[年报]银行ETF (512800): 华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月29日 20:06:34 中财网

原标题:银行ETF : 华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告



华宝中证银行交易型开放式指数证券投资
基金
2023年年度报告

2023年12月31日










基金管理人:华宝基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
送出日期:2024年3月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料已经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告。

本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 8 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 15 §5 托管人报告 .................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 16 §6 审计报告 .................................................................... 16 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 16 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 16 §7 年度财务报表 ................................................................ 18 7.1 资产负债表 ................................................................. 18 7.2 利润表 ..................................................................... 19 7.3 净资产变动表 ............................................................... 20 7.4 报表附注 ................................................................... 22 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 60 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 60 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 62 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 65 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 66 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 67 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 67 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 67 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 67 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 67 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 67 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 67 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 71 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 71 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 72 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 72 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 73 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 73 §11 重大事件揭示 ............................................................... 73 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 73 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 73 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 73 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 73 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 73 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 74 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 74 11.8 其他重大事件 .............................................................. 76 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 77 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 77 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 77 §13 备查文件目录 ............................................................... 77 13.1 备查文件目录 .............................................................. 77 13.2 存放地点 .................................................................. 78 13.3 查阅方式 .................................................................. 78
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金
基金简称华宝中证银行ETF
场内简称银行ETF
基金主代码512800
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2017年7月18日
基金管理人华宝基金管理有限公司
基金托管人中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额5,756,239,953.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所上海证券交易所
上市日期2017年8月3日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略本基金主要采取完全复制法,即按照标的指数成份股及其权重构建 基金的股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动对股 票投资组合进行相应地调整。 对于出现市场流动性不足、因法律法规原因个别成份股被限制投资 等情况,导致本基金无法获得足够数量的股票时,基金管理人将通 过投资成份股、非成份股、成份股个股衍生品等进行替代。
业绩比较基准中证银行指数
风险收益特征本基金属于股票型基金,其预期收益及预期风险水平高于混合型基 金、债券型基金与货币市场基金。本基金为被动式投资的股票型指 数基金,主要采用组合复制策略,跟踪中证银行指数,其风险收益 特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 华宝基金管理有限公司中国银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名周雷许俊
 联系电话021-38505888010-66596688
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-700-5588、400-820-505095566 
传真021-38505777010-66594942 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区世 纪大道100号上海环球金融中心 58楼北京市西城区复兴门内大街1号 
办公地址中国(上海)自由贸易试验区世 纪大道100号上海环球金融中心北京市西城区复兴门内大街1号 

 58楼 
邮政编码200120100818
法定代表人黄孔威葛海蛟
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址www.fsfund.com
基金年度报告备置地点基金管理人办公场所和基金托管人住所。
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)中国上海市浦东新区东育路588 号前滩中心 42 楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期 间数据和 指标2023年2022年2021年
本期已实 现收益-156,747,067.73-534,051,008.82717,025,767.93
本期利润-194,417,423.90-647,580,095.3227,278,635.51
加权平均 基金份额 本期利润-0.0307-0.07450.0037
本期加权 平均净值 利润率-2.82%-6.82%0.31%
本期基金 份额净值 增长率-2.47%-4.79%-0.95%
3.1.2 期 末数据和 指标2023年末2022年末2021年末
期末可供 分配利润290,218,991.30532,843,690.731,150,016,724.83
期末可供 分配基金 份额利润0.05040.07700.1312
期末基金6,046,458,944.307,457,283,643.739,915,256,677.83
资产净值   
期末基金 份额净值1.05041.07701.1312
3.1.3 累 计期末指 标2023年末2022年末2021年末
基金份额 累计净值 增长率5.04%7.70%13.12%
注:1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润等于本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.净值相关数据计算中涉及天数的,包括所有交易日以及季末最后一自然日(如非交易日)。

4.期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-6.66%0.63%-6.59%0.64%-0.07%-0.01%
过去六个月-1.98%0.82%-5.25%0.83%3.27%-0.01%
过去一年-2.47%0.90%-7.27%0.92%4.80%-0.02%
过去三年-8.03%1.12%-19.14%1.14%11.11%-0.02%
过去五年17.52%1.17%-5.01%1.19%22.53%-0.02%
自基金合同生效起 至今5.04%1.17%-18.13%1.19%23.17%-0.02%
注:(1)基金业绩基准:中证银行指数;
(2)净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的,包括所有交易日以及季末最后一自然日(如非交易日)。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:按照基金合同的约定,基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比 例符合基金合同的有关约定,截至2018年01月18日,本基金已达到合同规定的资产配置比例。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未实施利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华宝基金管理有限公司(公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”)于2003年2月12日经中国证监会批准设立,2003年3月7日在国家工商总局注册登记并正式开业,是国内首批中外合资司注册资本增加至 1.5亿元人民币。2017年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公司股东为华宝信托有限责任公司、美国华平资产管理有限合伙
(Warburg Pincus Asset Management,L.P.)和江苏省铁路集团有限公司,持有股权占比分别为51%、29%、20%。公司在北京、深圳等地设有分公司,在香港设有子公司——华宝资产管理(香港)有限公司。

截至本报告期末(2023年12月31日),本公司管理运作共计138只基金,涵盖股票型基金、混合型基金、债券型基金、货币市场基金、FOF等。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金 (助理基金经理 )期限证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
胡洁本基金 基金经 理、指 数投资 总监、 指数研 发投资 部总经 理2017-07- 18-18年硕士。2006年 6月加入华宝基金管理有限 公司,先后在交易部、产品开发部和量化投 资部工作,现任指数投资总监、指数研发投 资部总经理。2012年10月至2018年11月 任华宝上证 180成长交易型开放式指数证 券投资基金联接基金基金经理,2012年10 月至2019年1月任上证180成长交易型开 放式指数证券投资基金基金经理,2015年5 月至2020年12月任华宝中证医疗指数分级 证券投资基金基金经理,2015年6月至2018 年8月任华宝中证1000指数分级证券投资 基金基金经理,2016年 8月起任华宝中证 军工交易型开放式指数证券投资基金基金 经理,2017年1月起任华宝标普中国A股 红利机会指数证券投资基金(LOF)基金经 理,2017年 7月起任华宝中证银行交易型 开放式指数证券投资基金基金经理,2018 年11月起任华宝中证银行交易型开放式指 数证券投资基金联接基金基金经理,2019 年1月至2021年3月任华宝标普中国A股 质量价值指数证券投资基金(LOF)基金经 理,2019年 5月起任华宝中证医疗交易型 开放式指数证券投资基金基金经理,2019 年 7月起任华宝中证科技龙头交易型开放 式指数证券投资基金基金经理,2019年 8 月至2023年10月任华宝MSCI中国A股国 际通ESG通用指数证券投资基金(LOF)基金 经理,2019年 8月起任华宝中证科技龙头 交易型开放式指数证券投资基金发起式联 接基金基金经理,2019年12月起任华宝中
     证消费龙头指数证券投资基金(LOF)基金经 理,2021年1月至2021年5月任华宝中证 医疗指数证券投资基金基金经理,2021年3 月起任华宝中证全指证券公司交易型开放 式指数证券投资基金发起式联接基金、华宝 中证全指证券公司交易型开放式指数证券 投资基金基金经理,2021年 5月起任华宝 中证医疗交易型开放式指数证券投资基金 联接基金基金经理,2021年 6月起任华宝 中证科创创业50交易型开放式指数证券投 资基金基金经理,2021年 8月起任华宝中 证科创创业50交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金基金经理,2021年 9 月起任华宝中证消费龙头交易型开放式指 数证券投资基金基金经理,2023年 4月起 任华宝中证沪港深新消费指数型证券投资 基金基金经理,2023年12月起任华宝标普 中国 A股红利机会交易型开放式指数证券 投资基金基金经理。
张放本基金 的基金 经理助 理2020-06- 23-13年硕士。曾在海通期货股份有限公司、长江证 券股份有限公司从事分析研究工作。2014 年9月加入华宝基金管理有限公司,先后担 任投资经理、基金经理助理等职务。2019 年9月至2021年3月任华宝MSCI中国A股 国际通ESG通用指数证券投资基金(LOF) 基金经理助理,2019年10月至2020年11 月任华宝标普中国 A股红利机会指数证券 投资基金(LOF)基金经理助理,2019年 10 月至今任华宝中证医疗交易型开放式指数 证券投资基金基金经理助理,2019年12月 起任华宝中证消费龙头指数证券投资基金 (LOF)基金经理助理,2020年6月起任华 宝中证银行交易型开放式指数证券投资基 金、华宝中证银行交易型开放式指数证券投 资基金联接基金基金经理助理。2021年 1 月起任华宝中证智能制造主题交易型开放 式指数证券投资基金基金经理,2021年 3 月至2023年10月任华宝MSCI中国A股国 际通ESG通用指数证券投资基金(LOF)基金 经理,2021年 5月起任华宝中证大数据产 业交易型开放式指数证券投资基金基金经 理,2021年 9月起任华宝中证养老产业交 易型开放式指数证券投资基金基金经理, 2021年10月起任华宝中证智能制造主题交 易型开放式指数证券投资基金发起式联接
     基金基金经理,2021年12月起任华宝国证 治理指数型发起式证券投资基金基金经理, 2022年12月起任华宝中证绿色能源交易型 开放式指数证券投资基金基金经理,2023 年 4月起任华宝中证沪港深新消费指数型 证券投资基金基金经理,2023年 9月起任 华宝中证信息技术应用创新产业交易型开 放式指数证券投资基金基金经理。
注:1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。

2、证券从业含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期内,本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋取最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合(包括公募基金、特定客户资产管理组合),对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。
研究分析方面,公司使用统一的投资研究管理系统,并规定所有与投资业务相关的研究报告和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时,该系统对所有投资组合经理设置相同的使用权限。
授权和投资决策方面,投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立,并对其投资决策的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。
交易执行方面,所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞价交易,交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序,由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制,主要包括限制公司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。
事后监督,公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督,主要监督的事项包括以下内容。
1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析。

2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行 1日、3日、5日同向交易价差分析。

3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括以下几点,同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易,债券买卖到期收益率与中债登估价收益率之间的差异,回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要求投资组合经理进行合理性解释。
4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公允性进行监督。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评价等机制,确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。同时,基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和公司内部制度要求,分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差;分析结果未发现异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有4次,均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。

本报告期内,本基金没有发现异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
需求确定性下降、俄乌冲突持续、红海危机凸显、全球利率中枢掣肘于通胀、人民币汇率承压。

在此背景下,国内政策积极应对,“高质量发展”与“稳增长”积极推动,从科技、地产、化债、消费等多维度维稳信心,加大宏观调控力度,多措施对经济保驾护航。从经济的复苏节奏来看,全年维持持续复苏的态势,各季度GDP保持波动稳定。随着时间迈入2024年,各项政策措施将更为常态化,为良好的经济态势打好基础。市场方面,2023年A股市场全年呈现出先上后下的结构性走势。通信、传媒、计算机、电子等TMT板块表现亮眼,而商贸、房地产、电气设备等板块表现较弱。风格上价值股全年走势较于成长股维持稳定超额收益,小盘股走势总体强于大盘股。指数方面,全年市场上大部分基准指数收跌。本报告期中,以中证100指数和沪深300指数为代表的大盘蓝筹股指数分别下跌了12.64%和11.38%;而作为成长股代表的中证500指数和中证1000指数分别下跌了7.42%和6.28%。在本报告期中,中证银行指数累计下跌了7.27%。

本报告期本基金为正常运作期,在操作中,我们严格遵守基金合同,坚持既定的指数化投资策略,在指数权重调整和基金申赎变动时,应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额净值增长率为-2.47%,业绩比较基准收益率为-7.27%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
宏观经济方面,展望2024年,全球经济与中国经济错位问题或将逐步缓解。虽然全球大部分央行利率仍然受制于通胀维持高位,但随着经济周期内在的节奏与全球供应链的变化,全球经济或将摇摆于“衰退”与“筑底”之间。同样,随着国内“高质量发展”与各项政策推进的稳中有进,中国居民消费复苏稳步向上,中国整体经济回升动力持续。此外,中国的流动性仍将维持“合理充裕”,保证实体经济的合理融资需求,实际利率在2024年有继续下降的动力。随着证监会首次提出建设以“投资者为本”的资本市场、汇金入市、上市公司加强分红与回购等多维度的改变,中国资本市场逐步走向成熟,叠加当前A股市场估值低位,其仍然具备良好的配置价值。虽然存量市场交易结构在短时间内较难改变,2024年市场或将存在结构性行情,同时也要密切关注国内外风险因素的潜在扰动。

行业方面,回顾2023年,货币政策延续宽松,受LPR下调及存量按揭利率下调等影响,息差收窄明显,2023年四季度商业银行净息差仅1.69%,但总体而言,全年银行板块有结构性行情,相较于沪深300及创业板等指数具有一定的相对收益。展望2024年,经济或平稳增长,经济稳增长政策有望持续出台,支撑银行基本面企稳向好,驱动银行估值修复。当前,银行板块估值及机市银行,代表银行行业的整体表现,我们建议投资者积极关注中证银行指数基金的投资价值。

作为指数基金的管理人,我们将继续严格遵守基金合同,坚持既定的指数化投资策略,积极应对成分股调整和基金申购赎回,严格控制基金相对目标指数的跟踪误差,实现对中证银行指数的有效跟踪。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司自2003年3月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查,发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改,同时定期向监管部门、公司管理层及上级公司出具相关报告。

本报告期内,基金管理人内部监察稽核主要工作如下:
(一)规范员工行为操守,加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前培训、签署《个人声明书》等形式,明确员工的行为准则,防范道德风险。并在具体工作中坚持加强法规培训,努力培养员工的风险意识、合法合规意识。

(二)完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性,不轻易改变、简化已确立的流程。

要求从一般员工、部门经理到业务总监,每个人都必须清楚自己的权力和职责,承担相应责任。

另一方面,伴随市场变革和产品创新,公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中,公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验,在符合公司基本制度的前提下,根据业务的发展不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程,涉及其它部门或领域的,由相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据法律法规的变化、监管要求和业务情况不断调整和细化市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则,并根据内部控制委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。

(三)有重点地全面开展内部审计稽核工作。2023年,合规审计部门按计划对公司营运、投资、市场部门进行了业务审计、依据各项监管规定对公司相关内部流程进行了评估、根据监管要求开展了涉及投研、运营、销售等方面的专项自查;并与相关部门进行沟通,形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环,不断提高工作质量。

在今后的工作中,本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念,完善内控制度,提高工作水平,努力防范和控制各种风险,保障基金份额持有人的合法权益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时,由估值委员会评价现有估值政策和程序的适用性。参与估值的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力,参与估值各方之间不存在重大利益冲突。
本基金的估值由基金会计负责,基金会计以本基金为会计核算主体,基金会计核算独立于公司会计核算,独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及账务处理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行;基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对,每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期亏损,未有应分未分的利润。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2024)第23579号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额 持有人
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“华宝中证银行ETF基金”)的财务报表,包括2023 年12月31日的资产负债表,2023年度的利润表和净资产变 动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了华宝中证银行 ETF基金 2023年 12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变 动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华宝中证银 行ETF基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项-
其他事项-
其他信息-
管理层和治理层对财务报表的责 任华宝中证银行ETF基金的基金管理人华宝基金管理有限公司 (以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和 中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、

 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估华宝中证银 行ETF基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如 适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清 算华宝中证银行ETF基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督华宝中证银行ETF基金的财务报 告过程。 
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适 当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结 论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华宝中证银 行ETF基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大 不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而,未来的事项或情况可能导致华宝中证银行 ETF 基金不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名叶尔甸林佳璐

会计师事务所的地址中国上海市
审计报告日期2024年3月26日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
货币资金7.4.7.165,925,170.3385,246,583.47
结算备付金 586,395.341,460,830.81
存出保证金 389,704.02662,908.37
交易性金融资产7.4.7.25,984,978,841.337,380,928,277.10
其中:股票投资 5,984,978,841.337,380,928,277.10
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 3,865,784.9410,784,900.83
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.822,168.0419,013.57
资产总计 6,055,768,064.007,479,102,514.15
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 2,738,167.619,651,128.23
应付赎回款 --
应付管理人报酬 2,561,148.743,138,305.40
应付托管费 512,229.75627,661.09
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 2,170.172,935.05
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.93,495,403.438,398,840.65
负债合计 9,309,119.7021,818,870.42
净资产:   
实收基金7.4.7.105,756,239,953.006,924,439,953.00
未分配利润7.4.7.11290,218,991.30532,843,690.73
净资产合计 6,046,458,944.307,457,283,643.73
负债和净资产总计 6,055,768,064.007,479,102,514.15
注: 报告截止日2023年12月31日,基金份额净值1.0504元,基金份额总额5,756,239,953.00份。

7.2 利润表
会计主体:华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年12月31日上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年12月31日
一、营业总收入 -150,597,700.95-587,248,307.26
1.利息收入 1,393,726.901,372,516.24
其中:存款利息收入7.4.7.12307,289.32403,718.54
债券利息收入 --
资产支持证券利 息收入 --
买入返售金融资 产收入 --
其他利息收入 1,086,437.58968,797.70
2.投资收益(损失以“-” 填列) -117,790,365.98-483,460,403.40
其中:股票投资收益7.4.7.13-535,087,299.36-980,752,013.77
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.14-4,877,663.23
资产支持证券投 资收益7.4.7.15--
贵金属投资收益7.4.7.16--
衍生工具收益7.4.7.17--
股利收益7.4.7.18417,296,933.38492,413,947.14
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)7.4.7.19-37,670,356.17-113,529,086.50
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)7.4.7.203,469,294.308,368,666.40
减:二、营业总支出 43,819,722.9560,331,788.06
1.管理人报酬7.4.10.2.134,590,690.1147,692,461.24
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费7.4.10.2.26,918,138.069,538,492.21
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失7.4.7.21--
7.税金及附加 3,911.613,488.09
8.其他费用7.4.7.222,306,983.173,097,346.52
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -194,417,423.90-647,580,095.32
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -194,417,423.90-647,580,095.32
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -194,417,423.90-647,580,095.32
7.3 净资产变动表 (未完)
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