[年报]科技先锋 (560990): 中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月29日 20:20:59 中财网

原标题:科技先锋 : 中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告



中金中证科技先锋交易型开放式指数证券
投资基金
2023年年度报告

2023年12月31日










基金管理人:中金基金管理有限公司
基金托管人:上海浦东发展银行股份有限公司
送出日期:2024年3月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计,毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2023年1月1日起至2023年12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 8 §4 管理人报告 ...................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 12 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 12 §5 托管人报告 .................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 §6 审计报告 .................................................................... 13 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 13 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 13 §7 年度财务报表 ................................................................ 15 7.1 资产负债表 ................................................................. 15 7.2 利润表 ..................................................................... 16 7.3 净资产变动表 ............................................................... 18 7.4 报表附注 ................................................................... 20 §8 投资组合报告 ................................................................ 44 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 44 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 46 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 47 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 48 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 48 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 48 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 49 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 49 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 49 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 49 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 49 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 50 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 50 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 50 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 50 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 51 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 51 §11 重大事件揭示 ............................................................... 51 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 51 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 51 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 51 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 52 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 52 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 52 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 52 11.8 其他重大事件 .............................................................. 53 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 54 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 54 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 55 §13 备查文件目录 ............................................................... 55 13.1 备查文件目录 .............................................................. 55 13.2 存放地点 .................................................................. 55 13.3 查阅方式 .................................................................. 55
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金
基金简称中金科技先锋ETF
场内简称科技先锋(扩位简称:中金科技先锋ETF
基金主代码560990
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2022年6月10日
基金管理人中金基金管理有限公司
基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司
报告期末基金份额总额70,187,107.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所上海证券交易所
上市日期2022年6月27日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金 力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.2%以内,年化跟踪误差控 制在2%以内。
投资策略本基金采取完全复制策略,即按照标的指数的成份股构成及其权重 构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进 行相应调整。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分 红等行为时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效 果可能带来影响时,或因某些特殊情况(如流动性不足、成份股长 期停牌、法律法规限制等)导致流动性不足时,或其他原因导致无 法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组合管理进 行适当变通和调整,从而使得投资组合紧密地跟踪标的指数。本基 金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.2%以内,年化跟踪误差 控制在2%以内。具体包括:1、股票投资策略;2、存托凭证投资策 略;3、债券投资策略;4、资产支持证券投资策略;5、股指期货投 资策略;6、股票期权投资策略;7、国债期货投资策略;8、参与转 融通证券出借和融资业务投资策略。详见《中金中证科技先锋交易 型开放式指数证券投资基金基金合同》。
业绩比较基准中证科技先锋指数收益率
风险收益特征本基金属于股票型基金,预期风险与预期收益高于混合型基金、债 券型基金与货币市场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数的 表现,具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险 收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人
名称中金基金管理有限公司上海浦东发展银行股份有限公

   
信息披露 负责人姓名席晓峰朱萍
 联系电话010-63211122021-31888888
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-868-116695528 
传真010-66159121021-63602540 
注册地址北京市朝阳区建国门外大街1号 国贸写字楼2座26层05室上海市中山东一路12号 
办公地址北京市朝阳区建国门外大街1号 国贸大厦B座43层上海市博成路1388号浦银中心A 栋 
邮政编码100004200126 
法定代表人李金泽张为忠 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http:/ /www.ciccfund.com/
基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所毕马威华振会计师事务所(特 殊普通合伙)中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼 8层
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据 和指标2023年2022年6月10日(基金合同生效日) -2022年12月31日
本期已实现收益-6,900,220.045,660,947.50
本期利润-5,651,535.63-2,566,389.02
加权平均基金份 额本期利润-0.0876-0.0223
本期加权平均净 值利润率-10.15%-2.33%
本期基金份额净 值增长率-13.27%-13.61%
3.1.2 期末数据 和指标2023年末2022年末
期末可供分配利 润-17,594,417.33-10,161,659.10
期末可供分配基 金份额利润-0.2507-0.1361
期末基金资产净 值52,592,689.6764,525,447.90
期末基金份额净 值0.74930.8639
3.1.3 累计期末 指标2023年末2022年末
基金份额累计净 值增长率-25.07%-13.61%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; 2、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-7.62%1.09%-7.84%1.13%0.22%-0.04%
过去六个月-17.90%1.07%-18.49%1.11%0.59%-0.04%
过去一年-13.27%1.07%-14.32%1.12%1.05%-0.05%
自基金合同生效起 至今-25.07%1.14%-22.16%1.22%-2.91%-0.08%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况
根据基金相关法律法规和基金合同的要求,结合本基金实际运作情况,自成立以来本基金未进行收益分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中金基金管理有限公司(简称“中金基金”、“公司”)成立于2014年2月,由中国国际金融股份有限公司(简称“中金公司”)作为全资股东,是首家通过发起设立方式由单一股东持股的基金公司,注册资本5亿元人民币。母公司中金公司作为中国第一家中外合资投资银行,致力于为国内外机构及个人客户提供高品质的金融服务。中金基金充分发挥母公司品牌及资源优势,持续增强公司整体竞争实力。中金基金注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 1号国贸写字楼 2座26层05室,办公地址为北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦B座43层。
截至2023年12月31日,公司共管理49只公募基金,证券投资基金管理规模1272.04亿元。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金 (助理基金经理 )期限证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
耿帅 军本基金基 金经理2022年6 月10日-12年耿帅军先生,理学硕士。历任国泰君安证 券股份有限公司研究所金融工程分析师, 中信证券股份有限公司研究部副总裁、金 融工程分析师,中国国际金融股份有限公 司研究部执行总经理、金融工程分析师。 现任中金基金管理有限公司量化指数部基 金经理。
刘重 晋本基金基 金经理助 理2022年7 月22日-11年刘重晋先生,理学博士。历任松河投资咨 询(深圳)有限公司副总经理、量化研究 员。现任中金基金管理有限公司量化指数 部基金经理。
彭子 未本基金基 金经理助 理2022年7 月22日-7年彭子未先生,理学硕士。历任山西证券股 份有限公司公募基金部研究员、基金经理 助理。现任中金基金管理有限公司量化指 数部基金经理助理。
注:1、上述基金经理任职日期为本基金基金合同生效日;基金经理助理的任职日期根据本基金管理人对外披露的任职日期填写。

2、证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期,本基金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情形。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他法律法规,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》(2011年修订)的规定,制定了《中金基金管理有限公司公平交易管理办法》,对投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易实施效果评估、信息披露与报告制度等多方面进行了规定,公平对待不同投资组合,严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。为保证各投资组合在投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会,公司建立了科学合理的投资运作体系和规范的投资流程,加强交易执行环节的内部控制,并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。

同时,通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合,严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,规范投资、研究和交易等各相关流程,通过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制,确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。

本报告期内,本基金运作符合法律法规和公司公平交易制度的规定。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金为交易型开放式指数证券投资基金,采用完全复制中证科技先锋指数的策略,即按照标的指数的成份股构成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。本基金将力争保持较高仓位,降低跟踪误差,以实现较好的指数跟踪效果。

2023年是疫情防控平稳转段后的首年,中国宏观经济逐步走出疫情影响,恢复常态化运行,GDP增速达5.2%,达成全年目标。不同于传统周期型复苏,走出疫情后的经济复苏呈现出一定“非典型”特征,供给整体恢复较快,需求潜力仍有待进一步释放,这使得国内物价水平总体运行在低位区间,全年CPI比上年上涨0.2%。

“非典型”经济复苏背景下,市场整体对“波浪式发展、曲折式前进”的经济恢复过程预期不足,预期与数据之间不断变化的相对位置决定了市场走势节奏和风格结构差异。此外,物价水平低位区间运行,安全资产需求超预期,权益资产风险溢价不断抬升,高股息、强主题成为了更多投资者关注的投资主线。

2023年A股市场呈现前高后低特征,除部分小市值指数外,代表性规模指数全年多数收跌。

风格表现方面,价值优于成长,小盘战胜大盘。选股策略方面,以盈利动量为代表的基本面量化策略在2023年遭遇波折,以低波动、低流动为代表的数据驱动类策略表现突出。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金的份额净值为0.7493元;本报告期基金份额净值增长率为-13.27%,业绩比较基准收益率为-14.32%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年,伴随稳增长政策持续发力,中国经济复苏的广度和深度有望愈加深化。在财政政策和货币政策的协调配合下,中国经济需求潜力预计将得到进一步释放,这不仅有利于继续推动经济总量持续增长,也有助于促进物价水平平稳回升,进而降低国内风险资产的风险溢价。此外,美联储加息周期基本结束,货币政策有分歧的更多是减息节奏而非政策方向,国内资产价格修复有机会迎来比去年更好的流动性环境。考虑到当前A股市场整体处于历史低位的估值,我们认为A股市场未来一个阶段机会或将大于风险。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和内部稽核工作,强化制度完善及对制度执行情况的监督检查,相关主要工作如下:
1)紧密跟踪及落实法律法规、自律规则及监管要求,不断完善基金运作管理内部制度建设,促进依法合规展业;2)研究、投资交易方面,围绕内幕交易、利用未公开信息交易等重点防范的违法违规行为和各项最新监管要求,开展合规培训,进一步提高员工合规守法意识。3)营销与销售方面,持续对基金宣传推介材料、销售协议等材料文件进行合规审查,定期开展投资者适当性计、资金清算等业务提供合规咨询,适时开展合规检查,为基金运营安全提供法律合规支持。5)信息披露方面,督促落实信息披露相关法规要求,促进各项信息披露工作依法合规开展。6)以《季度监察稽核项目表》为基础,对基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查,同时有重点地开展定期不定期的合规检查、内部稽核,促进公司合规运作。

报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,内部控制和风险防范措施不断完善,坚持维护基金份额持有人合法权益。本基金管理人将继续合规运作、防范和控制风险、保障基金份额持有人利益,提高监察稽核工作的有效性。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《资产管理产品相关会计处理规定》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

基金管理人建立并执行基金估值相关管理制度,设置估值委员会研究、指导基金估值业务。

各估值委员会委员和基金会计均具有相关工作经历和专业胜任能力。参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供债券品种的估值数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同对基金利润分配原则的约定,本报告期内未实施利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金存在连续 20个工作日基金资产净值低于五千万元的情形,不存在连续20个工作日基金份额持有人数量不满200人的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本托管人”)在对中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中,严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定,对中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金的投资运作进行了监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真的复核,未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内,由中金基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号毕马威华振审字第2403949号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金全体基金 份额持有人
审计意见我们审计了后附的中金中证科技先锋交易型开放式指数证券 投资基金 (以下简称“该基金”) 财务报表,包括 2023年 12月31日的资产负债表,2023年度的利润表、净资产变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共 和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处 理规定》(以下合称“企业会计准则”) 及财务报表附注7.4.2 中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监 会”) 和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务 操作的规定编制,公允反映了该基金2023年12月31日的财 务状况以及2023年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于该基金,并 履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审 计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
强调事项
其他事项
其他信息该基金管理人中金基金管理有限公司 (以下简称“该基金管 理人”) 管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金2023 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计
 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息, 在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错 报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要 报告。
管理层和治理层对财务报表的责 任该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注 7.4.2所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布 的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,该基金管理人管理层负责评估该基金的 持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运 用持续经营假设,除非该基金预计在清算时资产无法按照公 允价值处置。 该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适 当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对该基金持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,

 未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报 (包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和 重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别 出的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名程海良贾君宇
会计师事务所的地址中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层 
审计报告日期2024年3月28日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
货币资金7.4.7.11,921,196.442,855,627.29
结算备付金 5,157.094,567.49
存出保证金 2,683.06155,616.59
交易性金融资产7.4.7.251,048,622.3061,852,548.85
其中:股票投资 51,048,622.3061,852,548.85
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 923,852.37-
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8--
资产总计 53,901,511.2664,868,360.22
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 453,607.50-
应付赎回款 --
应付管理人报酬 19,899.1829,291.18
应付托管费 1,989.922,929.11
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9833,324.99310,692.03
负债合计 1,308,821.59342,912.32
净资产:   
实收基金7.4.7.1070,187,107.0074,687,107.00
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.12-17,594,417.33-10,161,659.10
净资产合计 52,592,689.6764,525,447.90
负债和净资产总计 53,901,511.2664,868,360.22
注: 报告截止日2023年12月 31日,基金份额净值 0.7493元,基金份额总额 70,187,107.00份。

7.2 利润表
会计主体:中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年12月31日上年度可比期间 2022年6月10日(基金 合同生效日)至2022年 12月31日
一、营业总收入 -5,228,255.59-2,075,538.49
1.利息收入 8,194.04376,873.37
其中:存款利息收入7.4.7.138,194.04376,873.37
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -6,538,328.084,806,862.99
其中:股票投资收益7.4.7.14-7,214,147.064,657,085.84
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.15--
资产支持证券投资 收益7.4.7.16--
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.19675,818.98149,777.15
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)7.4.7.201,248,684.41-8,227,336.52
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)7.4.7.2153,194.04968,061.67
减:二、营业总支出 423,280.04490,850.53
1.管理人报酬7.4.10.2.1280,027.40302,980.97
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费7.4.10.2.228,002.6430,298.13
3.销售服务费7.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失7.4.7.22--
7.税金及附加 --
8.其他费用7.4.7.23115,250.00157,571.43
三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -5,651,535.63-2,566,389.02
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -5,651,535.63-2,566,389.02
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -5,651,535.63-2,566,389.02
7.3 净资产变动表
会计主体:中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产74,687,107.00--10,161,659.1064,525,447.90
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产74,687,107.00--10,161,659.1064,525,447.90
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-4,500,000.00--7,432,758.23-11,932,758.23
(一)、综合收益 总额---5,651,535.63-5,651,535.63
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-4,500,000.00--1,781,222.60-6,281,222.60
其中:1.基金申 购款37,000,000.00--5,582,107.3431,417,892.66
2.基金赎 回款-41,500,000.00-3,800,884.74-37,699,115.26
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产70,187,107.00--17,594,417.3352,592,689.67
项目上年度可比期间 2022年6月10日(基金合同生效日)至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产----
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产388,187,107.00--388,187,107.00
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-313,500,000.0 0--10,161,659.10-323,661,659.10
(一)、综合收益 总额---2,566,389.02-2,566,389.02
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-313,500,000.0 0--7,595,270.08-321,095,270.08
其中:1.基金申 购款40,500,000.00--1,034,721.6239,465,278.38
2.基金赎 回款-354,000,000.0 0--6,560,548.46-360,560,548.46
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产74,687,107.00--10,161,659.1064,525,447.90
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“本基金”) 依据中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 于2021年11月19日证监许可 [2021] 3693号文注册,由中金基金管理有限公司 (以下简称“中金基金”) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规则、《中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》和《中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金基金份额发售公告》公开募集。本基金为交易型开放式股票型基金,存续期限为不定期。本基金的管理人为中金基金,托管人为上海浦东发展银行股份有限公司 (以下简称“浦发银行”)。

本基金通过中金基金、中国中金财富证券有限公司 (以下简称“中金财富证券”)、中泰证券股份有限公司及中国银河证券股份有限公司等共同销售,募集期为 2022年 4月 18日起至 2022年6月7日。经向中国证监会备案,《中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”) 于 2022年 6月 10日正式生效,基金合同生效日基金实收份额为388,187,107.00份 (含利息转份额1,107.00份),发行价格为人民币1.00元。该资金已由毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 审验并出具验资报告。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、基金合同和《中金中证科技先锋交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为标的指数成份股、备选成份股 (含存托凭证)。为更好地实现投资目标,基金还可投资于非成份股 (含主板、创业板及其他中国证监会注册或核准上市的股票)、存托凭证、债券 (包括国债、央行票据、金融债、次级债、地方政府债、政府支持机构债、企业债、公司债、可转换债券 (含分离交易可转换债券的纯债部分)、可交换债券、短期融资券 (含超短期融资券)、中期票据等)、债券回购、货币市场工具、资产支持证券、银行存款、同业存单、股指期货、国债期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 (但须符合中国证监会相关规定)。本基金可根据相关法律法规和基金合同的约定,参与融资、转融通证券出借业务。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。

本基金财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”) 的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自2023年1月1日至2023年12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(a)金融资产的分类
本基金的金融工具包括股票投资等。

本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。

除非本基金改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标; - 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

除上述以摊余成本计量的金融资产外,本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

管理金融资产的业务模式,是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b)金融负债的分类
本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a)金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。

在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(b)金融工具的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。

- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(c)金融工具的终止确认
满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产:
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
- 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; - 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。(未完)
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