[年报]创新药 (515120): 广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月29日 20:01:16 中财网

原标题:创新药 : 广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告





广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金
2023年年度报告
2023年 12月 31日
















基金管理人:广发基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:二〇二四年三月二十九日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 3月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2023年 1月 1日起至 12月 31日止。



1.2 目录
§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 15
§5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................... 15
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 15
6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 16
6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 16
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 16
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 16
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 净资产变动表 ................................................................................................................................ 21
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 57
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 57
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 58
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 61
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 63
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 63
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 63 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 63 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 63
8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 63
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 64
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 64
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 65
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 65
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 65
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 66
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................ 66
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 66
§11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 67
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 67
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 67
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 67
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 67
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 67
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 67
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 67
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 70
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 71
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 71
§13 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 72
13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 72
13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 72
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 72


§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金
基金简称广发创新药 ETF
场内简称创新药
基金主代码515120
交易代码515120
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2020年 12月 3日
基金管理人广发基金管理有限公司
基金托管人中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额6,657,993,564.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2021-01-04
注:本基金的扩位证券简称为“创新药ETF”。

2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。在正常情况下, 本基金力争控制投资组合的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪 偏离度的绝对值小于 0.2%,年化跟踪误差不超过 2%。
投资策略本基金主要采取完全复制法,即按照标的指数的成份股的构成及其权重构 建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调 整。本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净 值的 90%。
业绩比较基准中证创新药产业指数收益率
风险收益特征本基金为股票型基金,风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市 场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现, 具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 广发基金管理有限公司中国银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名程才良许俊
 联系电话020-83936666010-66596688
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话9510582895566 
传真020-34281105010-66594942 
注册地址广东省珠海市横琴新区环岛东 路3018号2608室北京市西城区复兴门内大街1 号 
办公地址广东省广州市海珠区琶洲大道 东1号保利国际广场南塔31- 33楼;广东省珠海市横琴新区 环岛东路3018号2603-2622室北京市西城区复兴门内大街1 号 
邮政编码510308100818 
法定代表人孙树明葛海蛟 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广场南塔 31-33 楼
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊普 通合伙)中国 北京
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2023年2022年2021年
本期已实现收益-245,011,184.09-262,202,499.11131,266,781.11
本期利润-460,882,013.11-410,040,696.49-27,685,783.53
加权平均基金份额本期利润-0.0921-0.1956-0.0240
本期加权平均净值利润率-14.28%-26.85%-2.35%
本期基金份额净值增长率-11.17%-25.32%-9.43%
3.1.2 期末数据和指标2023年末2022年末2021年末
期末可供分配利润-2,550,775,016.77-739,549,360.93-113,225,302.36
期末可供分配基金份额利润-0.3831-0.3055-0.0700
期末基金资产净值4,107,218,547.231,681,444,203.071,504,768,261.64
期末基金份额净值0.61690.69450.9300
3.1.3 累计期末指标2023年末2022年末2021年末
基金份额累计净值增长率-38.31%-30.55%-7.00%
注:(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-2.11%1.40%-1.96%1.40%-0.15%0.00%
过去六个月0.82%1.39%0.72%1.40%0.10%-0.01%
过去一年-11.17%1.36%-11.91%1.36%0.74%0.00%
过去三年-39.92%1.76%-41.53%1.77%1.61%-0.01%
自基金合同生 效起至今-38.31%1.74%-35.58%1.77%-2.73%-0.03%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2020年 12月 3日至 2023年 12月 31日) 3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注:本基金的基金合同于 2020年 12月 3日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准,本基金管理人于 2003年 8月 5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、QDLP等业务资格,旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF投资、另类投资等类别,为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
罗国庆本基金的基金2020-12-0-14年罗国庆先生,经济学硕士,持有
 经理;广发中 证传媒交易型 开放式指数证 券投资基金的 基金经理;广 发中证传媒交 易型开放式指 数证券投资基 金发起式联接 基金的基金经 理;广发中证 100交易型开 放式指数证券 投资基金的基 金经理;广发 中证 100交易 型开放式指数 证券投资基金 发起式联接基 金的基金经 理;广发国证 新能源车电池 交易型开放式 指数证券投资 基金的基金经 理;广发中证 创新药产业交 易型开放式指 数证券投资基 金发起式联接 基金的基金经 理;广发国证 半导体芯片交 易型开放式指 数证券投资基 金联接基金的 基金经理;广 发国证新能源 车电池交易型 开放式指数证 券投资基金发 起式联接基金 的基金经理; 广发中证 1000交易型3  中国证券投资基金业从业证书。 曾任深圳证券信息有限公司研究 员,华富基金管理有限公司产品 设计研究员,广发基金管理有限 公司产品经理及量化研究员、广 发深证 100指数分级证券投资基 金基金经理(自 2015年 10月 13 日至 2020年 5月 25日)、广发中 证医疗指数分级证券投资基金基 金经理(自 2015年 10月 13日至 2020年 8月 25日)、广发中证 800 交易型开放式指数证券投资基金 基金经理(自 2020年 4月 13日至 2020年 11月 30日)、广发中证全 指汽车指数型发起式证券投资基 金基金经理(自 2017年 7月 31日 至 2021年 6月 17日)、广发中证 全指建筑材料指数型发起式证券 投资基金基金经理(自 2017年 8 月 2日至 2021年 6月 17日)、广 发中证全指家用电器指数型发起 式证券投资基金基金经理 (自 2017年 9月 13日至 2021年 6月 17日)、广发中证 1000指数型发 起式证券投资基金基金经理(自 2018年 11月 2日至 2021年 6月 17日)、广发深证 100指数证券投 资基金(LOF)基金经理(自 2020年 5月 26日至 2021年 6月 17日)、 广发中证医疗指数证券投资基金 (LOF)基金经理(自 2020年 8月 26日至 2023年 2月 22日)、广发 中证沪港深科技龙头交易型开放 式指数证券投资基金基金经理(自 2021年 5月 20日至 2023年 7月 25日)、广发中证沪港深科技龙头 交易型开放式指数证券投资基金 发起式联接基金基金经理 (自 2021年 8月 25日至 2023年 7月 25日)、广发国证半导体芯片交易 型开放式指数证券投资基金基金 经理(自 2020年 1月 20日至 2023 年 12月 13日)。
 开放式指数证 券投资基金的 基金经理;广 发中证国新央 企股东回报交 易型开放式指 数证券投资基 金的基金经 理;广发上证 科创板成长交 易型开放式指 数证券投资基 金的基金经 理;广发中证 港股通非银行 金融主题交易 型开放式指数 证券投资基金 的基金经理; 广发上证科创 板成长交易型 开放式指数证 券投资基金发 起式联接基金 的基金经理; 广发中证国新 央企股东回报 交易型开放式 指数证券投资 基金发起式联 接基金的基金 经理;指数投 资部副总经理    
注:1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。

2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,并通过实时的行为监控与及时的分析评估,保证公平交易原则的实现。

在投资决策的内部控制方面,公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度,投资组合的投资标的必须来源于公司备选库,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中,中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则,公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警,实现投资风险的事中风险控制;稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核,实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间(完全复制指数组合及量化组合除外)或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易;对于不同投资组合间的同时同向交易,公司可以启用公平交易模块,确保交易的公平。

公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则;对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息,对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查,并由相关投资组合经理对交易价格异常情况进行合理性解释;公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和 5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析,发现异常情况再做进一步的调查和核实。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、3日内和 5日内的同向交易价差专项分析中,未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0的情况,表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 76次,其中 72次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易,其余 4次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,有关投资经理按规定履行了审批程序。

本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的是中证创新药产业指数,该指数从沪深市场主营业务涉及创新药研发的上市公司证券中,选取不超过50只最具代表性上市公司证券作为指数样本,以反映沪深市场创新药产业上市公司证券的整体表现。作为ETF基金,本基金将继续秉承指数化被动投资策略,按照根据指数结构复制指数的方法投资,指数样本采用完全复制方法进行投资运作,尽量降低跟踪误差。

在国内资产负债表修复承压以及海外美债利率超预期上行的压力下,2023年主要宽基指数大部分为负收益。其中,沪深300指数下跌11.38%,中证500指数下跌7.42%,创业板指数下跌19.41%,中证创新药产业指数下跌 11.91%。回顾 2023年,在行业政策调整、美债利率走高、行业整顿等多重压力下,创新药公司仍表现出较强的经营韧性,转型升级初具成效。

基金投资运作方面,报告期内,本基金严格遵守合同要求,认真对待投资者日常申购、赎回及成份股调整等工作,运作过程中未发生任何风险事件。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内,本基金的份额净值增长率为-11.17%,同期业绩比较基准收益率为-11.91%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2024年,从海外情况来看,随着美联储 11月议息会议显著转鸽,12月美债利率自高位连续下行,进一步确立“海外政策底”,2024年美联储将开启降息周期,海外流动性预计转向宽松,中美利差有望自高位收敛,叠加海外降息及美债利率下行驱动,A股资产或将迎来估值修复。从国内情况来看,政策持续鼓励创新,国际化及新技术将打开整体空间。第一,由于新技术以及新需求的不断驱动,创新药板块的“热点”不断涌现,将持续为板块带来新的催化剂。第二,当前国际化方兴未艾,2024年创新药产品获批上市和海外授权值得期待。第三,在政策新周期下,差异化创新品种及刚需治疗性品种将具备更强的竞争优势。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本年度,公司严格遵循“合规、诚信、专业、稳健”的证券基金行业文化核心理念,稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况如下:
(一)扎实推进各项重要监管规定贯彻落实,建立并完善内部制度及监测报告等工作机制,并按要求进行合规核查。

推动内部管理机制优化完善。

(三)聚焦员工行为管理,强化投研人员行为、销售宣传业务、投资申报行为的管理,组织开展专题培训,促进全员规范执业。

(四)强化投资组合日常风险监控,防范投资风险,并不断探索提升信息化管理水平,实现对投资组合更精细化的风险管理。

(五)持续完善合规管理工作机制,稳步推进新规内化和管理规范化工作,强化合规培训宣导和合规考核,优化管理方式方法。

(六)扎实开展反洗钱专项检查及相关系统排查等工作,积极配合监管机构开展反洗钱宣传活动。

(七)加强子公司合规管理,及时跟踪、督导工作,指导境内外子公司完善风险管理体系和工作机制。

本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,积极健全内部管理制度,不断提高监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,切实保护基金资产的安全与利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。

本基金管理人设有估值委员会,负责制订健全、有效的估值政策和程序,定期对估值政策和程序的执行情况进行评价,确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立,基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值价格的最终决策。

本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内,参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定,本基金本报告期内未进行利润分配,符合合同规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告
安永华明(2024)审字第 70009676_G349号
广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人: 6.1 审计意见
我们审计了广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金的财务报表,包括 2023年 12月 31日的资产负债表,2023年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金 2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年度的经营成果和净资产变动情况。

6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

6.3 其他信息
广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

6.4 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。

6.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
冯所腾 林亚小
中国 北京
2024年 3月 28日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2023年 12月 31日

资产附注号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
资 产:   
货币资金7.4.7.112,821,786.136,299,269.78
结算备付金 2,714,570.501,387,178.30
存出保证金 715,839.88433,508.77
交易性金融资产7.4.7.24,099,963,075.281,676,705,809.31
其中:股票投资 4,099,963,075.281,676,705,809.31
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
应收清算款 621,067.89-
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.6174,137.29112,272.78
资产总计 4,117,010,476.971,684,938,038.94
负债和净资产附注号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 -531,721.44
应付赎回款 --
应付管理人报酬 1,751,056.23721,436.07
应付托管费 350,211.24144,287.21
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 20,521.9912,838.81
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.77,670,140.282,083,552.34
负债合计 9,791,929.743,493,835.87
净资产:   
实收基金7.4.7.86,657,993,564.002,420,993,564.00
未分配利润7.4.7.9-2,550,775,016.77-739,549,360.93
净资产合计 4,107,218,547.231,681,444,203.07
负债和净资产总计 4,117,010,476.971,684,938,038.94
注:报告截止日 2023年 12月 31日,基金份额净值人民币 0.6169元,基金份额总额6,657,993,564.00份。

7.2 利润表
会计主体:广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日上年度可比期间 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日
一、营业总收入 -440,293,446.70-400,043,725.37
1.利息收入 5,242,636.881,399,325.47
其中:存款利息收入7.4.7.10113,799.1970,553.11
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 5,128,837.691,328,772.36
2.投资收益(损失以“-”填列) -236,644,138.24-257,570,222.81
其中:股票投资收益7.4.7.11-271,592,874.06-268,719,726.50
基金投资收益7.4.7.12--
债券投资收益7.4.7.13-698,621.12
资产支持证券投资收益7.4.7.14--
贵金属投资收益7.4.7.15--
衍生工具收益7.4.7.16--
股利收益7.4.7.1734,948,735.8210,450,882.57
以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)7.4.7.18-215,870,829.02-147,838,197.38
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.196,978,883.683,965,369.35
减:二、营业总支出 20,588,566.419,996,971.12
1.管理人报酬 16,022,048.827,629,403.84
2.托管费 3,204,409.711,525,880.67
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失7.4.7.20--
7.税金及附加 18,465.404,786.97
8.其他费用7.4.7.211,343,642.48836,899.64
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 -460,882,013.11-410,040,696.49
列)   
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -460,882,013.11-410,040,696.49
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -460,882,013.11-410,040,696.49
注:比较数据已根据更新发布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行重新列示:即将上年度利润表中的“证券出借利息收入”合并于“其他利息收入”中列示。

7.3 净资产变动表
会计主体:广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位:人民币元

项目本期 2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产2,420,993,564.00-739,549,360.931,681,444,203.07
加:会计政策变更---
二、本期期初净资产2,420,993,564.00-739,549,360.931,681,444,203.07
三、本期增减变动额(减 少以“-”号填列)4,237,000,000.00-1,811,225,655.842,425,774,344.16
(一)、综合收益总额--460,882,013.11-460,882,013.11
(二)、本期基金份额交 易产生的净资产变动数 (净资产减少以“-”号 填列)4,237,000,000.00-1,350,343,642.732,886,656,357.27
其中:1.基金申购款7,026,000,000.00-2,334,261,663.014,691,738,336.99
2.基金赎回款-2,789,000,000.00983,918,020.28-1,805,081,979.72
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 净资产变动(净资产减 少以“-”号填列)---
四、本期期末净资产6,657,993,564.00-2,550,775,016.774,107,218,547.23
项目上年度可比期间 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产1,617,993,564.00-113,225,302.361,504,768,261.64
加:会计政策变更---
二、本期期初净资产1,617,993,564.00-113,225,302.361,504,768,261.64
三、本期增减变动额(减 少以“-”号填列)803,000,000.00-626,324,058.57176,675,941.43
(一)、综合收益总额--410,040,696.49-410,040,696.49
(二)、本期基金份额交 易产生的净资产变动数 (净资产减少以“-”号 填列)803,000,000.00-216,283,362.08586,716,637.92
其中:1.基金申购款2,609,000,000.00-695,689,530.891,913,310,469.11
2.基金赎回款-1,806,000,000.00479,406,168.81-1,326,593,831.19
(三)、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 净资产变动(净资产减 少以“-”号填列)---
四、本期期末净资产2,420,993,564.00-739,549,360.931,681,444,203.07
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1至 7.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:孙树明 主管会计工作负责人:窦刚 会计机构负责人:张晓章 7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)证监许可[2020]2476号《关于准予广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准,由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(“基金合同”)公开募集,于 2020年 11月 16日向社会公开发行募集并于 2020年12月 3日正式成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。(未完)
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