[年报]港股医药 (513200): 易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月29日 20:31:55 中财网

原标题:港股医药 : 易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告





易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投
资基金
2023年年度报告
2023年12月31日
















基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国光大银行股份有限公司
送出日期:二〇二四年三月二十九日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 3月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2023年 1月 1日起至 12月 31日止。


1.2 目录

§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ....................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ........................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................... 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ....................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................. 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................................... 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................................................... 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................................................... 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......................................................................... 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................................................... 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................. 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................. 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.......... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 15 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审计意见 ..................................................................................................................................... 16
6.2 形成审计意见的基础 ................................................................................................................. 16
6.3 其他信息 ..................................................................................................................................... 16
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ......................................................................................... 16
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ......................................................................................... 17
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................. 18
7.2 利润表 ......................................................................................................................................... 19
7.3 净资产变动表 ............................................................................................................................. 21
7.4 报表附注 ..................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 50
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................. 50
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................... 50
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................................................................... 52
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..................................................................................... 55
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................. 55 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................. 55 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................. 55 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................. 55 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................................................................... 55
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................... 56
8.12 投资组合报告附注 ................................................................................................................... 56
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 56
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................. 56
9.2 期末上市基金前十名持有人 ..................................................................................................... 57
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..................................................................... 58
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ..................................... 58
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 58
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 58
11.1 基金份额持有人大会决议 ....................................................................................................... 58
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................................... 58
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................... 59
11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................... 59
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................... 59
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................... 59
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................... 59
11.8 其他重大事件 ........................................................................................................................... 60
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 63
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ........................................ 63
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 63
13.1 备查文件目录 ........................................................................................................................... 63
13.2 存放地点 ................................................................................................................................... 64
13.3 查阅方式 ................................................................................................................................... 64

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基 金
基金简称易方达中证港股通医药卫生综合 ETF
场内简称港股医药、港股通医药 ETF
基金主代码513200
交易代码513200
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2022年 1月 19日
基金管理人易方达基金管理有限公司
基金托管人中国光大银行股份有限公司
报告期末基金份额总额1,662,282,072.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交易所上海证券交易所
上市日期2022年 2月 11日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略本基金主要采取完全复制法,即完全按照标的指数的成份股组成及其权重 构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应 调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时,基金 管理人可采取包括成份股替代策略在内的其他指数投资技术适当调整基 金投资组合,以达到紧密跟踪标的指数的目的。本基金力争将日均跟踪偏 离度的绝对值控制在 0.35%以内,年化跟踪误差控制在 3%以内。如因标 的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪误差超过上述范围,基金管理人 应采取合理措施避免跟踪误差进一步扩大。本基金将以降低跟踪误差和流 动性管理为目的,综合考虑流动性和收益性,适当参与债券和货币市场工 具的投资。为更好地实现投资目标,本基金可投资股指期货、股票期权和 其他经中国证监会允许的金融衍生产品。在加强风险防范并遵守审慎原则
 的前提下,本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务。在条 件许可的情况下,基金管理人可在不改变本基金既有投资目标、策略和风 险收益特征并在控制风险的前提下,根据相关法律法规,参与融资业务, 以提高投资效率及进行风险管理。
业绩比较基准本基金的业绩比较基准为标的指数收益率,即中证港股通医药卫生综合指 数收益率(使用估值汇率折算)。
风险收益特征本基金为股票型基金,预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型 基金与货币市场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标 的指数的表现,具有与标的指数相似的风险收益特征。 本基金通过内地与香港股票市场交易互联互通机制投资于香港证券市场, 除了需要承担市场波动风险等一般投资风险之外,本基金还面临汇率风 险、投资于香港证券市场的风险、通过内地与香港股票市场交易互联互通 机制投资的风险等特有风险。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 易方达基金管理有限公司中国光大银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名王玉石立平
 联系电话020-85102688010-63639180
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400 881 808895595 
传真020-38798812010-63639132 
注册地址广东省珠海市横琴新区荣粤道 188号6层北京市西城区太平桥大街25号、甲 25号中国光大中心 
办公地址广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼北京市西城区太平桥大街25号中国 光大中心 
邮政编码510620100033 
法定代表人刘晓艳王江 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大 厦 40-43楼
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊普 通合伙)北京市东城区东长安街 1号东方广场安永 大楼 17 层 01-12 室
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2023年2022年1月19日(基金合同 生效日)至2022年12月31 日
本期已实现收益-44,307,542.68-7,498,932.59
本期利润-213,755,793.761,719,151.72
加权平均基金份额本期利润-0.24930.0166
本期加权平均净值利润率-28.73%1.81%
本期基金份额净值增长率-22.40%2.66%
3.1.2 期末数据和指标2023年末2022年末
期末可供分配利润-338,157,557.38-10,025,508.67
期末可供分配基金份额利润-0.2034-0.0610
期末基金资产净值1,324,124,514.62168,654,396.75
期末基金份额净值0.79661.0266
3.1.3 累计期末指标2023年末2022年末
基金份额累计净值增长率-20.34%2.66%
注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4.本基金合同于 2022年 1月 19日生效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。

3.2 基金净值表现

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-2.51%1.99%-2.77%2.06%0.26%-0.07%
过去六个月-6.19%1.89%-6.72%1.96%0.53%-0.07%
过去一年-22.40%1.82%-23.42%1.88%1.02%-0.06%
过去三年------
过去五年------
自基金合同生 效起至今-20.34%2.39%-31.21%2.52%10.87%-0.13%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2022年1月19日至2023年12月31日) 注:1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。

2.自基金合同生效至报告期末,基金份额净值增长率为-20.34%,同期业绩比较基准收益率为-31.21%。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 注:本基金合同生效日为 2022年 1月 19日,合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期计算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效日(2022年 1月 19日)至本报告期末未发生利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,本基金管理人成立于 2001年 4月 17日,注册资本13,244.2万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资格,在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF投资、另类投资等领域全面布局,为境内外客户提供资产管理解决方案。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓 名职务任本基金的 基金经理(助 理)期限证券 从业 年限说明

  任职 日期离任 日期  
成 曦本基金的基金经理,易方达深证 100ETF联接、易方达创业板 ETF 联接、易方达深证 100ETF、易方达 创业板 ETF、易方达恒生国企联接 (QDII)、易方达恒生国企 (QDII-ETF)、易方达上证科创板 50ETF、易方达上证科创 50联接、 易方达恒生科技 ETF(QDII)(自 2021年 05月 18日至 2023年 09月 08日)、易方达中证科创创业 50ETF、易方达中证沪港深 500ETF (自 2021年 08月 03日至 2023年 03月 17日)、易方达中证科创创业 50联接(自 2021年 08月 24日至 2023年 03月 17日)、易方达中证 稀土产业 ETF(自 2021年 09月 01 日至 2023年 09月 08日)、易方达 中证沪港深 300ETF(自 2021年 09 月 15日至 2023年 03月 17日)、易 方达中证消费电子主题 ETF、易方 达中证港股通中国 100ETF、易方达 中证消费 50ETF(自 2022年 04月 28日至 2023年 09月 08日)、易方 达恒生科技 ETF联接(QDII)(自 2022年 04月 29日至 2023年 09月 08日)、易方达中证港股通医药卫 生综合 ETF联接发起式、易方达深 证 50ETF的基金经理2022- 01-19-15年硕士研究生,具有基金从业资格。曾 任华泰联合证券资产管理部研究员, 易方达基金管理有限公司集中交易 室交易员、指数与量化投资部指数基 金运作专员、基金经理助理,易方达 中小板指数(LOF)、易方达银行分 级、易方达生物分级、易方达重组分 级、易方达深证成指 ETF、易方达深 证成指 ETF联接、易方达 MSCI中国 A 股国际通 ETF、易方达原油 (QDII-LOF-FOF)、易方达纳斯达克 100指数(QDII-LOF)、易方达 MSCI 中国 A 股国际通 ETF联接发起式、 易方达上证 50ETF、易方达上证 50ETF联接发起式、易方达中证香港 证券投资主题 ETF、易方达中证创新 药产业 ETF、易方达中证智能电动汽 车 ETF的基金经理。
伍 臣 东本基金的基金经理,易方达中证科 创创业 50联接、易方达中证科创创 业 50ETF、易方达中证 500质量成 长 ETF、易方达中证上海环交所碳 中和 ETF、易方达中证创新药产业 ETF、易方达中证智能电动汽车 ETF、易方达纳斯达克 100ETF联接 (QDII-LOF)、易方达中证上海环 交所碳中和 ETF联接、易方达中证 绿色电力 ETF、易方达中证光伏产 业指数发起式、易方达中证软件服 务 ETF、易方达中证 100ETF、易方 达中证绿色电力 ETF联接发起式、 易方达中证 500质量成长 ETF联接2022- 11-29-6年硕士研究生,具有基金从业资格。曾 任易方达基金管理有限公司研究支 持专员、指数研究员。
 发起式、易方达中证软件服务 ETF 联接发起式、易方达中证创新药产 业 ETF联接发起式的基金经理,易 方达上证科创 50联接、易方达上证 科创板 50ETF、易方达中证稀土产 业 ETF、易方达中证沪港深 500ETF、易方达中证消费电子主题 ETF、易方达中证消费 50ETF、易 方达中证港股通医药卫生综合 ETF 联接发起式、易方达纳斯达克 100ETF(QDII)、易方达上证科创 板成长 ETF的基金经理助理    
注:1.对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期;对此后的非首任基金经理/基金经理助理,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。

3.为加强基金流动性管理,本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度,明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。

公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合,围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易(含银行间市场)、境外投资、衍生品等投资管理活动,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。

公平交易的管控措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,原则交易制度,交易系统具备公平交易功能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行;严格控制不同投资组合之间的同日反向交易;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制,对发现的异常问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。

公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认方可执行。

公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检验和完善公平交易制度。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 47次,其中 40次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易,7次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪中证港股通医药卫生综合指数,该指数从港股通范围内选取 50只流动性较好、市值较大的医疗卫生行业上市公司证券作为指数样本,以反映港股通范围内医药卫生上市公司证券的整体表现。报告期内本基金主要采取完全复制法,即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。

回顾 2023年,外部环境复杂严峻,通胀压力从高位边际缓解,但发达国家利率仍维持较高水平。

国内疫情防控平稳转段,经济社会恢复常态化运行,整体回升向好,经国家统计局初步核算,按不偏弱等挑战。港股市场表现来看,受海外流动性及投资者风险偏好影响,市场整体呈现震荡回调态势,大部分行业指数下跌,能源、电讯、原材料等行业表现相对领先,地产建筑、必需消费、医疗保健等行业表现相对落后。港股医药板块涵盖了众多制药公司、医药外包公司、医疗器械公司以及互联网医疗和医疗服务相关公司,股票价格受行业政策变化及海外利率变化影响较大。在上述因素的综合影响下,港币计价的中证港股通医药卫生综合指数跌幅较大。

本报告期为本基金的正常运作期,本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同,坚持既定的指数化投资策略,在指数权重调整和基金申赎变动时,应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差,力求跟踪误差最小化。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为 0.7966元,本报告期份额净值增长率为-22.40%,同期业绩比较基准收益率为-23.42%,年化跟踪误差 1.62%,各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2024年,中国经济将持续回升向好,尽管当前面临一些挑战和困难,但长期向好的基本趋势没有改变,支撑中国经济高质量发展的有利要素条件在不断积累增多。海外流动性方面,市场普遍预期 2024年美联储将开启降息,包括新兴市场在内的全球流动性有望得到显著改善。长期来看,人口老龄化和居民消费升级带来的养老以及健康保健需求将推动医药行业的持续增长,在鼓励药品创新研发的总体基调和顶层设计下,在上市融资制度对创新药企的有利扶持下,港股医药板块将有较大发展空间,长期的投资和配置价值值得关注。

作为被动型投资基金,本基金将坚持既定的指数化投资策略,以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化,为投资者提供质地优良的指数投资工具,为长期看好港股医药板块投资前景的投资者提供方便、高效的投资工具。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期,基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要,继续围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控,持续审视健全制度流程并强化对法规和制度执行情况的监督检查,有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。

本报告期,基金管理人主要监察稽核工作及措施如下:
(1)不断推进公司合规和廉洁从业文化建设,践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念,坚持投资者利益至上,持续督促廉洁从业、执业操守和道德规范等规定贯彻落实,积极开展形式多样的文化宣导,引导员工树立正确的价值观、事业观、职业观,不断推动建设风清气正的公司及行(2)持续完善投资合规监控手段,协同投资、研究、交易等业务部门完善相应的内控机制,共同巩固投资合规内控防线。升级风控系统,提升投资合规监控工作效能,有效保障各类资产组合的合规运作。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制,保护投资者利益。

(3)持续督促优化基金募集申请材料质量内控机制和工具手段,提升产品合规审查质效;坚持以风险可测可控、投资者有效保护为前提,审慎评估论证各类新产品与新业务方案,全面充分揭示产品风险,切实保护投资者合法权益。

(4)持续贯彻落实基金销售相关法规和监管要求,坚持以投资者视角审核基金宣传推介材料,持续加强对网络直播、自媒体账号、对外言论发布、投资者交流等重点领域的合规管理。深入落实投资者适当性管理,妥善处理客户投诉纠纷,切实加大投资者教育和保护力度。

(5)持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定,完善信息披露管理工作机制流程,不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化水平和合规风险控制能力,做好公司及旗下各基金的信息披露工作,确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。

(6)贯彻落实风险为本的工作方法,持续完善洗钱风险管理体系,进一步健全内控制度流程,深入开展反洗钱系统建设与数据治理,探索优化风险评估识别方法,加强客户尽职调查,全面提高反洗钱工作的履职质效。

(7)以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据,有计划、有重点地对投研交易、基金销售、运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查,同时聘请并配合外部审计机构开展 ISAE3402内控鉴证、GIPS(全球投资业绩标准)鉴证项目,聘请律师事务所完成年度合规有效性评估工作,从不同视角更加全面审视公司合规内控机制和执行情况,督促改进内外部检查发现问题,进一步提升公司合规管理及内控水平。

本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,努力防范和控制重大风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会,估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值本报告期内,参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国光大银行股份有限公司在易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金(以下称“本基金”)托管过程中,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定,依法安全保管了基金的全部资产,对本基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督,对发现的问题及时提出了意见和建议。同时,按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告,没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为,诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,中国光大银行股份有限公司依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定,对基金管理人的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督,未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求,各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的《易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金 2023年年度报告》进行了复核,认为报告中相关财务指标、净值表现、财合报告等内容真实、准确。

§6 审计报告
安永华明(2024)审字第 70013033_G95号
易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人: 6.1 审计意见
我们审计了易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金的财务报表,包括2023年 12月 31日的资产负债表,2023年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金 2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年度的经营成果和净资产变动情况。

6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

6.3 其他信息
易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

6.4 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

资基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。

6.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
赵雅 李飘飘
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室
2024年 3月 26日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
资 产:   
货币资金7.4.7.147,157,376.0710,958,561.87
结算备付金 12,621,711.31928.80
存出保证金 95,199.0032,187.05
交易性金融资产7.4.7.21,282,013,416.58161,349,486.45
其中:股票投资 1,282,013,416.58161,349,486.45
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 11,207,811.84-
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5--
资产总计 1,353,095,514.80172,341,164.17
负债和净资产附注号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 514,990.2031.03
应付赎回款 --
应付管理人报酬 165,602.4018,986.86
应付托管费 55,200.796,328.95
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.628,235,206.793,661,420.58
负债合计 28,971,000.183,686,767.42
净资产:   
实收基金7.4.7.71,662,282,072.00164,282,072.00
未分配利润7.4.7.8-338,157,557.384,372,324.75
净资产合计 1,324,124,514.62168,654,396.75
负债和净资产总计 1,353,095,514.80172,341,164.17
注:1.本基金合同生效日为 2022年 1月 19日,2022年度实际报告期间为 2022年 1月 19日至2022年 12月 31日。

2.报告截止日 2023年 12月 31日,基金份额净值 0.7966元,基金份额总额 1,662,282,072.00份。

7.2 利润表
会计主体:易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日上年度可比期间 2022年 1月 19日(基 金合同生效日)至 2022 年 12月 31日
一、营业总收入 -211,876,249.512,101,972.25
1.利息收入 415,268.35265,502.10
其中:存款利息收入7.4.7.9415,268.35265,502.10
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -53,174,150.58-8,292,157.67
其中:股票投资收益7.4.7.10-59,680,600.25-8,907,031.24
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.11--
资产支持证券投资收益7.4.7.12--
贵金属投资收益 --
衍生工具收益7.4.7.13--
股利收益7.4.7.146,506,449.67614,873.57
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)7.4.7.15-169,448,251.089,218,084.31
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.1610,330,883.80910,543.51
减:二、营业总支出 1,879,544.25382,820.53
1.管理人报酬 1,096,542.09136,318.29
2.托管费 365,514.0645,439.40
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失7.4.7.17--
7.税金及附加 --
8.其他费用7.4.7.18417,488.10201,062.84
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -213,755,793.761,719,151.72
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -213,755,793.761,719,151.72
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -213,755,793.761,719,151.72
注:本基金合同生效日为 2022年 1月 19日,2022年度实际报告期间为 2022年 1月 19日至 2022年 12月 31日。

7.3 净资产变动表
会计主体:易方达中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位:人民币元

项目本期 2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产164,282,072.004,372,324.75168,654,396.75
二、本期期初净资 产164,282,072.004,372,324.75168,654,396.75
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)1,498,000,000.00-342,529,882.131,155,470,117.87
(一)、综合收益 总额--213,755,793.76-213,755,793.76
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)1,498,000,000.00-128,774,088.371,369,225,911.63
其中:1.基金申购 款1,930,000,000.00-183,446,812.681,746,553,187.32
2.基金赎回 款-432,000,000.0054,672,724.31-377,327,275.69
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)---
四、本期期末净资 产1,662,282,072.00-338,157,557.381,324,124,514.62
项目上年度可比期间 2022年 1月 19日(基金合同生效日)至 2022年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产---
二、本期期初净资 产234,282,072.00-234,282,072.00
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)-70,000,000.004,372,324.75-65,627,675.25
(一)、综合收益 总额-1,719,151.721,719,151.72
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)-70,000,000.002,653,173.03-67,346,826.97
其中:1.基金申购 款137,000,000.00-6,872,340.59130,127,659.41
2.基金赎回 款-207,000,000.009,525,513.62-197,474,486.38
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)---
四、本期期末净资 产164,282,072.004,372,324.75168,654,396.75
注:本基金合同生效日为 2022年 1月 19日,2022年度实际报告期间为 2022年 1月 19日至 2022年 12月 31日。(未完)
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