[年报]国泰创业板指数(LOF)C (015600): 国泰创业板指数证券投资基金(LOF)2023年年度报告

时间:2024年03月29日 20:11:06 中财网

原标题:国泰创业板指数(LOF)C : 国泰创业板指数证券投资基金(LOF)2023年年度报告





国泰创业板指数证券投资基金(LOF)
2023年年度报告
2023年 12月 31日
















基金管理人:国泰基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
报告送出日期:二〇二四年三月二十九日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同约定,于 2024年 03月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2023年 01月 01日起至 2023年 12月 31日止。


1.2 目录

§1 重要提示及目录........................................................................................................2
1.1 重要提示 ..................................................................................................................2
§2 基金简介 ..................................................................................................................5
2.1 基金基本情况 ...........................................................................................................5
2.2 基金产品说明 ...........................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人..........................................................................................5
2.4 信息披露方式 ...........................................................................................................6
2.5 其他相关资料 ...........................................................................................................6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..........................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标..........................................................................................6
3.2 基金净值表现 ...........................................................................................................8
3.3 过去三年基金的利润分配情况................................................................................. 11
§4 管理人报告............................................................................................................. 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................. 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明............................................................ 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................. 16
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................. 16
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况............................................................ 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................ 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................................................ 17
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17 §5 托管人报告............................................................................................................. 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................... 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.... 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................... 18 §6 审计报告 ................................................................................................................ 18
6.1 审计意见 ........................................................................................................................ 18
6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 18
6.3 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 18
6.4 注册会计师的责任 .......................................................................................................... 19
§7 年度财务报表 ......................................................................................................... 20
7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 20
7.2 利润表 ........................................................................................................................... 21
7.3 净资产变动表 ................................................................................................................. 22
7.4 报表附注 ................................................................................................................ 24
§8 投资组合报告 ......................................................................................................... 55
8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................... 55
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................... 56
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......................... 57 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...................................................................... 62
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ..................... 62 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细........... 62 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细........... 62 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ..................... 62 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................ 63
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................ 63
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................. 63
§9 基金份额持有人信息............................................................................................... 64
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................... 64
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................... 64
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................ 65
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......................... 65 §10 开放式基金份额变动............................................................................................... 65
§11 重大事件揭示 ......................................................................................................... 66
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................... 66
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................ 66 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.............................................. 66
11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................. 66
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................... 66
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 66
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................. 67
11.8 其他重大事件 ......................................................................................................... 68
§12 备查文件目录 ......................................................................................................... 69
12.1 备查文件目录 ......................................................................................................... 69
12.2 存放地点 ................................................................................................................ 69
12.3 查阅方式 ................................................................................................................ 69










§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称国泰创业板指数证券投资基金(LOF) 
基金简称国泰创业板指数(LOF) 
场内简称创业板 LOF 
基金主代码160223 
基金运作方式上市契约型开放式 
基金合同生效日2016年 11月 11日 
基金管理人国泰基金管理有限公司 
基金托管人中国建设银行股份有限公司 
报告期末基金份额总额225,595,838.12份 
基金合同存续期不定期 
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所 
上市日期2016年 11月 28日 
下属分级基金的基金简称国泰创业板指数(LOF)A国泰创业板指数(LOF)C
下属分级基金的交易代码160223015600
报告期末下属分级基金的份额总额177,986,954.11份47,608,884.01份
2.2 基金产品说明

投资目标本基金紧密跟踪标的指数,追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的 跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略1、股票投资策略;2、存托凭证投资策略;3、固定收益类投资工具投资 策略;4、资产支持证券投资策略;5、权证投资策略。
业绩比较基准创业板指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%
风险收益特征本基金为股票型基金,属于较高预期风险和预期收益的证券投资基金品 种,其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券型基金和货币市 场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人

名称 国泰基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名刘国华王小飞
 联系电话021-31081600转021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话(021)31089000,400-888-8688021-60637228 
传真021-31081800021-60635778 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区浦 东大道1200号2层225室北京市西城区金融大街25号 
办公地址上海市虹口区公平路18号8号楼 嘉昱大厦15-20层北京市西城区闹市口大街1号院1 号楼 
邮政编码200082100033 
法定代表人邱军田国立 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址http://www.gtfund.com
基金年度报告备置地点上海市虹口区公平路 18号 8号楼嘉昱大厦 15-20层及基 金托管人住所或办公场所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特 殊普通合伙)上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1期间2023年2022年2021年

数据和指 标国泰创业板 指数(LOF) A国泰创业板 指数(LOF) C国泰创业板 指数(LOF) A国泰创业板 指数(LOF) C国泰创业板 指数(LOF) A国泰创业板指 数(LOF)C
本期已 实现收 益-1,301,898. 12-438,277.82-3,424,318.14-100,273.1534,813,573.7 5-
本期利 润-31,603,686 .62-5,292,526. 90-47,014,752.3 4-145,808.5332,188,661.5 8-
加权平 均基金 份额本 期利润-0.2054-0.2402-0.4024-0.14280.2739-
本期加 权平均 净值利 润率-17.69%-21.66%-30.75%-11.73%17.55%-
本期基 金份额 净值增 长率-15.85%-16.01%-26.31%-0.67%16.72%-
3.1.2期末 数据和指 标2023年末 2022年末 2021年末 
 国泰创业板指 数(LOF)A国泰创业板指 数(LOF)C国泰创业板指 数(LOF)A国泰创业板指 数(LOF)C国泰创业板指 数(LOF)A国泰创业板指数 (LOF)C
期末可 供分配 利润5,039,375.1 41,230,352.4 827,763,573.5 11,330,534.6555,519,843.7 0-
期末可 供分配 基金份 额利润0.02830.02580.22200.22140.5258-
期末基 金资产 净值183,026,329 .2548,839,236. 49152,826,379. 777,341,472.50175,105,514. 12-
期末基 金份额 净值1.02831.02581.22201.22141.6583-
3.1.3累计 期末指标2023年末 2022年末 2021年末 
 国泰创业板 指数(LOF) A国泰创业板 指数(LOF) C国泰创业板 指数(LOF) A国泰创业板 指数(LOF) C国泰创业板 指数(LOF) A国泰创业板指 数(LOF)C
基金份 额累计 净值增 长率2.83%-16.58%22.20%-0.67%65.83%-
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国泰创业板指数(LOF)A

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-5.19%1.13%-5.32%1.17%0.13%-0.04%
过去六个月-13.21%1.06%-13.89%1.09%0.68%-0.03%
过去一年-15.85%1.05%-18.46%1.06%2.61%-0.01%
过去三年-27.63%1.46%-34.47%1.50%6.84%-0.04%
过去五年71.61%1.56%49.49%1.59%22.12%-0.03%
自基金合同生 效起至今2.83%1.50%-10.14%1.52%12.97%-0.02%
国泰创业板指数(LOF)C

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-5.25%1.13%-5.32%1.17%0.07%-0.04%
过去六个月-13.30%1.06%-13.89%1.09%0.59%-0.03%
过去一年-16.01%1.05%-18.46%1.06%2.45%-0.01%
自新增 C类份 额起至今-16.58%1.21%-20.64%1.23%4.06%-0.02%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
国泰创业板指数证券投资基金(LOF)
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2016年 11月 11日至 2023年 12月 31日)
国泰创业板指数(LOF)A
注:本基金的合同生效日为 2016年11月 11日,本基金在 6个月建仓期结束时,各项资产配置 比例符合合同约定。 国泰创业板指数(LOF)C 注:本基金的合同生效日为 2016年11月 11日,本基金在 6个月建仓期结束时,各项资产配置比例符合合同约定。自 2022年 5月 20日起,本基金增加 C类份额并分别设置对应的基金代码。

3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 国泰创业板指数(LOF)A 注:基金的过往业绩不代表未来表现。 国泰创业板指数(LOF)C 注:1、自 2022年 5月 20日起,本基金增加 C类份额并分别设置对应的基金代码。

2、基金的过往业绩不代表未来表现。


3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于 1998年 3月 5日,是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1亿元人民币,公司注册地为上海,并在北京和深圳设有分公司。

截至 2023年 12月 31日,本基金管理人共管理 260只开放式证券投资基金。另外,本基金管理人于 2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格,目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007年 11月 19日,本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008年 2月 14日,本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务(专户理财)的基金公司之一,并于 3月 24日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者(QDII)资格,囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII等管理业务资格。


4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓 名职务任本基金的 基金经理(助 理)期限 证券 从业 年限说明
  任职 日期离任 日期  
徐 成 城本基金的基金经理2022- 12-302023- 10-1118年硕士研究生。曾任职于闽发证券。 2011年 11月加入国泰基金,历任交 易员、基金经理助理。2017年 2月至 2021年 7月任国泰创业板指数证券 投资基金(LOF)的基金经理,2017 年 2月至 2020年 12月任国泰国证医 药卫生行业指数分级证券投资基金 和国泰国证食品饮料行业指数分级 证券投资基金的基金经理,2018年 1 月至 2021年 7月任国泰黄金交易型 开放式证券投资基金和国泰黄金交
     易型开放式证券投资基金联接基金 的基金经理,2018年 4月至 2018年 8月任国泰中证国有企业改革指数证 券投资基金(LOF)的基金经理,2018 年 5月至 2020年 12月任国泰国证房 地产行业指数分级证券投资基金的 基金经理,2018年 5月至 2019年 10 月任国泰国证有色金属行业指数分 级证券投资基金和国泰国证新能源 汽车指数证券投资基金(LOF)的基 金经理,2018年 11月至 2023年 5月 任纳斯达克100交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理,2019年 4 月至 2020年 12月任国泰中证生物医 药交易型开放式指数证券投资基金 联接基金和国泰中证生物医药交易 型开放式指数证券投资基金的基金 经理,2020年 1月至 2023年 5月任 国泰中证钢铁交易型开放式指数证 券投资基金和国泰中证煤炭交易型 开放式指数证券投资基金的基金经 理,2020年 1月至 2021年 7月任国 泰中证煤炭交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金和国泰中 证钢铁交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金的基金经理, 2020年 2月至 2023年 5月任国泰中 证全指家用电器交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理,2020年 3 月至 2023年 5月任国泰中证新能源 汽车交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理,2020年 4月至 2021 年7月任国泰中证全指家用电器交易 型开放式指数证券投资基金发起式 联接基金和国泰中证新能源汽车交 易型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金的基金经理,2021年 1 月至 2021年 7月任国泰国证房地产 行业指数证券投资基金(由国泰国证 房地产行业指数分级证券投资基金 终止分级运作变更而来)的基金经 理,2021年 2月至 2023年 4月任国 泰中证动漫游戏交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理,2021年 4 月至 2023年 5月任国泰中证细分机
     械设备产业主题交易型开放式指数 证券投资基金和国泰中证800汽车与 零部件交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理,2021年 6月至 2023 年5月任国泰中证细分机械设备产业 主题交易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金和国泰中证动漫 游戏交易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金的基金经理,2021 年 6月至 2023年 6月任国泰中证有 色金属交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理,2021年 7月至 2023 年5月任国泰中证光伏产业交易型开 放式指数证券投资基金的基金经理, 2021年 8月至 2023年 5月任国泰中 证800汽车与零部件交易型开放式指 数证券投资基金发起式联接基金和 国泰中证有色金属交易型开放式指 数证券投资基金发起式联接基金的 基金经理,2021年 10月至 2023年 4 月任国泰中证港股通 50交易型开放 式指数证券投资基金的基金经理, 2021年 12月至2023年 4月任国泰富 时中国国企开放共赢交易型开放式 指数证券投资基金的基金经理,2022 年5月至 2023年 5月任国泰标普 500 交易型开放式指数证券投资基金 (QDII)的基金经理,2022年 10月 至 2023年 10月任国泰中证有色金属 矿业主题交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理,2022年 12月至 2023年 10月任国泰创业板指数证券 投资基金(LOF)的基金经理。
吴 中 昊国泰中证 500指数增强、国泰中证 内地运输主题 ETF、国泰沪深 300 指数增强、国泰国证新能源汽车指 数(LOF)、国泰国证有色金属行业 指数、国泰上证综合 ETF、国泰沪 深 300指数、国泰国证房地产行业 指数、国泰沪深 300增强策略 ETF、 国泰中证 1000增强策略 ETF、国泰 中证钢铁 ETF、国泰中证煤炭 ETF、 国泰创业板指数(LOF)、国泰中证 香港内地国有企业 ETF(QDII)、国 泰中证机器人 ETF的基金经理2023- 06-14-9年硕士研究生。曾任职于 Arrowstreet Capital(美国)。2019年 12月加入国 泰基金,历任研究员、基金经理助理。 2022年1月起任国泰中证 500指数增 强型证券投资基金的基金经理,2022 年 11月起兼任国泰中证内地运输主 题交易型开放式指数证券投资基金 的基金经理,2022年 12月起兼任国 泰沪深 300指数证券投资基金、国泰 国证新能源汽车指数证券投资基金 (LOF)、国泰沪深 300指数增强型 证券投资基金、国泰上证综合交易型
     开放式指数证券投资基金、国泰国证 房地产行业指数证券投资基金、国泰 国证有色金属行业指数证券投资基 金和国泰沪深 300增强策略交易型开 放式指数证券投资基金的基金经理, 2023年 2月起兼任国泰中证 1000增 强策略交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理,2023年 5月起兼任 国泰中证钢铁交易型开放式指数证 券投资基金和国泰中证煤炭交易型 开放式指数证券投资基金的基金经 理,2023年 6月起兼任国泰创业板指 数证券投资基金(LOF)的基金经理, 2023年 8月起兼任国泰中证香港内 地国有企业交易型开放式指数证券 投资基金(QDII)的基金经理,2023 年 11月起兼任国泰中证机器人交易 型开放式指数证券投资基金的基金 经理。
注:1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日,首任基金经理,任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的含义遵从法律法规及行业协会的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定,严格遵守基金合同和招募说明书约定,本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,未发生损害基金份额持有人利益的行为,未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为,信息披露及时、准确、完整,本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待,基金管理团队保持独立运作,并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系,有效保障投资人的合法权益。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求,制定了《公平交易管理制度》,制度规范了公司各部门相关岗位职责,适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,旨在规范交易行为,严禁利益输送,保证公平交易,保护投资者合法权益。

(一)公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程,提高投资决策的科学性和客观性,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境。

(二)公司制定投资授权机制,明确各投资决策主体的职责和权限划分,合理确定各投资组合经理的投资权限,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。

(三)公司对各投资组合信息进行有效的保密管理,不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息相互隔离。

(四)公司实行集中交易制度,严格隔离投资管理职能与交易执行职能,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。

(五)公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。

(六)公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析,并评估是否符合公平交易原则。

(七)公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度,对交易过程进行定期检查,并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。

4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定,通过严格的内部风险控制制度和流程,对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制,确保公平对待所管理的所有基金和投资组合,切实防范利益输送行为。

(一)本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析
根据证监会公平交易指导意见,我们计算了公司旗下基金、组合同向交易记录配对。通过对这些配对的交易价差分析,我们发现有效配对溢价率均值都在 1%数量级及以下,且大多数溢价率均值都可以通过 95%置信度下等于 0的 t检验。

(二)扩展时间窗口下的价差分析
本基金管理人选取 T=3和 T=5作为扩展时间窗口,将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗口内作平均,并以此为依据,进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析。对于有足够多观测样本的基金配对(样本数≥30),溢价率均值普遍在 1%数量级及以下。为稳妥起见,对于溢价率均值过大的基金或组合配对,我们也进行了模拟溢价金额计算。

(三)基金或组合间模拟溢价金额分析
基金组合配对,基金经理也对价差作出了解释,公司旗下基金或组合间没有可能导致不公平交易和利益输送的行为。

4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金组合与其他投资组合之间,由于组合流动性管理或投资策略调整需要,参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 1次。本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2023年 A股整体震荡下行。国内经济复苏不及预期,叠加美国及其西方盟友推动的脱钩断链,投资人受悲观情绪的影响,持续降低风险偏好。全年上证指数下跌 3.70%,几个代表性指数沪深 300,中证 500和中证 1000分别下跌 11.38%,7.42%以及 6.28%。

在整体向下的行情中,2023年股市也出现了两个结构性行情。上半年,受到大语言模型等人工智能技术升级的影响,相关产业链表现突出。下半年,出于避险的偏好,煤炭等高红利板块迎来逆市上涨。

4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金 A类本报告期内的净值增长率为-15.85%,同期业绩比较基准收益率为-18.46%。

本基金 C类本报告期内的净值增长率为-16.01%,同期业绩比较基准收益率为-18.46%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
在注册制推行的前提下,保护投资者权益已经成为一个越来越重要的议题。23年末监管对上市公司的追责处罚释放了维护一个更健全市场的信号。在一系列活跃资本市场提振投资者信心的举措落地实行后,我们预计市场有望更加趋向良性。但短期内市场仍受情绪影响,需防范继续向下波动的风险。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发,完善内部控制制度和流程,加强日常监察力度,推动内控体系和制度措施的落实;在对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面,通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式,及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括: 1、全面开展对公司各项业务的稽核监察,对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到及时发现,提前防范,确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。

控制度和业务流程,推动全员全过程风险管理和风险控制责任制,并进行持续监督,跟踪检查执行情况。

3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察,并通过开展法规培训、业务学习等形式,提升员工的诚信规范和风险责任意识。

今后本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨,不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性,在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上,确保基金资产的规范运作,维护基金份额持有人的合法利益,争取以更好的收益回报基金份额持有人。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定,设有估值委员会,并制定了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管人进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责,成员包括基金核算、风险管理、行业研究方面业务骨干,均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截止至本报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规的规定,本基金无应分配但尚未实施的利润。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告
普华永道中天审字(2024)第22780号
国泰创业板指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人:
6.1 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了国泰创业板指数证券投资基金(LOF)(以下简称“国泰创业板(LOF)”)的财务报表,包括2023年 12月 31日的资产负债表,2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。


(二) 我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了国泰创业板(LOF)2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年度的经营成果和净资产变动情况。

6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。


按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于国泰创业板(LOF),并履行了职业道德方面的其他责任。

6.3 管理层对财务报表的责任
国泰创业板(LOF)的基金管理人国泰基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务错误导致的重大错报。


在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估国泰创业板(LOF)的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算国泰创业板(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。


基金管理人治理层负责监督国泰创业板(LOF)的财务报告过程。

6.4 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。


在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。


(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。


(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。


(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对国泰创业板(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致国泰创业板(LOF)不能持续经营。


(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。


我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
张炯 张晓阳
上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42楼
2024年 3月 27日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:国泰创业板指数证券投资基金(LOF)
报告截止日:2023年 12月 31日
单位:人民币元

资产附注 号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
资 产:   
货币资金7.4.7.118,964,852.9710,462,296.16
结算备付金 -16,458.23
存出保证金 19,187.845,824.12
交易性金融资产7.4.7.2218,042,332.30154,163,956.73
其中:股票投资 218,042,332.30154,163,956.73
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 -175,030.71
应收股利 --
应收申购款 1,928,761.31146,154.03
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5--
资产总计 238,955,134.42164,969,719.98
负债和净资产附注 号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 2,913,194.82-
应付赎回款 3,739,842.874,409,238.59
应付管理人报酬 94,794.4267,645.21
应付托管费 28,438.3320,293.59
应付销售服务费 7,651.541,088.69
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.6305,646.70303,601.63
负债合计 7,089,568.684,801,867.71
净资产:   
实收基金7.4.7.7225,595,838.12131,073,744.11
未分配利润7.4.7.86,269,727.6229,094,108.16
净资产合计 231,865,565.74160,167,852.27
负债和净资产总计 238,955,134.42164,969,719.98
注:报告截止日 2023年 12月 31日,基金份额总额 225,595,838.12份,其中 A类基金份额净值1.0283元,份额总额 177,986,954.11份;C类基金份额净值 1.0258元,份额总额 47,608,884.01份。(未完)
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