[年报]中欧创业板两年混合C (009791): 中欧创业板两年定期开放混合型证券投资基金2023年年度报告
原标题:中欧创业板两年混合C : 中欧创业板两年定期开放混合型证券投资基金2023年年度报告 中欧创业板两年定期开放混合型证券投资 基金 2023年年度报告 2023年12月31日 基金管理人：中欧基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2024年3月29日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 9 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 12 §4 管理人报告 .................................................................. 12 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 17 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 20 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 20 §5 托管人报告 .................................................................. 20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 20 §6 审计报告 .................................................................... 20 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 20 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 20 §7 年度财务报表 ................................................................ 22 7.1 资产负债表 ................................................................. 22 7.2 利润表 ..................................................................... 24 7.3 净资产变动表 ............................................................... 25 7.4 报表附注 ................................................................... 27 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 53 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 54 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 55 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 56 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 57 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 57 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 57 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 58 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 58 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 58 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 58 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 58 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 59 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 59 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 59 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 60 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 60 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 ............................................................................. 60 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 61 §11 重大事件揭示 ............................................................... 61 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 61 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 61 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 61 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 61 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 62 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 62 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 62 11.8 其他重大事件 .............................................................. 64 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 65 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 65 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 65 §13 备查文件目录 ............................................................... 66 13.1 备查文件目录 .............................................................. 66 13.2 存放地点 .................................................................. 66 13.3 查阅方式 .................................................................. 66 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额，不是当期发生数)。 3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中欧创业板两年混合A
中欧创业板两年混合C
注：本基金合同生效日为2020年07月16日,2020年度数据为2020年07月16日至2020年12月31日数据。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102 号文）批准，于 2006 年 7 月 19日正式成立。股东为 WP Asia Pacific Asset Management LLC（华平亚太资产管理有限公司）、国都证券股份有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）、上海穆延投资管理合伙企业(有限合伙)及自然人股东，注册资本为2.20亿元人民币，旗下设有北京分公司、深圳分公司、中欧盛世资产管理（上海）有限公司、上海中欧财富基金销售有限公司和中欧基金国际有限公司。 截至2023年12月31日，本基金管理人共管理165只开放式基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
2、证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》等相关规定。 - 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
2、本报告期内兼任私募资产管理计划投资人员有产品离任情况，许文星离任产品情况： ①产品类型：公募，离任数量：1只，离任时间：2023-02-17； ②产品类型：私募资产管理计划，离任数量：0只，离任时间：无。 4.1.4 基金经理薪酬机制 基金经理薪酬激励与私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩表现不直接挂钩。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，本基金管理人制定了《公平交易管理办法》，建立了健全、有效的公平交易制度体系，覆盖公司旗下各类资产组合及投资顾问业务涉及的投资组合；涵盖了股票、债券等各类投资品种的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动；贯穿了研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动的各个环节，以确保公司旗节，研究成果与全体投资人员共享，投研体系职权划分明确且互不干预，各基金持仓及交易信息进行有效隔离；在投资决策环节，基金经理公平对待管理的所有组合，相同投资策略同时同价下达投资指令；在交易执行环节，本基金管理人以系统控制和人工控制相结合的方式，严格管理同向交易和反向交易，公平执行投资指令；在事后监控环节，本基金管理人设置每日异常交易分析机制，发现异常事项对基金经理进行提示，留存解释说明，并每季度编制公平交易分析报告，逐级审核签署备查。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格按照相关法规及制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。 对于同向交易，本基金管理人采集连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）不同投资组合的同向交易计算交易价差，并结合同向交易占优比、溢价率等进行综合分析，来判断是否可能存在组合之间利益输送。 综合而言，本报告期内，公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，不同投资组合之间不存在非公平交易或利益输送的情况。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 对于涉及基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的组合，本基金管理人按照《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行》及公司内部相关制度等规定，特别地增加检查程序，将反向交易和同向交易的检查时间窗延长至10个交易日，并结合成交顺序、价格偏差、产品规模、成交量等因素对是否存在不公平对待的情形进行分析。综合而言，本报告期内，公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，涉及兼任的基金经理管理的多个组合间不存在非公平交易或利益输送的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有121次，为量化策略组合因投资策略需要发生的反向交易，公司内部风控对上述交易均履行相应控制程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2023年国内权益市场呈现先扬后抑的走势：上半年在经济复苏预期的推动下，北上资金持续复动力有所放缓，科技，制造，消费，地产行业各自面临自身发展过程中的结构性和周期性挑战，随增长预期变化，北上资金流出，整体权益市场重回调整趋势，时至年末整体市场情绪低迷，估值回落至历史极值水平。我们管理的产品净值在这整个过程中也呈现出得而复失的表现，对于没有为持有人在2023年取得绝对回报，我们首先想对持有人表达最诚挚的歉意，其次我们更需要客观全面复盘和反思，为未来即将面临的机会和挑战，做好更充分的准备。 投资的第一性原理是使用对企业未来现金流进行预测并折现的方法来评估价值。如果像电影《蝴蝶效应》里那样，我们有个时光机可以穿越时空，就可以很容易对企业的现金流折现进行精准定价。但真实世界中，我们站在任一时点，看到的过去都只有一条路径，面临的未来却有无穷多种可能，最终我们只会进入其中一条路径中，但这并不代表其他路径不存在，只是走向不同路径的概率各不相同而已。 企业价值的评估是动态变化的，我们做投资时并不能未卜先知，而只能根据可见的所有信息对未来做大概率的理性判断。因此，股价很难完全反映公司未来所有现金流折现到当下的价值，而只能反映可预见的未来现金流的内在价值。这个可见的未来可能只有三五年时间。很多时候，企业价值不是一道能清晰计算的题目，而更像是一幅伴随客观环境变化和主观认知深化不断动态展开的画卷。 在这幅画卷上，低估值、高成长和高质量企业是最浓墨重彩的几笔亮色，许多经典的成功投资案例都和这三个要素紧密相连。但实际上在我们的投资经历中，价值因子（低估值陷阱）、成长因子（高成长泡沫）和质量因子（护城河幻象），也是在评估企业价值过程中最容易出现认知错误的三个因素。 一、低估值陷阱： 寻找价值被低估的资产是获得卓越回报的重要路径之一，但由于内外部环境的动态变化和复杂性，投资者买入估值较低的资产后，往往因为基本面的变化导致资产价格未能实现良好回报，甚至出现下降，从而掉入所谓价值陷阱中。典型的低估值陷阱包括以下几种： 1）被新技术淘汰：伴随新技术的发展，这类公司未来利润很可能逐年走低甚至消失，即使估值再低也要警惕。 2）竞争力不足：很多行业的集中度提高是基本发展规律，行业龙头在强者恒强的过程中，竞争力处于下风的公司即使再便宜也可能是价值陷阱。 3）繁荣顶点：在行业景气度的周期高点，低市盈率的公司也常是价值陷阱，因为此时的盈利能力是不可持续的。 出现尾部风险的概率更高。 低估值陷阱出现的主要原因往往是没有动态地看问题，一旦加入时间变量，企业价值的评估就有巨大差异。对安全边际更深入的理解，应该是当前价格相对于未来自由现金流折现值的折扣。 二、高成长泡沫： 成长因子是决定未来企业自由现金流大小的重要因素，但事实上，并不是所有的成长都能给股东创造复利回报。有些则以牺牲股东价值为代价获得成长，常常成为成长型投资者容易犯错的认知陷阱： 1）债务驱动：一些企业为了业务快速扩张，背负过高债务，当信贷环境变化，无法借新还旧，现金流无法持续，企业发展就有可能急转直下。 2）依赖资本开支：有不少企业的成长高度依赖持续的股权融资，与此同时再投资回报率不断下降，稀释了股东的长期回报。 3）通过营销推动：脱离了产品本身给用户创造的价值，通过大量营销费用来收“智商税”的产品，可以在早期获得较快的成长，但很难持续获得用户的青睐。 4）以融资为目的：在资本繁荣的阶段，会出现一批面向“投资人”的成长企业，通过补贴、烧钱让规模扩张，获得更多的资本关注和融资回报。 5）跨界多元化：总有一些企业，为了获得快速的财务回报，什么赚钱就发展什么，业务横跨各行各业，通过眼花缭乱的跨界多元化实现成长。 很多看起来很漂亮的成长，是毁灭价值的“泡沫”，为了成长而成长，会导致企业做出目光短浅损害长期价值的事。相反有些巨大成长空间的公司，为了促进长期的发展，反而愿意牺牲短期的成长。 三、护城河幻象： 在企业价值评估中的另一个重要的因子叫做竞争优势，这决定了企业未来自由现金流的确定性。巴菲特的护城河理论总结了多种常见的企业护城河。但还有一些常见的竞争优势，其实可能很难抵挡得住商业对手的竞争，属于容易在投资中形成错误判断的“护城河幻象”： 1）优秀产品：企业研发出优秀产品，一定程度表明企业有创新迭代能力，但单一产品成功的背后往往有很多偶然因素，未必可以持续保持，优秀产品也可能导致企业的路径依赖，成为继续创新投入的障碍。 2）先发优势：先发优势的企业具备一定口碑和技术上的阶段领先性，但探索无人区需要大量资源的投入和风险的承担。相反，很多成功的企业，尤其是制造业中的企业，采用“敢为天下后” 3）高效管理：有些企业通过运营效率上的领先获得竞争优势，但一旦新的流程和管理方法取得了好的效果，其他企业就会复制，最终还是会趋近于在同一起跑线上。 4）资金规模：某些行业需要资产投入，往往会形成进入门槛。但只要回报率足够高，市场上总有人会提供更充足的资金。 这些看似给企业带来了竞争优势的护城河幻象，往往只能维持中短期内企业的差异化经营优势，而识别企业真正长期性的竞争优势，才更有助于评估企业未来经营趋势的确定性。 投资是不确定的，唯一确定的是我们肯定会犯错。面对错误的第一原则，就是假定自己百分之百会犯错误。塔勒布在《反脆弱》一书中提到，许多事物会受益于一定限度的压力、混乱、波动和不确定，犯错的时候，可能也是一个投资者成长最快的时候。应对认知上可能会出现的错误，没有捷径，只有不断学习，脚踏实地，不断扩充思维和理论模型，不断总结，避免别人犯的错误，尽可能不犯类似的错误。唯一可以完全避免错误的方法就是不投资，但不投资本身就是资产配置层面的错误。 在无法避免“犯错”的投资世界中，我们只有在“活下来”的基础上，才能继续不断修炼对世界更深的理解力，以及对商业更强的洞察力。无论市场发生什么，只要能“活下来”，经过复利的作用，长期回报一定是可观的。而确保能活下来，则需要我们建立正确的风险观，更充分的认知“错误”，同时打造一个控制风险的容错机制，管理“错误”，才能更从容的面向未来，做出更理性的决策。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，基金A类份额净值增长率为-23.14%，同期业绩比较基准收益率为-14.46%；基金C类份额净值增长率为-23.60%，同期业绩比较基准收益率为-14.46%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 当下，资产定价对增长预期较为悲观，理清其中的结构性和周期性因素是研究中的重要工作。 长期增长的动力通常可以拆为量价两部分，量的增长受到人口和债务周期的影响，结构性因素更强，而在价的方面，阶段性通缩更多反映的是供需关系的影响，周期性因素更强。这些因素从中观看，又可分为传统行业，先进制造，消费服务和科技行业。 对传统行业而言，由于和房地产整体相关度较高，过去三年整体呈现趋势性下降，从时间来看，行业的长期发展模式已经发生深层次变化，这是不可逆的结构性变化；从空间角度看，量和价的调整幅度已经接近全球典型地产周期的下行幅度，其中部分环节呈现结构性超调的特征，是否未来会出现周期性向上的动能，是投资中需要关注的重要变量。另一方面，部分国内充分竞争长期结构性变化。 对先进制造业而言，过去五年突飞猛进的发展带来了巨大的产能供给，生产制造能力提升这一结构性因素逐步转为次要矛盾，供需关系能够消纳匹配这一周期性因素，转而成为主要矛盾。 从产业周期历史看，在没有行政力量的干预下，新增产能退出往往需要较长的博弈过程，这其中对于企业经营和竞争策略也会提出更高的要求。 对消费服务行业而言，人口结构老龄化的变化是长期结构性因素，短期因宏观波动而带来的收入增长预期更多是周期性因素。从结构性变化看，在老龄化背景下的被抚养人通胀，抚养人通缩是趋势性因素。因此养老教育医疗旅游消费的刚性增长，悦己/性价比消费的趋势和高端可选消费的回落同时出现，而短期因为收入预期带来的消费倾向周期性波动，最终会伴随预期调整的结束重新回归到新的均衡。 科技行业是 2023 年全球产业中最大的亮色，AI 的不断进步无疑是行业最强的结构性驱动因素，而资本市场中理想和现实的不断交错则像钟摆一样不断周期性往复。作为AI技术的投资者和开发者，我们切身感受到了技术发展对基金行业带来的深远影响。未来某一时刻，我们相信人类必将与AI列车迎来擦肩时刻，但从投资角度而言，我们仍然需要警惕短期过度乐观的周期风险。 展望2024年，经历了三年相对充分的调整周期后，我们认为各行业中在复杂环境下依然有望保持现金流稳定增长，估值便宜的优质企业已经具备较高的长期投资价值。从长期角度而言，当市场钟摆来到了最悲观的时候，往往也是最接近击球区的时刻，逆向投资依然会是长期超额收益的主要来源。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2023年，在公司业务全面发展的背景下，公司始终坚持保障基金份额持人利益的原则，不断强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下方面： （一）落实法律法规，培养合规文化 2023年，监管机构相继颁布了一系列法律法规，公司在收到相关法规后以公众号“新规速递”的方式及时向部门和员工进行推送。监察稽核部负责将新颁布的法律法规及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形式，针对法律法规进行全员范围内的解读，对于重要法规或通知，公司从制度建立、流程改造、系统更新等方面安排专项落地与跟进，并配套相应检查。同时，公司致力于积极推动公司合规文化建设，通过法规培训、监管案例速递、员工合规测试、合规宣传月等多种形式，提高员工合规及风控意识，公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优化。 （二）完善制度体系，提高运作效率 善，在兼顾合规、风险管理和效率的前提下，对一系列规章制度进行了补充和修订，以使得各项业务运作更为规范、顺畅和高效：公司全年制订或修订多项制度流程，内容涵盖投资研究交易、基金运作、合规管理、信息技术等各项内容。 （三）加强内部审计，强化风险管理 2023年，公司按照年初制定的监察稽核年度计划，进一步加强合规及内部稽核审计力度，全年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外，针对易发生风险的各类业务循环开展多次专项稽核工作，使业务中存在的问题能够得到及时发现和纠正。通过内部稽核审计工作，切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均能按照各项法律法规和公司内部制度有效落实。 （四）提升反洗钱管理水平，推进反洗钱系统建设 2023年，公司严格参照法律法规的要求落实公司反洗钱管理，优化反洗钱和制裁风险管控的治理架构和管理体系，从制度流程、培训宣传、风险评估等层面，进一步提升和完善反洗钱管理工作。公司在今年牵头各部门完成反洗钱自查工作，并积极推进反洗钱新一代系统建设，结合最新的监管要求及业务发展需要，开发和完善了反洗钱系统各功能模块，从客户洗钱风险评估、客户尽职调查、可疑交易监测及分析等方面实现反洗钱工作系统化建设。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为总经理，投票成员包括主席、权益及固定收益研究总监、基金运营总监、监察稽核总监、风险管理总监，非投票成员（列席表达相关意见）包括公司高管、投资组合经理、中央交易室负责人、战略规划及业务发展部负责人、主席指定的其他相关人士。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。 本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以 XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。 各方之间不存在重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内基金管理人无应说明预警信息。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息
7.1 资产负债表 会计主体：中欧创业板两年定期开放混合型证券投资基金 报告截止日：2023年12月31日 单位：人民币元
会计主体：中欧创业板两年定期开放混合型证券投资基金 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日 单位：人民币元
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