,美元指数和美债长端利率均出现了比较明显的回落。

本基金的标的指数是中证500指数,主要采用完全复制法来跟踪标的指数。作为ETF基金,本基金秉承指数化被动投资策略,积极应对成份股调整、基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击,降低基金的跟踪误差。报告期内,本基金交易和申购赎回正常,运作过程中未发生风险事件。

本基金跟踪误差来源主要是申购赎回和成份股调整等因素。

中证500指数有着高波动、高收益的特征。就中长期表现而言,中证500指数收益相较大部分市场宽基指数存在一定优势;就短期表现而言,其往往被誉为“反弹急先锋”,值得投资者关注。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内,本基金的份额净值增长率为-5.97%,同期业绩比较基准收益率为-7.42%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2024年,预计基建继续发挥托举作用,企业利润改善和库存周期触底背景下,制造业投资内库存周期形成共振,有利于出口和经济的进一步恢复。另外,在情绪修复、中美库存周期共振向上、人民币汇率企稳等因素的共同影响下,叠加年初 A股市场仍处在相对低估值的区域,海外流动性处在宽松周期的拐点附近,随着国内政策不断推动经济复苏、经济回升向好、高质量发展扎实推进,未来市场机会值得关注。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本年度,公司严格遵循“合规、诚信、专业、稳健”的证券基金行业文化核心理念,稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况如下:
(一)扎实推进各项重要监管规定贯彻落实,建立并完善内部制度及监测报告等工作机制,并按要求进行合规核查。

(二)强化内外部监督检查,针对重要工作环节开展了专项检查,并就发现的问题进行整改,推动内部管理机制优化完善。

(三)聚焦员工行为管理,强化投研人员行为、销售宣传业务、投资申报行为的管理,组织开展专题培训,促进全员规范执业。

(四)强化投资组合日常风险监控,防范投资风险,并不断探索提升信息化管理水平,实现对投资组合更精细化的风险管理。

(五)持续完善合规管理工作机制,稳步推进新规内化和管理规范化工作,强化合规培训宣导和合规考核,优化管理方式方法。

(六)扎实开展反洗钱专项检查及相关系统排查等工作,积极配合监管机构开展反洗钱宣传活动。

(七)加强子公司合规管理,及时跟踪、督导工作,指导境内外子公司完善风险管理体系和工作机制。

本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,积极健全内部管理制度,不断提高监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,切实保护基金资产的安全与利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。

本基金管理人设有估值委员会,负责制订健全、有效的估值政策和程序,定期对估值政策和程岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立,基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值价格的最终决策。

本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内,参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定,本基金本报告期内未进行利润分配,符合合同规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本基金的管理人——广发基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的本基金 2023年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告
安永华明(2024)审字第 70009676_G341号
广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人: 6.1 审计意见
我们审计了广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金的财务报表,包括 2023年 12月 31日的资产负债表,2023年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金 2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年度的经营成果和净资产变动情况。

6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

6.3 其他信息
广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

6.4 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金的持续经营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。

6.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
冯所腾 林亚小
2024年 3月 28日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2023年 12月 31日
单位:人民币元

资产附注号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
资 产:   
货币资金7.4.7.130,263,999.8422,902,280.53
结算备付金 6,483,854.0117,934,009.25
存出保证金 4,008,003.852,022,095.72
交易性金融资产7.4.7.22,907,560,565.102,824,537,129.41
其中:股票投资 2,907,350,558.662,824,537,129.41
基金投资 --
债券投资 210,006.44-
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
应收清算款 16,976,094.7111,063,017.51
应收股利 512.001,404.00
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.6133,621.47226,327.21
资产总计 2,965,426,650.982,878,686,263.63
负债和净资产附注号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 11,609,871.9820,005,720.74
应付赎回款 --
应付管理人报酬 1,198,328.741,162,616.16
应付托管费 239,665.74232,523.21
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 20,270.6513,279.82
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.710,316,782.645,421,606.93
负债合计 23,384,919.7526,835,746.86
净资产:   
实收基金7.4.7.81,763,038,319.001,607,038,319.00
未分配利润7.4.7.91,179,003,412.231,244,812,197.77
净资产合计 2,942,041,731.232,851,850,516.77
负债和净资产总计 2,965,426,650.982,878,686,263.63
注:报告截止日 2023年 12月 31日,基金份额净值人民币 1.6687元,基金份额总额1,763,038,319.00份。

7.2 利润表
会计主体:广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日上年度可比期间 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日
一、营业总收入 -169,688,122.12-541,515,907.23
1.利息收入 8,976,313.173,656,170.97
其中:存款利息收入7.4.7.10267,086.75393,336.20
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 8,709,226.423,262,834.77
2.投资收益(损失以“-”填列) -109,996,645.63-96,452,503.18
其中:股票投资收益7.4.7.11-157,639,306.56-142,992,909.21
基金投资收益7.4.7.12--
债券投资收益7.4.7.13608,075.531,952,791.72
资产支持证券投资收益7.4.7.14--
贵金属投资收益7.4.7.15--
衍生工具收益7.4.7.16-1,949,458.55-1,954,944.85
股利收益7.4.7.1748,984,043.9546,542,559.16
以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)7.4.7.18-70,376,874.93-453,633,447.40
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.191,709,085.274,913,872.38
减:二、营业总支出 19,316,464.8917,469,786.71
1.管理人报酬 15,149,290.2013,696,743.87
2.托管费 3,029,857.982,739,348.82
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失7.4.7.20--
7.税金及附加 33,907.4316,214.46
8.其他费用7.4.7.211,103,409.281,017,479.56
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -189,004,587.01-558,985,693.94
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -189,004,587.01-558,985,693.94
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -189,004,587.01-558,985,693.94
注:比较数据已根据更新发布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行重新列示:即将上年度利润表中的“证券出借利息收入”合并于“其他利息收入”中列示。

7.3 净资产变动表
会计主体:广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位:人民币元

项目本期 2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产1,607,038,319.001,244,812,197.772,851,850,516.77
加:会计政策变更---
二、本期期初净资产1,607,038,319.001,244,812,197.772,851,850,516.77
三、本期增减变动额(减 少以“-”号填列)156,000,000.00-65,808,785.5490,191,214.46
(一)、综合收益总额--189,004,587.01-189,004,587.01
(二)、本期基金份额交 易产生的净资产变动数 (净资产减少以“-”号 填列)156,000,000.00123,195,801.47279,195,801.47
其中:1.基金申购款1,122,000,000.00886,326,206.322,008,326,206.32
2.基金赎回款-966,000,000.00-763,130,404.85-1,729,130,404.85
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 净资产变动(净资产减 少以“-”号填列)---
四、本期期末净资产1,763,038,319.001,179,003,412.232,942,041,731.23
项目上年度可比期间 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产1,421,038,319.001,697,968,496.813,119,006,815.81
加:会计政策变更---
二、本期期初净资产1,421,038,319.001,697,968,496.813,119,006,815.81
三、本期增减变动额(减 少以“-”号填列)186,000,000.00-453,156,299.04-267,156,299.04
(一)、综合收益总额--558,985,693.94-558,985,693.94
(二)、本期基金份额交 易产生的净资产变动数 (净资产减少以“-”号 填列)186,000,000.00105,829,394.90291,829,394.90
其中:1.基金申购款1,122,000,000.00925,675,916.032,047,675,916.03
2.基金赎回款-936,000,000.00-819,846,521.13-1,755,846,521.13
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 净资产变动(净资产减 少以“-”号填列)---
四、本期期末净资产1,607,038,319.001,244,812,197.772,851,850,516.77
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1至 7.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:孙树明 主管会计工作负责人:窦刚 会计机构负责人:张晓章 7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)证监许可[2013]165号《关于核准广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准,由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发中证 500交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(“基金合同”)发起,于 2013年 4月 11日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

本基金募集期为 2013年 3月 18日至 2013年 3月 29日,本基金为交易型开放式基金,存续期限不定,募集资金总额为人民币 425,038,319.00元,有效认购户数为 3,122户。其中,认购资金在募集期间产生的利息共计人民币 1,399.00元,折合基金份额 1,399.00份,按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验资。

7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制,同时,在信息披露和估值方面,也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年度的经营成果和净资产变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度为公历年度,即每年 1月 1日起至 12月 31日止。

7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币为单位表示。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。

本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。

(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益; 划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关交易费用计入其初始确认金额;
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益;
对于以摊余成本计量的金融资产,采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益;
本基金以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本基金运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本基金按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入; 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况; 本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值,以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息; 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产;
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本基金直接减记该金融资产的账面余额;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该收取金融资产现金流量的权利已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认;
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。(未完)
各版头条