[年报]九泰锐益混合(LOF)C (016398): 九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告

时间:2024年03月29日 20:36:19 中财网

原标题:九泰锐益混合(LOF)C : 九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年年度报告



九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金
(LOF)
2023年年度报告

2023年12月31日










基金管理人:九泰基金管理有限公司
基金托管人:中信银行股份有限公司
送出日期:2024年3月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本年度报告财务资料已经审计,德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告。

本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 9
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 13
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 14
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 14
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 15
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 15
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 16
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 16
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 17
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 17
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 18
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 19 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 20
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 20
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 20 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 21
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 21
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 21
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 24
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 24
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 25
7.3 净资产变动表 ............................................................................................................................ 26
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 28
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 58
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 58
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................... 58
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 59 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 61
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 63
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 63 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 63 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 63 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .......................................................................................... 63
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 63
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 63
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 65
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 65
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 65
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 65
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 66 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 ................................................................................................................................................... 66
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 67
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 68
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 68
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 68
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 68
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 68
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 68
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 68
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 69
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 70
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 73
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 73
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 73
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 74
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 74
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 74
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 74

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF) 
基金简称九泰锐益混合(LOF) 
场内简称九泰锐益LOF 
基金主代码168103 
基金运作方式契约型,上市开放式(LOF) 
基金合同生效日2021年8月11日 
基金管理人九泰基金管理有限公司 
基金托管人中信银行股份有限公司 
报告期末基金份额总额133,995,968.33份 
基金合同存续期不定期 
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所 
上市日期2016年11月23日 
下属分级基金的基金简称:九泰锐益混合(LOF)A九泰锐益混合(LOF)C
下属分级基金的场内简称:九泰锐益LOF-
下属分级基金的交易代码:168103016398
报告期末下属分级基金的份额总额133,840,484.59份155,483.74份

2.2 基金产品说明

投资目标通过深入挖掘国内经济增长和结构转型所带来的投资机会,精选具有估值优势 和成长优势的公司股票进行投资,力争获取超越各阶段业绩比较基准的收益, 追求基金资产的长期稳定增值。
投资策略通过深入挖掘国内经济增长和结构转型所带来的投资机会,精选具有估值优势 和成长优势的公司股票进行投资,力争获取超越各阶段业绩比较基准的收益, 追求基金资产的长期稳定增值。主要投资策略包括大类资产配置策略、股票投 资策略、固定收益投资策略、资产支持证券投资策略、中小企业私募债券投资 策略、权证投资策略、股指期货的投资策略等。
业绩比较基准沪深300指数收益率×60%+中债总指数(总值)财富指数收益率×40%
风险收益特征本基金属于混合型证券投资基金,一般情况下其预期风险和预期收益高于货币 市场基金、债券型基金,低于股票型基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 九泰基金管理有限公司中信银行股份有限公司
信息披露负责人姓名陈沛姜敏
 联系电话010-573839994006800000
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-628-060695558 
传真010-57383867010-85230024 

注册地址北京市丰台区丽泽路18号 院1号楼801-16室北京市朝阳区光华路 10号院 1 号楼6-30层、32-42层
办公地址北京市朝阳区安立路30号 仰山公园2号楼1栋西侧一 层、二层北京市朝阳区光华路 10号院 1 号楼6-30层、32-42层
邮政编码100020100020
法定代表人严军方合英

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址http://www.jtamc.com
基金年度报告备置地点基金管理人及基金托管人住所或办公场所

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所德勤华永会计师事务所(特殊普通 合伙)上海市黄浦区延安东路222号30楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间 数据 和指 标2023年 2022年 2021年8月11日(基金合 同生效日)-2021年12月31 日 
 九泰锐益混合 (LOF)A九泰锐益混 合(LOF)C九泰锐益混合 (LOF)A九泰锐益 混合 (LOF)C九泰锐益混合 (LOF)A九泰锐 益混合 (LOF)C
本期 已实 现收 益-4,215,195.52-5,024.6716,154,305.88289.67330,064,855.00-
本期 利润-60,862,513.84-38,601.23-124,479,334.06-895.98-11,978,522.23-
加权 平均 基金 份额 本期 利润-0.4034-0.4767-0.6180-0.1466-0.0267-
本期 加权 平均 净值 利润 率-29.09%-36.68%-36.28%-9.34%-1.27%-
本期 基金 份额 净值 增长 率-26.44%-26.51%-25.13%-12.37%-0.76%-
3.1.2 期末 数据 和指 标2023年末 2022年末 2021年末 
期末 可供 分配 利润19,599,539.4022,497.9195,548,924.6613,836.88286,270,391.12-
期末 可供 分配 基金 份额 利润0.14640.14470.55810.55831.0814-
期末 基金 资产 净值153,440,023.99177,981.65266,767,173.4738,621.40550,980,314.18-
期末 基金 份额 净值1.1461.1451.5581.5582.081-
3.1.3 累计 期末 指标2023年末 2022年末 2021年末 
基金 份额 累计 净值 增长 率-45.35%-35.60%-25.70%-12.37%-0.76%-
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; 3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。表中的“期末”均指本报告期最后一日,即12月31 日。

4、九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)由九泰锐益定增灵活配置混合型证券投资基金转型而来,九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)基金合同于2021年8月11日生效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算;
5、自2022年8月3日起,本基金分设两类基金份额:A类基金份额和C类基金份额,详情请查阅相关公告;
6、本报告期内,当本基金C类份额为0时,C类基金份额的份额净值暂停计算,并以同期A类基金份额的份额净值为参考净值。


3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
九泰锐益混合(LOF)A

阶段份额净值增 长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-8.25%1.31%-3.67%0.47%-4.58%0.84%
过去六个月-16.65%1.19%-5.69%0.50%-10.96%0.69%
过去一年-26.44%1.18%-5.07%0.50%-21.37%0.68%
自基金合同 生效起至今-45.35%1.40%-16.79%0.63%-28.56%0.77%
九泰锐益混合(LOF)C

阶段份额净值增 长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-8.18%1.30%-3.67%0.47%-4.51%0.83%
过去六个月-16.67%1.19%-5.69%0.50%-10.98%0.69%
过去一年-26.51%1.18%-5.07%0.50%-21.44%0.68%
自基金合同 生效起至今-35.60%1.29%-7.92%0.56%-27.68%0.73%
注:本基金自2022年8月3日起新增C类份额,相关数据按实际存续期计算。自C类份额增加日算。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注:1.本基金基金合同于2021年8月11日生效,截至报告期末,本基金合同生效已满一年。

2.根据基金合同的约定,自本基金合同生效之日起6个月内基金的投资比例需符合基金合同要求。本基金转型而来,转型后无需重新建仓,距建仓期结束已满一年。本基金建仓期结束时,各项资产配置比例符合基金合同约定。

3.本基金自2022年8月3日起新增C类份额,相关数据按实际存续期计算。自C类份额增加日至本报告期末,部分期间C类份额为0,C类份额为0期间按照A类份额净值作为参考净值进行计算。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注:本基金基金合同于2021年8月11日生效,自2022年8月3日起新增C类份额,自C类份额增加日至本报告期末,部分期间C类份额为0,C类份额为0期间按照A类份额净值作为参考净值进行计算。合同生效当年及C类份额增加当年相关数据和指标按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。


3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自2021年8月11日(基金合同生效日)至本报告期末未进行利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
九泰基金管理有限公司经中国证监会证监许可【2014】650号文批准,于2014年7月3日正式成立,注册地位于北京市,截至报告期末,设立有上海分公司及深圳分公司。

公司优先发展公募基金业务,创新拓展私募资产管理业务,坚持“持有人利益优先”和“风控第一”原则,以“大资管”时代金融资本市场改革发展为契机,积极推动业务和产品创新,不断探索新的商业模式,发展特色产品线,打造差异化的竞争优势。公司秉承长期投资、价值投资的经营理念,建立有效的公司治理和激励约束机制。

公司旗下拥有较为完整的公募基金产品线,覆盖股票型、混合型、货币型等产品类别,以定开式、开放式、上市LOF等不同模式运作,有效满足广大投资者不同的投资理财需求。


4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理(助理)期 限 证券从业年限说明
  任职日期离任日期  
刘开运基金经 理、副总 经理、首 席投资官2021年8月 11日-12金融学硕士,12年 证券从业经历。历任 毕马威华振会计师 事务所审计师,昆吾 九鼎投资管理有限 公司投资经理、合伙 人助理。2014年 7 月加入九泰基金管 理有限公司,现任副 总经理、首席投资 官、基金经理,具有 基金从业资格。
注:
1、证券从业的含义遵从监管部门和行业协会的相关规定。

2、基金经理的“任职日期”为基金合同生效日或公司相关公告中披露的聘任日期,“离任日期”为公司相关公告中披露的解聘日期。


4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定,针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动,以及授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,建立了股票、债券等证券池管理制度和细则,投资管理制度和细则,公平交易制度,异常交易管理制度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制,完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估,以及履行相关的报告和信息披露义务,切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为,保护投资者合法权益。


4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度的规定。

本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合,在不同时间窗下(1日内、3日内、5日内)的本年度同向交易价差进行了专项分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。


4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本公司所管理的投资组合,在参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况共出现了1次,未发现异常。本报告期内也未发生因异常交易而受到监管机构处罚的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金秉持“长期投资、价值投资”的理念开展投资运作,希望通过持有高品质且具成长属性的公司获取企业成长带来的价值提升,市场短期风格变化不会影响基金长期投资策略。

2023年国内经济经历了疫情恢复后复苏的第一年,经济复苏的整体态势并没有如预期实现明显的“V”型反弹,而是呈现出三年疫情之后留下的明显的疤痕效应。2023年GDP实现5.2%的增长,最近两年GDP复合增速为4.1%,明显低于疫情前2019年6%的GDP增速,也低于潜在经济增速。分项指标也显示经济处于弱复苏的状态,制造业PMI全年只有4个月份高于50%荣枯线,PPI全年处于负增长区间,CPI处于走弱趋势,2023年12月为-0.3%。在经济复苏不达预期的背景下,权益市场出现了明显的调整,全年沪深300下跌11.38%。在市场出现明显下行的背景下,我们认为,权益市场的估值已经具备较高的配置价值,A股主要指数均处于历史较低的估值分位数。2023年下半年,各类呵护市场、拖底经济增长的政策陆续出台,当前市场对经济增长的预期较低,未来伴随经济增速的逐步修复,市场乐观情绪有望逐步修复。另外,在市场整体表现较差的背景下,也不乏结构性的行业机会,聚焦于基本面向上的优质制造业、品牌消费品、科技创新等细分行业仍有较多可挖掘的投资机会。

本基金在报告期内,基金增加了对高端制造业标的配置比例,对部分消费行业公司进行了仓位调整,未来将进一步优化基金行业配置,实现更均衡的行业配置。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金A类份额净值为1.146元,本报告期基金份额净值增长率为-26.44%;截至本报告期末本基金C类份额净值为1.145元,本报告期基金份额净值增长率为-26.51%;同期业绩比较基准收益率为-5.07%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年,宏观经济复苏强度取决于三个方面,第一,国内财政政策的宽松力度,在整体经济复苏预期较弱的背景下,更加依赖中央财政加杠杆释放需求拉动经济增长;第二,国内居民消费信心的持续恢复,2023年最终消费支出对经济增长的贡献率达到82.5%,消费对经济增长起到的作用越来越大;第三,出口能否恢复增长。我们认为,政策端有望保持积极,房地产低迷对经济的影响逐步减弱,出口有望恢复正增长,居民消费将继续修复,国内经济在2024年会进一步进入2023年下半年,各类维护市场稳定的政策陆续出台,经济指标有望在政策影响下逐步好转,加之国家引导中长期资金持续入市,市场估值处于长期底部,各种有利因素叠加,我们对 2024年权益市场表现保持乐观。行业层面,聚焦三类行业机会的挖掘:第一,科技创新,我们当前处于人工智能爆发的阶段,各类行业创新层出不穷,AI将对各行业发展形成重要影响,必须重视人工智能对产业带来的重要变革及在此过程中产生的相关投资机会。第二,优势制造出海,中国具备全世界最全的产业链,在经历多年的发展后也形成了具备世界竞争力的制造能力、成本优势,开拓海外市场成为优质企业面临的必选题,也成为未来继续实现强劲增长的重要机会。第三,具备竞争优势的消费行业,过去三年,因为疫情的原因,对国内消费行业形成明显影响,未来伴随经济逐步复苏,国内消费者信心有望逐步好转,消费品行业依赖对产品品质、品牌力以及渠道的重塑,能够适应新形势,满足消费者差异化需求的公司,仍将有明显的增长空间。


4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期,本基金管理人从合法、合规、为持有人创造价值出发,依照公司内部控制的整体要求,持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面,公司在投资管理、研究支持、证券交易、基金运营、市场销售、客户服务、反洗钱、员工投资行为管理等多方面制订有相应制度,并进行及时的修订更新,持续完善公司合规制度建设;通过开展合规咨询、合规审查、合规培训、合规考试、合规问责等形式,不断提升员工的合规守法意识;通过对业务部门专兼职合规管理员的培训和管理,强化业务合规管理,将合规管理内置到前台业务中。在风险控制方面,持续推动风险控制前置,对新产品和新业务的风险控制方面加强布局,加强防控风险,保护持有人利益;持续加强投资风险监控工作,通过人员培训、系统建设、流程梳理等手段不断提高风险监控能力,把控投资风险;加强绩效评价工作频率和质量,积极促进投研业务水平提高。在监察稽核方面,通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法,独立地开展各项业务的专项稽核,对于发现的问题及时提出整改要求并督促业务部门进行整改,同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。

本基金管理人将不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,以基金持有人利益最大化为原则,持续防控风险。


4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及本基金合同约定,本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确了基金估值的程序和技术,建立了估值委员会,健全了估值决策体系。本基金管理人在具体的基金估值业务执行上,在遵守中国证监会相关规定和基金合同的同时,参考了行业协会估值意见和独立第三方机构估值数据,以确保基金估值的公平、合理。

本基金管理人制定的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、估值对象、估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。对下属管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投资品种的估值原则、程序及技术保持一致(中国证监会规定的特殊品种除外)。

本基金管理人设立了由督察长、估值业务分管高管、研究业务分管高管、风险管理部、研究发展部、基金运营部等部门负责人组成的基金估值委员会,负责制定或完善估值政策、估值程序,定期复核和审阅估值程序和技术的适用性,以确保相关估值程序和技术不存在重大缺陷。委员会成员均具有多年证券、基金从业经验,具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。

基金经理参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

参与估值流程的各方还包括本基金托管人和负责本基金审计业务的会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任。托管人在复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格之前,应认真审阅基金管理人采用的估值原则及技术。当对估值原则及技术有异议时,托管人有义务要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。本基金管理人当发生改变估值技术,导致基金资产净值的变化在 0.25%以上的情况时,将所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。此外,会计师事务所出具审计报告时,对报告期间基金的估值技术及其重大变化,特别是对估值的适当性,采用外部信息进行估值的客观性和可靠性程度,以及相关披露的充分性和及时性等发表意见。上述参与估值流程的各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。同时与中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定分别提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票流动性折扣数据。


4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金报告期内未发生连续20个工作日基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
作为本基金的托管人,中信银行严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,履行了托管人的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。


5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为,九泰基金管理有限公司在九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。


5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为,九泰基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的2023年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号德师报(审)字(24)第P01322号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)全体持有人:
审计意见我们审计了九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)的财务 报表,包括2023年12月31日的资产负债表,2023年度的利润表 净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则、《资 产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)以及中国证券 监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,公 允反映了九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2023年12 月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF),并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适 当的,为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-
其他信息九泰基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他 信息负责。其他信息包括九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金 (LOF)2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过 程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我 们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的 责任基金管理人管理层负责按照企业会计准则、《资产管理产品相关会 计处理规定》(财会[2022]14号)以及中国证券监督管理委员会发 布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表,使其实现公
 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估九泰锐益灵活配置 混合型证券投资基金(LOF)的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层 计划清算九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、终止运营 或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督九泰锐益灵活配置混合型证券投资基 金(LOF)的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的 责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保 持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设 计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 及相关披露的合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时,根据获取的审计证据,就可能导致对九泰锐益灵活配置混合型 证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不

 确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项 或情况可能导致九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)不 能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名韩玫强占新
会计师事务所的地址中国?上海 
审计报告日期2024年3月28日 

§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
报告截止日: 2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
货币资金7.4.7.111,290,514.7623,822,906.16
结算备付金 --
存出保证金 21,007.0715,036.15
交易性金融资产7.4.7.2142,005,113.26243,766,082.28
其中:股票投资 142,005,113.26243,766,082.28
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 713,206.0971,493.13
应收股利 --
应收申购款 10,890.03250.65
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8--
资产总计 154,040,731.21267,675,768.37
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 --
应付赎回款 56,112.50159,727.39
应付管理人报酬 154,749.37458,458.01
应付托管费 25,791.5557,307.27
应付销售服务费 28.325.70
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9186,043.83194,475.13
负债合计 422,725.57869,973.50
净资产:   
实收基金7.4.7.10133,995,968.33171,243,033.33
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.1219,622,037.3195,562,761.54
净资产合计 153,618,005.64266,805,794.87
负债和净资产总计 154,040,731.21267,675,768.37
注:报告截止日2023年12月31日,九泰锐益混合(LOF)A基金份额净值1.146元,基金份额总额133,840,484.59份;九泰锐益混合(LOF)C基金份额净值1.145元,基金份额总额155,483.74份。九泰锐益混合(LOF)份额总额合计为133,995,968.33份。
7.2 利润表
会计主体:九泰锐益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)
本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年12月31日上年度可比期间 2022年1月1日至 2022年12月31日
一、营业总收入 -56,492,058.47-116,537,795.92
1.利息收入 118,692.57167,640.10
其中:存款利息收入7.4.7.13118,692.57167,640.10
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -133,195.4623,461,155.40
其中:股票投资收益7.4.7.14-3,382,384.4021,115,591.24
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.15--
资产支持证券投资收益7.4.7.16--
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.193,249,188.942,345,564.16
以摊余成本计量的金融 资产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列)7.4.7.20-56,680,894.88-140,634,825.59
4.汇兑收益(损失以“-”号填 列) --
5.其他收入(损失以“-”号填 列)7.4.7.21203,339.30468,234.17
减:二、营业总支出 4,409,056.607,942,434.12
1.管理人报酬7.4.10.2.13,741,446.216,908,531.28
其中:暂估管理人报酬(若有) --
2.托管费7.4.10.2.2497,091.06863,566.36
3.销售服务费7.4.10.2.3207.337.26
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失7.4.7.22--
7.税金及附加 --
8.其他费用7.4.7.23170,312.00170,329.22
三、利润总额 (亏损总额以“-” 号填列) -60,901,115.07-124,480,230.04
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号 填列) -60,901,115.07-124,480,230.04
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -60,901,115.07-124,480,230.04
(未完)
各版头条