[年报]电力基金 (561700): 博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月29日 20:16:22 中财网

原标题:电力基金 : 博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告





博时中证全指电力公用事业交易型开放
式指数证券投资基金
2023年年度报告
2023年 12月 31日















基金管理人:博时基金管理有限公司
基金托管人:华泰证券股份有限公司
报告送出日期:二〇二四年三月二十九日
§1重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人华泰证券股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 3月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2023年 1月 1日起至 12月 31日止。

1.2目录
§1重要提示及目录 ........................................................................................................................................ 1
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 1
1.2目录 ................................................................................................................................................... 2
§2基金简介 .................................................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 5
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 7
§4管理人报告 ................................................................................................................................................ 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 13
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 13
§5托管人报告 .............................................................................................................................................. 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 13
§6审计报告 .................................................................................................................................................. 14
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 14
6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 14
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 14
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 15
§7年度财务报表 .......................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 17
7.3 净资产变动表 ................................................................................................................................ 18
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 20
§8投资组合报告 .......................................................................................................................................... 44
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 44
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 44
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 45
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 46
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 47
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 48
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 48 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 48 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 48
8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................................................................. 48
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 48
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 48
§9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 49
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 49
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 49
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 50
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 50
§10开放式基金份额变动 ............................................................................................................................ 50
§11重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 50
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 50
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 50
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 51
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 51
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 51
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 51
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 51
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 52
§12影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................ 55
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 55
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 56
§13备查文件目录 ........................................................................................................................................ 56
13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 56
13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 56
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 56

§2基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金
基金简称博时中证全指电力公用事业 ETF
场内简称电力 ETF基金
基金主代码561700
交易代码561700
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2022年 7月 1日
基金管理人博时基金管理有限公司
基金托管人华泰证券股份有限公司
报告期末基金份额总额133,313,584.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2022年 7月 15日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略本基金主要采用完全复制法进行投资,即按照成份股在标的指数中的基准权 重来构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应 调整。但因特殊情况(比如流动性不足等)导致本基金无法有效复制和跟踪 标的指数时,基金管理人可使用其他合理方法进行适当的替代。特殊情况包 括但不限于以下情形:(1)法律法规的限制;(2)标的指数成份股流动性 严重不足;(3)标的指数的成份股长期停牌;(4)其它合理原因导致本基 金管理人对标的指数的跟踪构成严重制约等。 在正常情况下,本基金力争控制投资组合的净值增长率与业绩比较基准之间 的预期日均跟踪偏离度的绝对值小于 0.2%,预期年化跟踪误差不超过 2%。 如因标的指数编制规则调整等其他原因,导致基金日均跟踪偏离度和跟踪误 差变大,基金管理人应采取合理措施,避免日均跟踪偏离度和跟踪误差的进 一步扩大。其他投资策略包括:债券(除可转换债券)投资策略、港股通标 的股票投资策略、资产支持证券投资策略、可转换债券、可交换债券投资策 略、金融衍生品投资策略、融资和转融通证券出借的投资策略、存托凭证投 资策略等。
业绩比较基准中证全指电力公用事业指数收益率
风险收益特征本基金属于股票型基金,其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券 型基金与货币市场基金。本基金为被动式投资的股票型指数基金,跟踪中证 全指电力公用事业指数,其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风 险收益特征相似。本基金如果投资港股通标的股票,需承担汇率风险以及境 外市场的风险。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 博时基金管理有限公司华泰证券股份有限公司
信息披露负 责人姓名孙麒清李双均
 联系电话0755-83169999025-83389842
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话95105568025-83389988 
传真0755-83195140025-83387215 
注册地址深圳市福田区莲花街道福新社区 益田路 5999号基金大厦 21层江苏省南京市江东中路 228号 
办公地址广东省深圳市福田区益田路 5999 号基金大厦 21层江苏省南京市江东中路 228号 
邮政编码518040210019 
法定代表人江向阳张伟 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.bosera.com
基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人处
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙)上海市黄浦区湖滨路 202号领展 企业广场2座普华永道中心11楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2023年2022年 7月 1日(基金合同 生效日)至 2022年 12月 31 日
本期已实现收益-1,753,896.341,765,417.29
本期利润-1,450,214.88-7,497,129.22
加权平均基金份额本期利润-0.0090-0.0336
本期加权平均净值利润率-0.95%-3.48%
本期基金份额净值增长率0.24%-8.07%
3.1.2 期末数据和指标2023年末2022年末
期末可供分配利润-10,466,326.65-11,357,666.48
期末可供分配基金份额利润-0.0785-0.0807
期末基金资产净值122,847,257.35129,455,917.52
期末基金份额净值0.92150.9193
3.1.3 累计期末指标2023年末2022年末
基金份额累计净值增长率-7.85%-8.07%
注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-0.38%0.66%-0.28%0.67%-0.10%-0.01%
过去六个月-7.47%0.67%-8.61%0.69%1.14%-0.02%
过去一年0.24%0.84%-0.98%0.85%1.22%-0.01%
自基金合同生 效起至今-7.85%1.05%-4.02%1.09%-3.83%-0.04%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 的比较 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2022年 7月 1日至 2023年 12月 31日) 注:本基金的基金合同于 2022年 7月 1日生效。按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效之日起 6个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同“投资范围”、“投资禁止行为与限制”章节的有关约定。本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注:本基金的基金合同于 2022年 7月 1日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。


3.3 过去三年基金的利润分配情况
无。

§4管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2023年 12月 31日,博时基金公司共管理 367只公募基金,并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金,以及多个企业年金、职业年金及特定专户,管理资产总规模逾 14668亿元人民币,剔除货币基金后,博时基金公募资产管理总规模逾 5478亿元人民币,累计分红逾 1936亿元人民币,是目前我国资产管理规模领先的基金公司之一。

其他大事件
深圳证券交易所发布 2023年度基金市场优秀机构和个人评选结果,博时基金荣获“优秀 ETF研究支持奖”。

荣获“行业发展领军机构”。

12月 28日,中国证券报第二十届中国基金业金牛奖榜单出炉,博时基金凭借领先的综合实力,荣膺“海外投资金牛基金公司”“金牛奖 20周年特别贡献公司”两个奖项。

10月 25日,中央国债登记结算有限责任公司重磅揭晓中债指数“20周年·20人”行业领军人物。

博时基金董事长江向阳荣获中债指数“20周年·20人”行业领军人物。

9月,中国保险资产管理业协会公布 2022年度中国保险资产管理业“最受险资欢迎投资业务合作机构”基金公司推介结果,博时基金荣获“中国保险资产管理行业 20年突出贡献合作机构”“最受险资欢迎公募基金公司——固收类公募产品业务”“最受险资欢迎公募基金公司——单一资产管理计划业务”三项推介。

8月 17日,由上海证券报主办的第二十届“金基金”奖出炉,博时基金凭借优秀的资产管理能力荣获“金基金·债券投资回报基金管理公司奖”,体现出行业和专业评价机构对公司的高度认可。此外,博时基金凭借《固收的夏日海边茶会》精彩投教案例斩获上海证券报举办的首届投教类奖项“上证·中国基金投教最佳案例奖”。

6月 7日,第十八届中国基金业明星基金奖出炉,博时基金荣获三项大奖。博时基金管理有限公司荣获“三年量化投资明星基金公司”,博时新收益灵活配置混合荣获“五年持续回报灵活配置型明星基金奖”,博时安盈债券荣获“五年持续回报普通债券型明星基金奖”。

5月 26日,由北京济安金信科技有限公司主办的第四届济安“群星汇”评选结果揭晓,博时基金凭借卓越的综合资产管理能力荣获基金公司综合奖济安群星汇“五星奖”、“众星奖”,基金公司单项奖“一级债基金管理奖”。博时旗下产品博时合惠货币市场基金获得了“货币型基金”产品奖,博时稳健回报债券(LOF)获得了“一级债基金”产品奖。

4月 6日,中国人民银行公布了“2021年度金融科技发展奖”的获奖名单,博时基金的“云原生信创注册登记(TA)系统”和“基于超自动化的新一代基金运营管理平台”双双荣获二等奖。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

姓名职务任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从业 年限说明
  任职日期离任日期  
尹浩基金经理2022-07-01-11.4尹浩先生,硕士。2012年起先 后在华宝证券、国金证券工作。 2015年加入博时基金管理有 限公司。历任高级研究员、高 级研究员兼基金经理助理、上 证超级大盘交易型开放式指数 证券投资基金(2019年 10月 11
     日-2023年 3月 8日)、博时上 证超级大盘交易型开放式指数 证券投资基金联接基金(2019 年 10月 11日-2023年 3月 8 日)的基金经理。现任博时创业 板交易型开放式指数证券投资 基金联接基金(2019年 10月 11 日—至今)、博时创业板交易型 开放式指数证券投资基金 (2019年 10月 11日—至今)、 博时中证 5G产业 50交易型开 放式指数证券投资基金(2020 年 3月 27日—至今)、博时中 证新能源汽车交易型开放式指 数证券投资基金(2020年 12月 10日—至今)、博时中证智能 消费主题交易型开放式指数证 券投资基金(2020年 12月 30 日—至今)、博时中证 5G产业 50交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金(2021 年 7月 14日—至今)、博时中 证新能源交易型开放式指数证 券投资基金(2021年 7月 15日 —至今)、博时中证科创创业 50交易型开放式指数证券投 资基金(2021年 8月 19日—至 今)、博时中证金融科技主题交 易型开放式指数证券投资基金 (2021年 9月 24日—至今)、博 时中证科创创业 50交易型开 放式指数证券投资基金发起式 联接基金(2021年 11月30日— 至今)、博时国证龙头家电交易 型开放式指数证券投资基金 (2021年 12月 13日—至今)、 博时中证湖北新旧动能转换交 易型开放式指数证券投资基金 (2021年 12月 29日—至今)、 博时中证全指电力公用事业交 易型开放式指数证券投资基金 (2022年 7月 1日—至今)、博 时中证成渝地区双城经济圈成 份交易型开放式指数证券投资
     基金(2022年 8月 15日—至 今)、博时中证全指电力公用事 业交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金(2023年 1月 6日—至今)、博时中证新 能源交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金(2023 年 11月 28日—至今)、博时中 证软件服务指数型发起式证券 投资基金(2023年 12月 26日 —至今)的基金经理。
王萌基金经理助理2023-03-06-7.4王萌先生,博士。2016年毕业 后加入博时基金管理有限公 司。现任基金经理助理。
注:上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵从行业协会的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定,并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定,没有损害基金持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
报告期内,根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求,公司进一步完善了公平交易管理机制,通过系统及人工相结合的方式,分别对一级市场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程,按照境内及境外业务进行了详细规范,同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 195次,均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2023年是全球经济复苏不均衡的一年,也是全球股票市场分化明显的一年。对于A股市场而言,2023年是资本市场改革之年,注册制全面实行、北交所深改 19条发布、阶段性收紧 IPO、鼓励增持回购等活跃资本市场新规陆续出台,资本市场充满挑战却又蕴含机遇。不过,在中国新旧增长方式转变的背景下,依然占据中国经济较大比重的房地产和出口持续承压,显著制约了企业和居民的风险偏好,进而影响了股票市场的表现,A股市场出现了较大幅度的调整,以北证 50指数为代表的北交所市场成为全年最大的亮点。

从行业来看,半数以上行业板块表现不佳,但部分行业仍实现了逆市增长。其中通信行业指数为今年以来涨势最为亮眼的行业;传媒行业尽管自 12月下旬以来震荡走低,但仍有不俗的上涨幅度。

此外,计算机、电子、石油石化、煤炭行业也有不同程度的涨幅。不过,不同行业板块的市场表现之间差异较大。今年以来,美容护理、商贸零售行业指数跌幅较大,电力设备、房地产行业指数等也有不小的调整。受年内电力企业业绩改善、中特估催化等因素影响下,中证电力指数相对宽基指数具有超额收益。

本基金主要采用完全复制指数的被动跟踪策略,期间内本基金保持平稳运行,实现对指数的紧密跟踪。

4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至 2023年 12月 31日,本基金基金份额净值为 0.9215元,份额累计净值为 0.9215元。报告期内,本基金基金份额净值增长率为 0.24%,同期业绩基准增长率-0.98%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2024,中国面临较过去一年更好的内外部环境,虽然存在诸多不利因素的扰动,但是外部利率环境友好,全球资金再配置,国内财政发力,企业出海竞争力扩大,高端制造业突破,随着稳增长政策效果显现,经济大概率延续向好态势,企业业绩迎来边际改善,为 A股向上行情提供支撑。

站在当前的时点,政策先立后破的基调已然清晰,结合 A股估值处于历史中低水平,中长期资金不断加大引入力度,市场情绪逐步回暖,估值具备较大的修复空间,中国的资本市场有望迎来更加乐观的 2024年。双碳政策和电力市场化改革将贯穿整个十四五期间,叠加“中特估”催化,我们认为电力板块的内在价值将处于重估趋势中,推荐关注优质火电龙头。

本基金作为一只被动策略的指数基金,会以最小化跟踪误差为目标,紧密跟踪标的指数。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,进一步健全内控体系,完善内控制度、机制和流程,夯实内控管理基础;强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察,通过实时监控、预警提示、定期检查、专项审计等方式,及时发现情况,提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查,发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告。

报告期内,公司根据法律、法规的规定及公司内部管理需求,进一步健全投资管理相关的管理机制,完善了《信用评级管理办法》、《个人养老金业务管理制度》、《风险事件管理制度》、《股票池管理办法》、《交易管理制度》、《交易监督管理制度》、《基金资产估值委员会制度》等制度文件。系统建设方面,持续对“新一代决策支持系统”、“指标中心”、“博时产品管理系统”、“统一风险管理平台”等管理平台进行迭代更新,搭建了“博时合规管理及审计系统”,进一步提升公司市场体系、投研体系、后台运作、风险合规管理的系统支持能力。基金销售方面,在新基金发行和老基金持续营销的过程中,严格规范基金销售业务,按照《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及内部制度的规定,审查宣传推介材料,选择有代销资格的代销机构销售基金,并努力做好投资者教育工作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了博时基金管理有限公司估值委员会(以下简称“估值委员会”),制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成,基金经理原则上不参与估值委员会的工作,其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5年以上专业工作经历,具备良好的专业经验和专业胜任能力,具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有:保证基金估值的公平、合理;制订健全、有效的估值政策和程序;确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进行评价等。

参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议,由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
基金收益分配原则:本基金基金份额的收益分配方式采用现金分红;当收益评价日核定的基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到 0.01%以上时,可进行收益分配;本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点,本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提,收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值;在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下,基金管理人经与基金托管人协商一致后可对基金收益分配原则进行调整,并及时公告。

本报告期内本基金未进行收益分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在本报告期内,本基金托管人-华泰证券股份有限公司严格遵守了基金合同和各项法律法规的相关规定,履行了基金托管人应尽的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,华泰证券对基金管理人的投资运作行为依基金合同约定进行了监督,对本基金资产净值计算、利润分配、费用开支进行了复核,未发现基金管理人存在损害本基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 华泰证券作为基金托管人,依据基金合同约定,复核了本基金报告中的财务数据、收益分配、投资组合报告,相关内容真实、准确和完整。

§6审计报告
普华永道中天审字(2024)第 26832号
博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人: 6.1 审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“博时中证全指电力公用事业ETF”)的财务报表,包括 2023年 12月 31日的资产负债表,2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了博时中证全指电力公用事业 ETF 2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年度的经营成果和净资产变动情况。

6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于博时中证全指电力公用事业 ETF,并履行了职业道德方面的其他责任。

6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
博时中证全指电力公用事业 ETF的基金管理人博时基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估博时中证全指电力公用事业 ETF的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算博基金管理人治理层负责监督博时中证全指电力公用事业 ETF的财务报告过程。

6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对博时中证全指电力公用事业 ETF持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致博时中证全指电力公用事业 ETF不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
叶尔甸 陈轶杰
上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2座普华永道中心 11楼
2024年 3月 27日
§7年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日:2023年 12月 31日
单位:人民币元

资产附注号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
资 产:   
货币资金7.4.7.12,336,675.551,207,139.13
结算备付金 15,462.7312,164.63
存出保证金 48,827.44610,565.23
交易性金融资产7.4.7.2120,722,155.46127,861,415.42
其中:股票投资 120,722,155.46127,861,415.42
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资 --
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资 --
其他权益工具投资7.4.7.5--
应收清算款 -881,457.45
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.6--
资产总计 123,123,121.18130,572,741.86
负债和净资产附注号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 16,822.16961,517.33
应付赎回款 --
应付管理人报酬 54,237.6356,005.14
应付托管费 10,847.5211,201.05
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.7193,956.5288,100.82
负债合计 275,863.831,116,824.34
净资产:   
实收基金7.4.7.8133,313,584.00140,813,584.00
其他综合收益 --
未分配利润7.4.7.9-10,466,326.65-11,357,666.48
净资产合计 122,847,257.35129,455,917.52
负债和净资产总计 123,123,121.18130,572,741.86
注:报告截止日 2023年 12月 31日,基金份额净值 0.9215元,基金份额总额 133,313,584.00份。

7.2 利润表
会计主体:博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位:人民币元

项目附注号本期 2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日上年度可比期间 2022年 7月 1日(基金 合同生效日)至 2022 年 12月 31日
一、营业总收入 -208,813.24-6,706,451.21
1.利息收入 44,580.13261,854.26
其中:存款利息收入7.4.7.1044,580.13261,854.26
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -667,249.881,943,464.20
其中:股票投资收益7.4.7.11-4,231,618.88-2,009,291.85
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.12--
资产支持证券投资收益7.4.7.13--
贵金属投资收益 --
衍生工具收益7.4.7.14--
股利收益7.4.7.153,564,369.003,952,756.05
以摊余成本计量的金融资产终止确 认产生的收益(若有) --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)7.4.7.16303,681.46-9,262,546.51
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.17110,175.05350,776.84
减:二、营业总支出 1,241,401.64790,678.01
1.管理人报酬 760,834.76528,219.08
其中:暂估管理人报酬(若有) --
2.托管费 152,166.88105,643.86
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失7.4.7.18--
7.税金及附加 --
8.其他费用7.4.7.19328,400.00156,815.07
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -1,450,214.88-7,497,129.22
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -1,450,214.88-7,497,129.22
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -1,450,214.88-7,497,129.22
7.3 净资产变动表
会计主体:博时中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位:人民币元

项目本期 2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产140,813,584.00-11,357,666.48129,455,917.5 2
加:会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净资 产140,813,584.00-11,357,666.48129,455,917.5 2
三、本期增减变动 额(减少以“-”号-7,500,000.00891,339.83-6,608,660.17
填列)   
(一)、综合收益 总额--1,450,214.88-1,450,214.88
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)-7,500,000.002,341,554.71-5,158,445.29
其中:1.基金申购 款172,000,000.00-4,082,017.71167,917,982.2 9
2.基金赎回款-179,500,000.006,423,572.42-173,076,427. 58
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)---
(四)、其他综合 收益结转留存收 益---
四、本期期末净资 产133,313,584.00-10,466,326.65122,847,257.3 5
项目上年度可比期间 2022年 7月 1日(基金合同生效日)至 2022年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产---
加:会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净资 产625,813,584.00-625,813,584.0 0
三、本期增减变动 额(减少以“-”号 填列)-485,000,000.00-11,357,666.48-496,357,666. 48
(一)、综合收益 总额--7,497,129.22-7,497,129.22
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)-485,000,000.00-3,860,537.26-488,860,537. 26
其中:1.基金申购 款39,500,000.00-2,515,405.5836,984,594.42
2.基金赎回款-524,500,000.00-1,345,131.68-525,845,131. 68
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)---
(四)、其他综合 收益结转留存收 益---
四、本期期末净资 产140,813,584.00-11,357,666.48129,455,917.5 2
报表附注为财务报表的组成部分。(未完)
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