[年报]安康 (501100): 博时安康18个月定期开放债券型证券投资基金(LOF)2023年年度报告
原标题:安康 : 博时安康18个月定期开放债券型证券投资基金(LOF)2023年年度报告 18 资基金（LOF） 2023年年度报告 2023年 12月 31日 基金管理人：博时基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二四年三月二十九日 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 3月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2023年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2目录 §1重要提示及目录 ..................................................................................................................... 1 1.1重要提示 ....................................................................................................................... 1 1.2目录 ...............................................................................................................................2 §2基金简介 ................................................................................................................................4 2.1基金基本情况 ................................................................................................................ 4 2.2基金产品说明 ................................................................................................................ 4 2.3基金管理人和基金托管人 ...............................................................................................4 2.4信息披露方式 ................................................................................................................ 5 2.5其他相关资料 ................................................................................................................ 5 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ........................................................................5 3.1主要会计数据和财务指标 ...............................................................................................5 3.2基金净值表现 ................................................................................................................ 6 3.3过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................7 §4管理人报告 .............................................................................................................................7 4.1基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................... 7 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .......................................................14 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................. 14 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................... 15 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 15 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................. 16 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..............................................................16 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................. 17 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .............................. 17§5托管人报告 ...........................................................................................................................17 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .....................................................................17 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......... 185.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...........................18§6审计报告 .............................................................................................................................. 18 6.1审计意见 ......................................................................................................................18 6.2形成审计意见的基础 .................................................................................................... 18 6.3管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................... 19 6.4注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................... 19 §7年度财务报表 ....................................................................................................................... 20 7.1资产负债表 .................................................................................................................. 20 7.2利润表 ......................................................................................................................... 21 7.3净资产变动表 ...............................................................................................................22 7.4报表附注 ......................................................................................................................24 §8投资组合报告 ....................................................................................................................... 46 8.1期末基金资产组合情况 .................................................................................................46 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ...................................................................................47 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .............................. 478.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 47 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................47 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...........................488.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 488.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 488.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...........................488.10本基金投资股指期货的投资政策 .................................................................................48 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................48 8.12投资组合报告附注 ......................................................................................................48 §9基金份额持有人信息 .............................................................................................................49 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................ 49 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..............................................................50 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 50§10开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 50 §11重大事件揭示 ......................................................................................................................50 11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................... 50 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 5011.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .....................................................51 11.4基金投资策略的改变 .................................................................................................. 51 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ..........................................................................51 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..............................................51 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................... 51 11.8其他重大事件 .............................................................................................................52 §12影响投资者决策的其他重要信息 ......................................................................................... 54 12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ................................... 5412.2影响投资者决策的其他重要信息 .................................................................................55 §13备查文件目录 ......................................................................................................................55 13.1备查文件目录 .............................................................................................................55 13.2存放地点 ....................................................................................................................55 13.3查阅方式 ....................................................................................................................56 §2 基金简介 2.1基金基本情况
基金产品说明
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元
4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至 2023年 12月 31日，博时基金公司共管理 367只公募基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金，以及多个企业年金、职业年金及特定专户，管理资产总规模逾 14668亿元人民币，剔除货币基金后，博时基金公募资产管理总规模逾 5478亿元人民币，累计分红逾 1936亿元人民币，是目前我国资产管理规模领先的基金公司之一。 其他大事件 深圳证券交易所发布 2023年度基金市场优秀机构和个人评选结果，博时基金荣获“优秀 ETF研究支持奖”。 中债金融估值中心有限公司发布 2023年度中债指数用户综合评价结果，博时基金管理有限公司荣获“行业发展领军机构”。 12月 28日，中国证券报第二十届中国基金业金牛奖榜单出炉，博时基金凭借领先的综合实力，荣膺“海外投资金牛基金公司”“金牛奖 20周年特别贡献公司”两个奖项。 10月 25日，中央国债登记结算有限责任公司重磅揭晓中债指数“20周年·20人”行业领军人物。 博时基金董事长江向阳荣获中债指数“20周年·20人”行业领军人物。 9月，中国保险资产管理业协会公布 2022年度中国保险资产管理业“最受险资欢迎投资业务合作机构”基金公司推介结果，博时基金荣获“中国保险资产管理行业 20年突出贡献合作机构”“最受险资欢迎公募基金公司——固收类公募产品业务”“最受险资欢迎公募基金公司——单一资产管理计划业务”三项推介。 8月 17日，由上海证券报主办的第二十届“金基金”奖出炉，博时基金凭借优秀的资产管理能力荣获“金基金·债券投资回报基金管理公司奖”，体现出行业和专业评价机构对公司的高度认可。此外，博时基金凭借《固收的夏日海边茶会》精彩投教案例斩获上海证券报举办的首届投教类奖项“上证·中国基金投教最佳案例奖”。 6月 7日，第十八届中国基金业明星基金奖出炉，博时基金荣获三项大奖。博时基金管理有限公司荣获“三年量化投资明星基金公司”，博时新收益灵活配置混合荣获“五年持续回报灵活配置型明星基金奖”，博时安盈债券荣获“五年持续回报普通债券型明星基金奖”。 5月 26日，由北京济安金信科技有限公司主办的第四届济安“群星汇”评选结果揭晓，博时基金凭借卓越的综合资产管理能力荣获基金公司综合奖济安群星汇“五星奖”、“众星奖”，基金公司单项奖“一级债基金管理奖”。博时旗下产品博时合惠货币市场基金获得了“货币型基金”产品奖，博时稳健回报债券（LOF）获得了“一级债基金”产品奖。 4月 6日，中国人民银行公布了“2021年度金融科技发展奖”的获奖名单，博时基金的“云原生信创注册登记（TA）系统”和“基于超自动化的新一代基金运营管理平台”双双荣获二等奖。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，由于证券市场波动等原因，本基金曾出现个别投资监控指标超标的情况，基金管理人在规定期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未造成损害。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进一步完善了公平交易管理机制，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市场及二级市场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范，同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。 4.3.2公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 195次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2023年，年初市场交易重心在于疫情达峰后经济恢复强预期和地产政策持续加码，长端利率调整后步入窄幅震荡，基本面不支持走强，但市场配置力量也导致难以下跌。二季度以来，经济在历经年初脉冲式修复后内生动能减弱、环比修复进程放缓。伴随市场由强预期走向弱现实，政策强调高质量发展，叠加资金面相对宽松和配置力量支撑，市场做多情绪逐步释放，推动收益率整体下行。在经济磨底和超预期降息的催动下 10年国债活跃券于 8月下旬创年内低点。而后伴随资金面超预期偏紧、稳增长政策落地，债市步入调整期。四季度的主线仍在资金面，债市在短端调整的带动下走出熊平行情。直至临近年末，市场开始演绎跨年抢跑和总量政策博弈行情，债市收益率再度快速下行。信用方面，年初伴随“赎回潮”消退、需求力量重新回归信用板块开启利差修复行情，年中“一揽子化债”政策推动城投板块走出超额，全年看信用板块表现更优。 组合策略上，仍维持信用精选策略，并通过利率波段操作增厚业绩。信用方面严控信用资质，重视中短端票息价值，积极把握品种轮动机会，通过分散持仓以降低组合整体信用风险。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至 2023年 12月 31日，本基金基金份额净值为 1.2027元，份额累计净值为 1.3688元。报告期内，本基金基金份额净值增长率为 4.66%，同期业绩基准增长率 4.45%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 短期看，基本面和政策面仍对市场形成支撑，债市趋势未尽。基本面角度而言，经济曲折修复，债市形成支撑。政策仍强调高质量发展。自去年 10月末跨月“钱荒”以来，央行在关键时点对资金面呵护态度明确。宏观政策逻辑上仍存在降准降息的必要性。综合而言，当前环境下债市趋势未尽。 不过，经过 12月以来快速下行，当前位置赔率降低，易受扰动。中期角度而言，展望 2024年，全球经济继续错位，海外大选年、加息近尾声、高利率下海外基本面压力加大，不确定性加大。中国经济新旧动能切换，微观信心与活力有待改善。经济处于底部弱修复状态，地产仍是中长期制约因素，私人部门加杠杆空间有限，经济向上修复缺乏弹性。关注中央宽财政或是重要加杠杆力量，货币政策配合情况将影响市场节奏演绎。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，进一步健全内控体系，完善内控制度、机制和流程，夯实内控管理基础；强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察，通过实时监控、预警提示、定期检查、专项审计等方式，及时发现情况，提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告。 报告期内，公司根据法律、法规的规定及公司内部管理需求，进一步健全投资管理相关的管理机制，完善了《信用评级管理办法》、《个人养老金业务管理制度》、《风险事件管理制度》、《股票池管理办法》、《交易管理制度》、《交易监督管理制度》、《基金资产估值委员会制度》等制度文件。系统建设方面，持续对“新一代决策支持系统”、“指标中心”、“博时产品管理系统”、“统一风险管理平台”等管理平台进行迭代更新，搭建了“博时合规管理及审计系统”，进一步提升公司市场体系、投研体系、后台运作、风险合规管理的系统支持能力。基金销售方面，在新基金发行和老基金持续营销的过程中，严格规范基金销售业务，按照《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及内部制度的规定，审查宣传推介材料，选择有代销资格的代销机构销售基金，并努力做好投资者教育工作。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有 5年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 收益分配原则：本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资（红利再投资不受封闭期限制）；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；本基金基金份额在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不同。本基金每一基金份额享有同等分配权；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 本基金管理人于 2023年 8月 22日发布公告，以 2023年 8月 15日可分配利润为基准，每 10份基金份额发放红利 0.4980元人民币。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，发现个别监督指标不符合基金合同约定并及时通知了基金管理人，基金管理人在合理期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未造成损害。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2024)第 26728号 博时安康 18个月定期开放债券型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人：6.1审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了博时安康 18个月定期开放债券型证券投资基金(LOF)(以下简称“博时安康 18个月定开债(LOF)”)的财务报表，包括 2023年 12月 31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了博时安康 18个月定开债(LOF)2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博时安康 18个月定开债(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。 6.3管理层和治理层对财务报表的责任 博时安康 18个月定开债(LOF)的基金管理人博时基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估博时安康 18个月定开债(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算博时安康 18个月定开债(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督博时安康 18个月定开债(LOF)的财务报告过程。 6.4注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博时安康 18个月定开债(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博时安康 18个月定开债(LOF)不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 叶尔甸 陈轶杰 上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场 2座普华永道中心 11楼 2024年 3月 27日 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：博时安康 18个月定期开放债券型证券投资基金（LOF） 报告截止日：2023年 12月 31日 单位：人民币元
7.2利润表 会计主体：博时安康 18个月定期开放债券型证券投资基金（LOF） 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日 单位：人民币元
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