沙河股份(000014):审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
对会计师事务所2023年度履职情况评估 及履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上 市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、2023年年审会计师事务所基本情况 1.会计师事务所基本情况 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“普华 永道中天”）前身为1993年3月28日成立的普华大华会计师事务所， 经批准于 2000年 6月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司； 经2012年12月24日财政部财会函[2012]52号批准，于2013年1月 18日转制为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）。注册地址为中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展银行大厦507 单元01室。 普华永道中天是普华永道国际网络成员机构，拥有会计师事务所 执业证书，也具备从事 H股企业审计业务的资质，同时也是原经财政部和证监会批准的具有证券期货相关业务资格的会计师事务所。此外，普华永道中天也在 US PCAOB（美国公众公司会计监督委员会）及 UK FRC（英国财务汇报局）注册从事相关审计业务。普华永道中天在证 券业务方面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。 普华永道中天的首席合伙人为李丹。截至 2022年 12月 31日， 普华永道中天合伙人数为 280人，注册会计师人数为 1,639人，其中自 2013年起签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为 364 人。 2.聘任会计师事务所履行的程序 公司于 2023年 10月 30日召开的第十一届董事会第三次会议审 议并通过了《关于续聘公司 2023年度财务审计机构的议案》和《关 于续聘公司 2023年度内控审计机构的议案》；2023年 11月 16日， 该议案经 2023 年第三次临时股东大会审议通过。董事会审议前，该事项已经全体独立董事过半数同意。 二、2023年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和 其他执业规范及公司 2023年年报工作安排，普华永道中天对公司 2023年度财务报告及 2023年 12月 31日的财务报告内部控制的有效 性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。 经审计，普华永道中天认为公司财务报表在所有重大方面按照企 业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023年 12月 31日的合并 及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流 量；公司保持了有效的财务报告内部控制。普华永道中天出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，普华永道中天就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员 会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： 1.审计委员会对普华永道中天的专业资质、业务能力、诚信状况、 独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。审计委员会审议通过《关于续聘公司 2023年度财务 审计机构的议案》和《关于续聘公司 2023年度内控审计机构的议 审计机构，并同意提交公司董事会审议。 2.2024年1月8日，审计委员会与负责公司审计工作的签字会计 师召开现场会议，对 2023年度审计工作范围、重要时间节点、人员 安排、关键审计事项等相关内容进行了沟通。审计期间，及时跟进审计工作进度，与负责审计的会计师保持良好的沟通。2024年 3月 21 日审计委员会召开现场会议，听取了普华永道中天关于公司审计内容、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，对审计过程、审计结论、审计委员会关注事项进行沟通，并对审计发现问题提出建议。 3.2024年 3月 22日，公司第十一届董事会审计委员会第三次会 议以通讯表决方式召开，审议通过公司 2023年年度报告、财务决算 报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。 四、总体评价 公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事 会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。 公司审计委员会认为普华永道中天在公司年报审计过程中坚持以 公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出 具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 沙河实业股份有限公司董事会 审计委员会 2024年3月28日 中财网
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