[年报]新药ETF (516060): 工银瑞信中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月29日 20:31:55 中财网

原标题:新药ETF : 工银瑞信中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告



工银瑞信中证创新药产业交易型开放式指
数证券投资基金
2023年年度报告

2023年12月31日










基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人:申万宏源证券有限公司
送出日期:2024年3月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人申万宏源证券有限公司根据本基金合同规定,于2024年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................ 2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 其他指标 .................................................................... 8 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 9 §4 管理人报告 ................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 15 §5 托管人报告 ............................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15 §6 审计报告 ................................................................. 15 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 16 §7 年度财务报表 ............................................................. 17 7.1 资产负债表 ................................................................. 17 7.2 利润表 ..................................................................... 19 7.3 净资产变动表 ............................................................... 20 7.4 报表附注 ................................................................... 21 §8 投资组合报告 ............................................................. 50 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 51 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 53 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 54 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 56 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 56 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 56 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 56 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 56 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 56 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 56 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 56 §9 基金份额持有人信息 ........................................................ 58 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 58 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 58 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 59 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 59 §10 开放式基金份额变动 ....................................................... 59 §11 重大事件揭示 ............................................................ 59 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 59 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 60 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 60 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 60 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 60 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 60 11.8 其他重大事件 .............................................................. 61 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 62 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 62 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 62 §13 备查文件目录 ............................................................ 62 13.1 备查文件目录 .............................................................. 62 13.2 存放地点 .................................................................. 63 13.3 查阅方式 .................................................................. 63
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称工银瑞信中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金
基金简称创新药产业ETF
场内简称新药ETF、创新药产业ETF
基金主代码516060
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2021年2月9日
基金管理人工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人申万宏源证券有限公司
报告期末基金份额总 额250,237,400.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券 交易所上海证券交易所
上市日期2021年3月1日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化,力争 实现与标的指数表现相一致的长期投资收益。
投资策略本基金采取完全复制策略,跟踪标的指数的表现,即按照标的指 数的成份股票的构成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标 的指数成份股票及其权重的变动进行相应调整。本基金投资于标 的指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90%,且不低于非现金基金资产的80%,因法律法规的规定而受 限制的情形除外。
业绩比较基准中证创新药产业指数收益率。
风险收益特征本基金属于股票型基金,风险与收益高于混合型基金、债券型基 金与货币市场基金。本基金为指数基金,主要采用完全复制策 略,跟踪标的指数市场表现,具有与标的指数、以及标的指数所 代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 工银瑞信基金管理有限公司申万宏源证券有限公司
信息披 露负责 人姓名朱碧艳陈琦
 联系电话400-811-9999010-88013567
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-811-999995523 
传真010-66583158010-88085221 
注册地址北京市西城区金融大街5号、甲 5号9层甲5号901上海市徐汇区长乐路989号45 层 
办公地址北京市西城区金融大街5号新盛北京市西城区太平桥大街19号 

 大厦A座6-9层恒奥中心B座
邮政编码100033100033
法定代表人赵桂才杨玉成
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.icbccs. com.cn
基金年度报告备置地点基金管理人或基金托管人的住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心 42楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任 公司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间 数据和指标2023年2022年2021年2月9日(基金合同 生效日)-2021年12月31 日
本期已实现 收益-11,058,497.29-18,183,132.12-816,696.19
本期利润-16,562,212.04-28,044,317.17-13,476,375.83
加权平均基 金份额本期 利润-0.0797-0.1909-0.0892
本期加权平 均净值利润 率-13.34%-28.34%-9.41%
本期基金份 额净值增长 率-11.44%-25.10%-14.55%
3.1.2 期末 数据和指标2023年末2022年末2021年末
期末可供分 配利润-108,412,248.74-56,611,989.17-17,642,272.09
期末可供分 配基金份额 利润-0.4332-0.3600-0.1455
期末基金资 产净值141,825,151.26100,625,410.83103,595,127.91
期末基金份 额净值0.56680.64000.8545
3.1.3 累计 期末指标2023年末2022年末2021年末
基金份额累 计净值增长 率-43.32%-36.00%-14.55%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4、所列数据截止到报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-2.12%1.39%-1.96%1.40%-0.16%-0.01%
过去六个月0.71%1.38%0.72%1.40%-0.01%-0.02%
过去一年-11.44%1.34%-11.91%1.36%0.47%-0.02%
自基金合同生效 起至今-43.32%1.71%-46.85%1.77%3.53%-0.06%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、本基金基金合同于2021年02月09日生效。 2、根据基金合同规定,本基金建仓期为6个月。截至本报告期末,本基金的投资符合基金合 同关于投资范围及投资限制的规定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
工银瑞信基金管理有限公司是由中国工商银行绝对控股、独立运营的基金公司,工商银行拥有80%股权,瑞士信贷拥有20%股权。目前,公司在北京、上海、深圳等地设有分公司,分别在香港和上海设有全资子公司-工银瑞信资产管理(国际)有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。
自2005年6月成立以来,公司坚持“以稳健的投资管理,为客户提供卓越的理财服务”为使命,依托强大的股东背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队,立足专业化、综合化、国际化、数字化,坚持“稳健投资、价值投资、长期投资、绿色投资、责任投资”,致力于为广大投资者提供一流的投资管理服务。

公司秉持“以人为本”的理念,全方位引入国内外优秀人才,组建了一支风格稳健、诚信敬业、创新进取、团结协作的专业团队。经过十多年的发展,工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、私募资产管理计划、社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、企业年金、职业年金、养老金产品等多项产品管理人资格和QDII、QFII、RQFII、公募基金投顾等多项业务资格,成为国内业务资格全面、产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、业务发展均衡的基金管理公司之一。
工银瑞信(含子公司)以持续优秀的投资业绩、完善周到的服务,为逾8800万境内外个人和机构投资者提供涵盖公募与私募、上市与非上市、境内与跨境业务的财富管理服务,赢得了广大基金投资人、企业年金客户、私募资产管理计划客户等的认可和信赖。截至2023年12月31日,工银瑞信(含子公司)旗下管理247只公募基金和多个年金、私募资产管理计划,资产管理总规模1.72万亿元,养老金管理规模居行业前列。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
史宝 珖本基金的 基金经理2021年 12月1 日-8年硕士研究生。曾任Amazon Inc.数据分析 工程师,华夏基金高级经理;2019年加入 工银瑞信,现任指数及量化投资部基金经 理。2021年12月1日至今,担任工银瑞 信中证创新药产业交易型开放式指数证
     券投资基金基金经理;2022年3月21日 至今,担任工银瑞信粤港澳大湾区创新 100 交易型开放式指数证券投资基金基 金经理;2022年3月21日至今,担任工 银瑞信粤港澳大湾区创新 100 交易型开 放式指数证券投资基金联接基金基金经 理;2022年3月21日至今,担任工银瑞 信中证线上消费主题交易型开放式指数 证券投资基金基金经理;2022年12月22 日至今,担任工银瑞信国证半导体芯片交 易型开放式指数证券投资基金基金经理; 2023年1月4日至今,担任工银瑞信中 证沪港深互联网交易型开放式指数证券 投资基金基金经理;2023年1月4日至 今,担任工银瑞信中证沪港深互联网交易 型开放式指数证券投资基金发起式联接 基金基金经理;2023年2月17日至今, 担任工银瑞信中证稀有金属主题交易型 开放式指数证券投资基金基金经理;2023 年3月30日至今,担任工银瑞信中证港 股通高股息精选交易型开放式指数证券 投资基金基金经理;2023年7月27日至 今,担任工银瑞信中证国新央企现代能源 交易型开放式指数证券投资基金基金经 理;2023年9月22日至今,担任工银瑞 信中证稀有金属主题交易型开放式指数 证券投资基金发起式联接基金基金经理; 2023年9月27日至今,担任工银瑞信中 证创新药产业交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金基金经理;2023 年10月19日至今,担任工银瑞信中证消 费龙头交易型开放式指数证券投资基金 基金经理;2023年12月22日至今,担 任工银瑞信中证 100 交易型开放式指数 证券投资基金基金经理。
邓皓 友本基金的 基金经理2021年2 月9日2023年3 月29日9年硕士研究生。曾在瀚华金控股份有限公司 担任数据分析师;2014年加入工银瑞信, 现任指数及量化投资部基金经理。2019 年10月29日至2023年9月27日,担任 工银瑞信创业板交易型开放式指数证券 投资基金基金经理;2020年6月29日至 今,担任工银瑞信MSCI中国A股交易型 开放式指数证券投资基金基金经理;2021 年2月9日至2023年3月29日,担任工 银瑞信中证创新药产业交易型开放式指
     数证券投资基金基金经理;2021年2月9 日至2023年9月27日,担任工银瑞信中 证消费服务领先交易型开放式指数证券 投资基金基金经理;2021年3月24日至 2023年9月27日,担任工银瑞信大和日 经 225 交易型开放式指数证券投资基金 (QDII)基金经理;2021年6月18日至 2023 年 9 月 27 日,担任工银瑞信中证 180ESG 交易型开放式指数证券投资基金 基金经理;2021年12月14日至今,担 任工银瑞信中证 500 六个月持有期指数 增强型证券投资基金基金经理;2021 年 12月29日至2023年9月27日,担任工 银瑞信中证创新药产业交易型开放式指 数证券投资基金发起式联接基金基金经 理;2023年3月28日至今,担任工银瑞 信中证1000指数增强型证券投资基金基 金经理。
注:1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期;离职日期为本基金管理人对外披露的离职日期。

2、证券从业的含义遵从行业协会《基金从业人员管理规则》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末本基金的基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章,制定了《公平交易管理办法》,对公司管理的各类投资组合的公平对待做了明确具体的规定,办法涵盖了公平交易的原则、适用范围、部门职责、具体程序和违规问责等。

在研究和投资决策环节,研究人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等建立投资备选池,投资人员在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合,并确保公平对待其管理的不同投资组合。

先、综合平衡、比例实施等执行原则,保证交易在不同投资组合间的利益公平。

同时本基金管理人在投资交易系统中设置“公平交易模块”,对于满足条件的指令,系统自动通过公平交易模块执行。

在监控和检查环节,风险管理人员对交易价格公允性等进行监控和分析,监察稽核人员定期对公平交易执行情况进行稽核。发现异常情况的,要求投资人员进行解释说明并核查其真实性、合理性。

本基金管理人通过上述措施全面落实公平交易要求,并持续地完善公平交易制度,确保公平对待各类投资人,保护投资人的利益。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;未出现清算不到位的情况,且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。

本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析,采用了日内、3日内、5日内的时间窗口,假设不同组合间价差为零,进行了T分布检验。对于没有通过检验的交易,公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析,本报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有4次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
回顾2023年,国内经济整体呈现弱复苏,制造业PMI震荡走弱进入收缩区间,经济动能修复节奏低于预期。通货膨胀方面,四季度CPI同比增速跌入负区间,居民端物价水平较低,同时工业端物价水平再度走弱,PPI同比读数低位回落。A股资金面方面,市场仍缺少增量资金流入,北上资金持续净流出。受益于人工智能的创新性发展和经济复苏预期的改善,A 股市场在一季度大幅修复,然而实际经济复苏相对较为平稳,同时伴随外资大幅流出,以茅指数为代表的基金重仓股跌幅靠前,A 股市场在二季度至四季度震荡下行,前期涨幅较大的 TMT 板块明显回调,新能源益显著。全年行业表现分化较大,多数行业录得负收益,涨幅最多的是通信、传媒和煤炭,涨幅分别为24.8%、19.8%和13.4%,消费者服务、房地产和电力设备新能源是排名最后3位的行业,跌幅分别是-41.2%、-24.8%和-24.7%。

本报告期内,本基金跟踪误差产生的主要来源是:1)申购赎回的影响;2)成份股票的停牌;3)指数成份股调整等。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内,本基金净值增长率为-11.44%,业绩比较基准收益率为-11.91%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
经济增长方面,我们预计政策将推动经济回到趋势增速附近,环比增长动能与2023年3季度接近。从国内房地产下行周期的角度来看,近半年房地产投资、房地产销售面积增速下行斜率已趋于平缓。居民消费方面,居民收入增速仍然承压,居民消费能力和信心提升仍需时间。海外方面,我们预计2024年美国增长预计高位回落,经济硬着陆风险较低,联储有较大降息空间,能够降低经济的硬着陆风险。

我们认为 2024 年 A 股市场的主要关键在于经济复苏的程度,在当前 CPI 同比增速跌入负区间的经济环境下,消费类板块、地产链和出行链等顺周期板块预计承压。成长板块方面,以计算机和电子为代表的部分高估值板块的基本面并没有得到明显改善,其中的一些个股在2023年受到AI主题催化涨幅明显,如果市场整体风险偏好没有企稳回升,预计这些板块继续提升估值的空间不大。2024年我们倾向于跟踪右侧的投资机会,可以期待的是国内政策的进一步出台、海外利率的下降和全球经济回暖等,这些边际变化有望带来权益市场的结构性投资机会,此外,个别板块的盈利修复和困境反转也值得期待。短期来看,我们认为当前权益市场整体预期较弱,稳定类高股息资产仍可能占优;长期而言,随着科技创新带来的变革,以及A股资产估值的收敛,我们认为更大的机会是在不断酝酿的,在未来3-5年可以找到更多的投资机会。

本基金为指数型基金,基金管理人将继续按照基金合同的要求,坚持指数化投资策略,通过运用定量分析等技术,分析和应对导致基金跟踪误差的因素,继续努力将基金的跟踪误差控制在较低水平。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,基金管理人持续加强监察稽核工作,及时识别和管控法律合规风险,保障公司合法合规开展业务。

1、严格事前审查控制。积极跟踪法律法规变化和监管动态,及时解读并向业务部门传达最新促制定、更新规章制度和完善业务流程。落实事前审核机制,事前审核产品设计、基金募集、产品运营、持续营销与宣传推介、信息披露等关键环节,通过系统实现对组合投资合规风险的事前控制。

2、持续开展事中监控与事后管理。设置专人专岗监控投资指标,通过系统和人工结合的方式,实现对重点环节的监控和刚性控制,系统无法实现控制的环节强化人工审核复核。通过系统事后监测及时提示组合被动超标情况,跟踪其限期回归到合规范围。持续完善制度流程和监控模型,采用有效手段监督投资管理人员行为,建立公平交易异常交易监控模型分析投资行为,防范发生违反行业“三条底线”的情形。持续关注内部控制的健全性有效性,定期梳理业务流程,对风险进行识别与评估,对控制措施提出改进建议。

3、重视合规培训,提升全员合规意识。公司通过新员工合规培训、定期全员合规培训、投研人员和销售人员专项培训等多种形式,深入解读培训新法新规,深刻剖析行业风险事件,使监管政策、公司制度得到有效落实,不断增强员工合规意识,促进合规文化建设,牢实合规管理基础。

4、开展专项稽核检查。定期对基金投研交易、销售和产品运营等核心业务和关键环节开展稽核检查,对法规落实情况、规章制度执行情况、合规和风险管控情况进行监督评价,并跟进整改情况。同时,根据年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员(或委员会)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 (1)职责分工
估值委员会由主任委员、委员组成。

主任委员为公司分管运营副总经理,委员为委员会部门负责人。估值委员会部门包括:投研部门(固定收益部、研究部、指数及量化投资部、FOF投资部)、风险管理部、法律合规部,运作部。

委员无法出席估值委员会会议的,应指定本部门熟悉情况的人员代为参会,指定人员享有委员同等表决权。

(2)专业胜任能力及相关工作经历
委员会由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。

2、投资经理参与或决定估值的程度
投资经理可作为列席人员参会,有发言权,无表决权。

参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内,本基金未实施利润分配,符合法律法规和基金合同的相关约定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金在报告期内没有触及2014年8月8日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条规定的条件。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,申万宏源证券有限公司(以下称“本托管人”)在对工银瑞信中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督、对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支、利润分配等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2024)第20883号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人工银瑞信中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金 全体基金份额持有人
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了工银瑞信中证创新药产业交易型开放式指数证 券投资基金(以下简称“创新药产业 ETF 基金”)的财务报 表,包括2023年12月31日的资产负债表,2023年度的利 润表和净资产变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以 下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制,公允反映了创新药产业 ETF 基金 2023 年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资 产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于创新药产业 ETF基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项-
其他事项-
其他信息-
管理层和治理层对财务报表的责 任创新药产业 ETF 基金的基金管理人工银瑞信基金管理有限 公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准 则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估创新药产业 ETF 基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如 适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划 清算创新药产业 ETF 基金、终止运营或别无其他现实的选 择。 基金管理人治理层负责监督创新药产业 ETF 基金的财务报 告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常

 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判 断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对创新药产 业 ETF 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情况可能导致创新药产业ETF 基金不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名魏佳亮朱寅婷
会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 
审计报告日期2024年3月26日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:工银瑞信中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
货币资金7.4.7.11,511,643.671,497,791.81
结算备付金 222,998.51240,762.12
存出保证金 28,778.9423,572.71
交易性金融资产7.4.7.2140,293,948.8798,964,271.30
其中:股票投资 140,293,948.8798,964,271.30
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 -128,546.24
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8--
资产总计 142,057,369.99100,854,944.18
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 --
应付管理人报酬 54,582.6638,035.80
应付托管费 8,490.625,916.68
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9169,145.45185,580.87
负债合计 232,218.73229,533.35
净资产:   
实收基金7.4.7.10250,237,400.00157,237,400.00
未分配利润7.4.7.12-108,412,248.74-56,611,989.17
净资产合计 141,825,151.26100,625,410.83
负债和净资产总计 142,057,369.99100,854,944.18
注: 1、本基金基金合同生效日为2021年2月9日。

2、报告截止日 2023 年 12 月 31 日,基金份额净值为人民币 0.5668 元,基金份额总额为7.2 利润表
会计主体:工银瑞信中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年12月31日上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年12月31日
一、营业总收入 -15,628,201.79-27,240,330.68
1.利息收入 15,859.0815,958.02
其中:存款利息收入7.4.7.1315,859.0815,958.02
债券利息收入 --
资产支持证券利 息收入 --
买入返售金融资 产收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以 “-”填列) -10,286,104.06-17,443,593.87
其中:股票投资收益7.4.7.14-11,607,072.06-18,200,477.42
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.15-29,808.74
资产支持证券投 资收益7.4.7.16--
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.191,320,968.00727,074.81
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益 (损失以“-”号填列)7.4.7.20-5,503,714.75-9,861,185.05
4.汇兑收益(损失以 “-”号填列) --
5.其他收入(损失以 “-”号填列)7.4.7.21145,757.9448,490.22
减:二、营业总支出 934,010.25803,986.49
1.管理人报酬7.4.10.2.1557,316.52444,795.89
2.托管费7.4.10.2.286,693.7369,190.48
3.销售服务费7.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资 产支出 --
6.信用减值损失7.4.7.22--
7.税金及附加 -0.12
8.其他费用7.4.7.23290,000.00290,000.00
三、利润总额(亏损总 额以“ -”号填列) -16,562,212.04-28,044,317.17
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以 “-”号填列) -16,562,212.04-28,044,317.17
五、其他综合收益的税 后净额 --
六、综合收益总额 -16,562,212.04-28,044,317.17
7.3 净资产变动表
会计主体:工银瑞信中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年12月31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产157,237,400.00-56,611,989.17100,625,410.83
二、本期期初净资产157,237,400.00-56,611,989.17100,625,410.83
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填 列)93,000,000.00-51,800,259.5741,199,740.43
(一)、综合收益总 额--16,562,212.04-16,562,212.04
(二)、本期基金份 额交易产生的净资 产变动数 (净资产减少以“-” 号填列)93,000,000.00-35,238,047.5357,761,952.47
其中:1.基金申购款140,000,000.00-52,475,811.4787,524,188.53
2.基金赎回 款-47,000,000.0017,237,763.94-29,762,236.06
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的净资产变 动(净资产减少以 “-”号填列)---
四、本期期末净资产250,237,400.00-108,412,248.74141,825,151.26
项目上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产121,237,400.00-17,642,272.09103,595,127.91
二、本期期初净资产121,237,400.00-17,642,272.09103,595,127.91
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填 列)36,000,000.00-38,969,717.08-2,969,717.08
(一)、综合收益总 额--28,044,317.17-28,044,317.17
(二)、本期基金份 额交易产生的净资 产变动数 (净资产减少以“-” 号填列)36,000,000.00-10,925,399.9125,074,600.09
其中:1.基金申购款117,000,000.00-38,735,331.7478,264,668.26
2.基金赎回 款-81,000,000.0027,809,931.83-53,190,068.17
(三)、本期向基金 份额持有人分配利 润产生的净资产变 动(净资产减少以 “-”号填列)---
四、本期期末净资产157,237,400.00-56,611,989.17100,625,410.83
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
工银瑞信中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]3465号文,由工银瑞信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式,存续期限为不定期,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证。经向中国证监会备案,《工银瑞信中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2021年02月09日正式生效,基金合同生效日司,基金托管人为申万宏源证券有限公司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券(如适用)起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值中。

划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关交易费用计入其初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产,采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值 本基金以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值,以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。(未完)
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