[年报]疫苗龙头 (561920): 招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月29日 20:26:26 中财网

原标题:疫苗龙头 : 招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告



招商中证疫苗与生物技术交易型开放
式指数证券投资基金2023年年度报告


2023年12月31日










基金管理人:招商基金管理有限公司
基金托管人:中国银河证券股份有限公司
送出日期:2024年3月29日

§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国银河证券股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 3月 28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告财务资料已经审计,德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了2023年度无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2023年3月15日起至12月31日止。


1.2 目录
§1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 1
1.2 目录 .................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ..................................................................................................................................... 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................ 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................................................... 5
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................ 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................ 7
§4 管理人报告 ................................................................................................................................. 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................ 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................... 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................ 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................................. 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................................. 10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .............................................................. 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .......................................................... 11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................................................. 12
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...................... 12 §5 托管人报告 ............................................................................................................................... 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................. 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ................................................................................................................................................ 12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................. 13 §6 审计报告 ................................................................................................................................... 13
6.1 审计报告的基本内容 ...................................................................................................... 13
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................... 15
7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 15
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 16
7.3 净资产变动表 .................................................................................................................. 17
7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 18
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................... 40
8.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 40
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................. 41
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...................... 42 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................................................. 43
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................... 45
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................. 46 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 46 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 46 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................. 46 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................ 46
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................ 46
8.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 46
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 47
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................... 47
9.2 期末上市基金前十名持有人 .......................................................................................... 47
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .......................................................... 48
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .......................... 48 §10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 48
§11 重大事件揭示 ......................................................................................................................... 48
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................ 48
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................ 48 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................ 49
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 49
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................ 49
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................ 49 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................... 49
11.8 其他重大事件 ................................................................................................................ 50
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ......................................................................................... 53
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............................ 53 §13 备查文件目录 ......................................................................................................................... 53
13.1 备查文件目录 ................................................................................................................ 53
13.2 存放地点 ........................................................................................................................ 53
13.3 查阅方式 ........................................................................................................................ 53


§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证券投资基金
基金简称招商中证疫苗与生物技术 ETF
场内简称疫苗龙头(扩位证券简称:疫苗龙头 ETF)
基金主代码561920
交易代码561920
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2023年 3月 15日
基金管理人招商基金管理有限公司
基金托管人中国银河证券股份有限公司
报告期末基金份额总额35,692,000.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2023年 3月 29日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金力争将 日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.2%以内,年化跟踪误差控制在 2%以 内。
投资策略本基金主要采取完全复制法,即完全按照标的指数的成份券组成及其权 重构建股票投资组合,并根据标的指数成份券及其权重的变动进行相应 调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份券时,基金 管理人可采取包括成份券替代策略在内的其他指数投资技术适当调整基 金投资组合,以达到紧密跟踪标的指数的目的。特殊情形包括但不限于: (1)法律法规的限制;(2)标的指数成份券流动性严重不足;(3)标的 指数成份券长期停牌;(4)标的指数成份券进行配股或增发;(5)标的指 数成份券派发现金股息;(6)标的指数编制方法发生变化;(7)其他可能 严重限制本基金跟踪标的指数的合理原因等。 本基金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.2%以内,年化跟踪误差 控制在 2%以内。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪误差超 过上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟踪误差进一步扩大。 对于出现市场流动性不足、或因法律法规原因使个别成份券被限制投资 等情况,导致本基金无法获得足够数量的成份券时,基金管理人将通过投 资成份券、备选成份券、非成份券、成份券衍生品等进行替代,运用其他 合理的投资方法构建本基金的实际投资组合,追求尽可能贴近标的指数 的表现。 本基金其他主要投资策略包括:债券投资策略、资产支持证券投资策略、 衍生品投资策略、存托凭证投资策略、参与融资及转融通证券出借业务策 略。
  
业绩比较基准中证疫苗与生物技术指数收益率
风险收益特征本基金属于股票型基金,其预期收益及预期风险水平高于债券型基金与 货币市场基金。 本基金为被动式投资的股票型指数基金,采用完全复制策略跟踪标的指 数的表现,其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特 征相似。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 招商基金管理有限公司中国银河证券股份有限公司
信息披露负责人姓名潘西里罗新民
 联系电话0755-83196666010-80927820
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-887-955595551;400-888-8888 
传真0755-83196475010-80928078 
注册地址深圳市福田区深南大道 7088号北京市丰台区西营街 8号院 1 号楼 7至 18层 101 
办公地址深圳市福田区深南大道 7088号北京市丰台区西营街 8号院 1 号楼青海金融大厦 
邮政编码518040100073 
法定代表人王小青王晟 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http://www.cmfchina.com
基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所德勤华永会计师事务所(特殊 普通合伙)中国上海市延安东路 222号外滩中心 30 楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2023年 3月 15日-2023年 12月 31日
本期已实现收益-4,935,112.13
本期利润-8,146,971.79
加权平均基金份额本期利润-0.1277
本期加权平均净值利润率-13.83%
本期基金份额净值增长率-11.46%
3.1.2 期末数据和指标2023年末
期末可供分配利润-4,089,452.79
期末可供分配基金份额利润-0.1146
期末基金资产净值31,602,547.21
期末基金份额净值0.8854
3.1.3 累计期末指标2023年末
基金份额累计净值增长率-11.46%
注:1、基金业绩指标不包括持有人认(申)购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数;
4、本基金合同于2023年3月15日生效,截至本报告期末成立未满1年,本报告期为非完整会计年度。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较 基准收益 率标准差 ④①-③②-④
过去三个月5.67%1.32%5.69%1.33%-0.02%-0.01%
过去六个月4.12%1.33%4.15%1.34%-0.03%-0.01%
自基金合同 生效起至今-11.46%1.22%-14.85%1.25%3.39%-0.03%
3.2.2 自基金合同生效/自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:本基金合同于 2023年 3月15日生效,截至本报告期末基金成立未满一年;自基金成 立日起6个月内为建仓期,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率 的比较 注:本基金于2023年3月15日成立,截至本报告期末成立未满1年,故本报告期净值增长率按当年实际存续期计算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金于2023年3月15日成立,自基金合同生效日以来未进行利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
招商基金管理有限公司于2002年12月27日经中国证监会【2002】100号文批准设立。

目前,公司注册资本金为人民币 13.1亿元,招商银行股份有限公司持有公司全部股权的55%,招商证券股份有限公司持有公司全部股权的45%。

招商基金管理有限公司首批获得企业年金基金投资管理人资格、基本养老保险基金投资管理人资格;2004年获得全国社保基金投资管理人资格;同时拥有合格境内机构投资者(QDII)业务资格、专户理财(特定客户资产管理业务)资格、公募基金投顾业务资格,在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、海外投资、FOF投资等领域全面布局。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券 从业 年限说明
  任职日期离任日期  
许荣漫本基金 基金经 理2023年 3 月 15日-8女,硕士。2013年 7月加入广东倍智网 络科技有限公司工作,任咨询顾问;2015 年加入招商基金管理有限公司量化投资 部,曾任品牌推广经理、研究员、高级研 究员、招商富时中国 A-H50指数型证券 投资基金(LOF)基金经理,现任招商国 证生物医药指数证券投资基金、上证消 费 80交易型开放式指数证券投资基金、 招商上证消费80交易型开放式指数证券 投资基金联接基金、招商中证电池主题 交易型开放式指数证券投资基金、招商 中证光伏产业指数型证券投资基金、招 商中证沪港深消费龙头交易型开放式指 数证券投资基金、招商中证全指医疗器 械交易型开放式指数证券投资基金、招 商中证生物科技主题交易型开放式指数 证券投资基金、招商中证沪港深 500医 药卫生交易型开放式指数证券投资基 金、招商中证电池主题交易型开放式指 数证券投资基金联接基金、招商中证上 海环交所碳中和交易型开放式指数证券 投资基金、招商中证疫苗与生物技术交
     易型开放式指数证券投资基金、招商中 证全指医疗器械交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金、招商中证上 海环交所碳中和交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金基金经理。
注:1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日,后任基金经理的任职日期以及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告(生效)日期; 2、证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券从业人员范围的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
基金管理人声明:在本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关法律法规及其各项实施准则的规定以及本基金的基金合同等基金法律文件的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的前提下,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,无损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围以及投资运作符合有关法律法规及基金合同的规定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》(2011年修订)的规定,制定了《招商基金管理有限公司公平交易管理办法》,对投资决策的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易实施情况的监控与检查稽核、异常交易的监控等进行了规定。为保证各投资组合在投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会,基金管理人合理设置了各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构,建立了科学的投资决策体系,加强交易执行环节的内部控制,并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
基金管理人已建立较完善的研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投资决策机会。基金管理人建立了所有组合适用的投资对象备选库,制定明确的备选库建立、维护程序。基金管理人拥有健全的投资授权制度,明确投资决策委员会、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。基金管理人的相关研究成果向内部所有投资组合开放,在投资研究层面不存在各投资组合间不公平的问题。

基金管理人按照法规要求,对连续四个季度期间内、不同时间窗下(如日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合间的同向交易的交易价差进行分析,相关投资组合经理也对分析中发现的价格差异次数占比超过正常范围的情况进行了合理性解释。报告期内,公司旗下投资组合同向交易价差分析中未发现异常情形。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
基金管理人严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。确因投资组合的投资策略或流动性等需要而发生的同日反向交易,基金管理人要求相关投资组合经理提供决策依据,并留存记录备查,完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合等除外。

本报告期内,本基金各项交易均严格按照相关法律法规、基金合同的有关要求执行,公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有28次,其中21次为旗下指数及量化组合因投资策略需要而发生反向交易,7次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易。报告期内未发现有可能导致不公平交易和利益输送的重大异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
整体来看,国内经济年内波动较大,制造业 PMI走势呈现较为震荡,投资数据全年较弱,社会消费品零售总额数据波动较大,出口数据年底有所好转;市场走势来看,市场总体震荡走弱,下半年以来波动加大;分行业看,通信、传媒、计算机、电子石油化工等行业走势相对较强,美容护理、商贸零售、房地产、电力设备等行业走势较弱。本基金运作期间的基准指数中证疫苗与生物技术指数下跌14.85%。关于本基金的运作,仓位维持在99%左右的水平,基本完成了指数跟踪的投资目标。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内,本基金份额净值增长率为-11.46%,同期业绩基准增长率为-14.85%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2024年中央经济工作重点确立“先立后破”,国内经济或将企稳回升,流动性整体有望延续合理充裕;全球疫苗研发管线持续推进,包括现有疫苗升级及新预防与治疗领域品种,海外带疱、RSV疫苗销售旺盛,大品种仍在不断涌现,国内总体疫苗支出相对较低,接种意愿及可接种品种持续提升,研发能力强、具有独家或优势品种的疫苗厂商仍有较大发展空间。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人本着诚实信用、勤勉尽责、合法经营和保障基金持有人利益的原则,经营管理和业务运作稳健、合规,基金的投资、交易、后台等运作规范有序。基金管理人的风险管理及合规控制部门依据独立、客观、公正的原则,主要从以下几个方面进一步加强了公司内部控制和基金投资风险管理工作:
1、公司实施了员工全面培训和形式多样的专题培训,包括不定期推送监管动态和风险案例,持续整理风险点录入系统定期推送,定期或不定期组织法规考试,不定期开展各类合规主题培训等,丰富培训形式,不断提升员工合规与风控意识;
2、公司合规风控部门通过事中合规控制系统、事后投资风险管理系统、风险管理模型等对基金投资合规情况及风险情况进行严格的内部监控和管理;
3、定期稽核方面,除了每季度会对各业务领域进行一次全面的稽核,公司合规审计部门还根据监察稽核计划,对公司的关键业务部门及业务流程进行了专项稽核和检查; 4、根据法律法规的更新及业务的发展变化情况,公司各业务部门对相关内部控制制度提出修改意见和建议,并关注内部控制制度的健全性和有效性,进一步完善了公司内控制度体系,更好的防范法律风险和合规风险。

报告期内,本基金的投资运作符合国家相关法律法规、监管部门的有关规定以及公司相关制度的规定。本基金的投资目标、投资决策依据和投资管理程序均符合相关基金合同和招募说明书的约定,未发现重大异常交易、利益输送、内幕交易及其他有损基金投资者利益的情形。报告期内,本基金若曾因市场波动、申购赎回等原因出现了相关投资比例限制被动突破的情形,均在法规规定的时间内完成了调整,符合法律法规和基金合同的规定和要求。报告期内,本基金未出现因权证未行权、可转债未及时卖出或转股等有损基金份额持有人利益的投资失误行为。本基金管理人承诺将一如既往本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在规范经营、控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金的估值业务严格按照相关的法律法规、基金合同以及《招商基金管理有限公司基金估值委员会管理制度》进行。基金核算部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策。另外,公司设立由投资和研究部门、风险管理部、基金核算部、法律合规部负责人和基金经理代表组成的估值委员会。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历。公司估值委员会主要负责制定、修订和完善基金估值政策投资和研究部门以及基金核算部共同负责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;投资和研究部门定期审核公允价值的确认和计量;研究部提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量并定期对估值政策和程序进行评价,以保证其持续适用;基金核算部定期审核估值政策和程序的一致性,并负责与托管行沟通估值调整事项;风险管理部负责估值委员会工作流程中的风险控制;法律合规部负责日常的基金估值调整结果的事后复核监督工作;法律合规部与基金核算部共同负责估值调整事项的信息披露工作。

基金经理代表向估值委员会提供估值参考信息,参与估值政策讨论;对需采用特别估值程序的证券,基金及时启动特别估值程序,由公司估值委员会集体讨论议定特别估值方案,咨询会计事务所的专业意见,并与托管行沟通后由基金核算部具体执行。

本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规的规定和基金合同的约定,以及本基金的实际运作情况,本基金报告期未进行利润分配。在符合分红条件的前提下,本基金已实现尚未分配的可供分配收益部分,将严格按照基金合同的约定适时向投资者予以分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形,相关解决方案已经上报证监会。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况本报告期内,本基金托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了认真地复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内,本基金托管人依法复核本基金编制和披露的2023年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配、财务会计报告、投资组合报告等内容,以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证券投资基金全体持 有人
审计意见我们审计了招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证券投资 基金的财务报表,包括 2023年 12月 31日的资产负债表,2023年 3月 15日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日止期间的利润表、 净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中 国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定 编制,公允反映了招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证券 投资基金 2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年 3月 15日(基 金合同生效日)至 2023年 12月 31日止期间的经营成果和净资产变 动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证券投资基金,并 履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据 是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-
其他信息招商基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信 息负责。其他信息包括招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数 证券投资基金年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的 审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。
 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过 程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我 们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财 务报表的责任基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委 员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表,使其 实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估招商中证疫苗与生 物技术交易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力,披露与持 续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理 人管理层计划清算招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证 券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督招商中证疫苗与生物技术交易型开放 式指数证券投资基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报 表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保 持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计 和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 及相关披露的合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时,根据获取的审计证据,就可能导致对招商中证疫苗与生物技术 交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致招商中证疫苗与生物技术交易型开放 式指数证券投资基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。

 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名吴凌志陈峻逸
会计师事务所的地址中国上海市延安东路 222号外滩中心 30楼 
审计报告日期2024年 3月 28日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资产附注号本期末 2023年 12月 31日
资产:  
货币资金7.4.7.1193,106.25
结算备付金 10,375.82
存出保证金 15,633.18
交易性金融资产7.4.7.231,437,547.27
其中:股票投资 31,437,547.27
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
其他投资 -
衍生金融资产7.4.7.3-
买入返售金融资产7.4.7.4-
债权投资 -
其中:债券投资 -
资产支持证券投资 -
其他投资 -
其他债权投资 -
其他权益工具投资 -
应收清算款 -
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产7.4.7.5-
资产总计 31,656,662.52
负债和净资产附注号本期末 2023年 12月 31日
负债:  
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债7.4.7.3-
卖出回购金融资产款 -
应付清算款 -
应付赎回款 -
应付管理人报酬 13,968.31
应付托管费 2,793.68
应付销售服务费 -
应付投资顾问费 -
应交税费 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债7.4.7.637,353.32
负债合计 54,115.31
净资产:  
实收基金7.4.7.735,692,000.00
其他综合收益 -
未分配利润7.4.7.8-4,089,452.79
净资产合计 31,602,547.21
负债和净资产总计 31,656,662.52
注:1.报告截止日 2023年 12月 31日,基金份额净值 0.8854元,基金份额总额35,692,000.00份;
2.本财务报表的实际编制期间为2023年3月15日(基金合同生效日)至2023年12月31日止期间。

7.2 利润表
会计主体:招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2023年3月15日(基金合同生效日)至2023年12月31日
单位:人民币元

项目附注号本期 2023年 3月 15日(基金合同生 效日)至 2023年 12月 31日
一、营业总收入 -7,836,518.58
1.利息收入 114,995.38
其中:存款利息收入7.4.7.9114,995.38
债券利息收入 -
资产支持证券利息收 入 -
买入返售金融资产收 -
  
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填 列) -4,599,459.35
其中:股票投资收益7.4.7.10-4,858,627.99
基金投资收益 -
债券投资收益7.4.7.11-
资产支持证券投资收 益7.4.7.12-
贵金属投资收益7.4.7.13-
衍生工具收益7.4.7.14-
股利收益7.4.7.15259,168.64
以摊余成本计量的金 融资产终止确认产生的收益 -
其他投资收益 -
3.公允价值变动收益(损失 以“-”号填列)7.4.7.16-3,211,859.66
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号 填列)7.4.7.17-140,194.95
减:二、营业总支出 310,453.21
1.管理人报酬7.4.10.2.1229,016.93
其中:暂估管理人报酬 -
2.托管费7.4.10.2.245,803.40
3.销售服务费 -
4.投资顾问费 -
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支 出 -
6.信用减值损失7.4.7.18-
7.税金及附加 -
8.其他费用7.4.7.1935,632.88
三、利润总额(亏损总额以 “-”号填列) -8,146,971.79
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -8,146,971.79
五、其他综合收益的税后净 额 -
六、综合收益总额 -8,146,971.79
7.3 净资产变动表
会计主体:招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2023年3月15日(基金合同生效日)至2023年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2023年 3月 15日(基金合同生效日)至 2023年 12月 31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产----
加:会计政策变更----
前期差错更正----
其他----
二、本期期初净资产308,692,000.00--308,692,000.00
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填 列)-273,000,000.00--4,089,452.79-277,089,452.79
(一)、综合收益总额---8,146,971.79-8,146,971.79
(二)、本期基金份额 交易产生的净资产变 动数(净资产减少以 “-”号填列)-273,000,000.00-4,057,519.00-268,942,481.00
其中:1.基金申购款10,000,000.00--727,288.189,272,711.82
2.基金赎回款-283,000,000.00-4,784,807.18-278,215,192.82
(三)、本期向基金份 额持有人分配利润产 生的净资产变动(净 资产减少以“-”号填 列)----
(四)、其他综合收益 结转留存收益----
四、本期期末净资产35,692,000.00--4,089,452.7931,602,547.21
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
____徐勇___ ____欧志明______ ____何剑萍____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人招商基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规的规定,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]2316号文准予公开募集308,692,000.00份,经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具了编号为德师报(验)字(23)第 00079号验资报告。《招商中证疫苗与生物技术交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)于2023年 3月15日正式生效。本基金的基金管理人为招商基金管理有限公司,基金托管人为中国银河证券股份有限公司(以下简称“银河证券”)。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及截至报告期末最新公告的基金招募说明书的有关规定,本基金主要投资于标的指数成份券(含存托凭证,下同)和备选成份券(含存托凭证,下同)。为更好地实现基金的投资目标,本基金可少量投资于非成份券(包括主板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票和存托凭证)、债券(包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、可转换债券(含可分离交易可转债)、可交换债券)、货币市场工具、同业存单、债券回购、资产支持证券、银行存款、股指期货、国债期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金可根据相关法律法规和基金合同的约定,参与融资业务和转融通证券出借业务。基金的投资组合比例为:本基金投资于标的指数成份券和备选成份券的资产比例不低于基金资产净值的 90%,且不低于非现金基金资产的 80%。每个交易日日终在扣除国债期货合约、股指期货合约和股票期权合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于交易保证金一倍的现金,其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。股指期货、国债期货和股票期权的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。如法律法规或中国证监会以后允许基金投资其他品种或变更投资品种的投资比例限制,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围或调整上述投资品种的投资比例。

本基金的业绩比较基准:中证疫苗与生物技术指数收益率。

7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。

本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及自2023年3月15日(基金合同生效日)至2023年12月31日止期间的经营成果和净资产变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为自2023年3月15日(基金合同生效日)至2023年12月31日止期间。

7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1)金融资产的分类
根据本基金的金融资产业务模式和金融资产的合同现金流量特征,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产,暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本基金将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、各类应收款项、买入返售金融资产等。

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生工具所产生的金融资产计入“衍生金融资产”外,其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入“交易性金融资产”。

2)金融负债的分类
本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券或资产支持证券已到付息期但尚未领取的利息,单独确认为应收项目。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,发生减值或终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。

本基金对分类为以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本基金按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本基金按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本基金在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止、该金融资产已转移且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移或虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。若本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产,并相应确认相关负债。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,将其公允价值划分为三个层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值原则如下:
(1)对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,采用市价确定公允价值;估值日无市价,且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,采用最近交易市价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市价不能真实反映公允价值的,应对市价进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)当投资品种不存在活跃市场,基金管理人估值委员会认为必要时,采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。

(3)经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,对估值进行调整,确定公允价值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时,相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例,损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
1)利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

买入返售金融资产利息收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。

转融通证券出借业务利息收入在转融通证券实际出借期间内,按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息,实际发生时计入转融通证券出借业务利息收入。

2)投资收益
股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本与相关交易费用的差额确认。

债券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖债券价差收入。除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内,按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后,逐日确认债券利息收入。买卖债券价差收入为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。

资产支持证券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖资产支持证券价差收入。

资产支持证券利息收入在持有期内,按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时,其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额,确认资产支持证券利息收入。买卖资产支持证券价差收入为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。

衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本、相关交易费用与税费后的差额确认。

股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认,由上市公司代扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。

出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益。

3)公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认,并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。

4)信用减值损失
本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认信用损失准备。

本基金所计提的信用减值损失计入当期损益。

7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬、基金托管费和销售服务费(如适用)按基金合同及相关公告约定的费率和计算方法逐日计提。

卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。

7.4.4.11 基金的收益分配政策
1)每一基金份额享有同等分配权;
2)本基金的收益分配方式为现金分红; (未完)
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