[年报]易方达新丝路 (001373): 易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月29日 20:41:44 中财网

原标题:易方达新丝路 : 易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告





易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金
2023年年度报告
2023年12月31日
















基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
送出日期:二〇二四年三月二十九日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024年 3月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2023年 1月 1日起至 12月 31日止。


1.2 目录

§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ....................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ........................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ....................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................. 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................................... 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......................................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................................................... 13
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................. 13
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................. 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.......... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 14
6.1 审计意见 ..................................................................................................................................... 14
6.2 形成审计意见的基础 ................................................................................................................. 14
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ......................................................................................... 14
6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ......................................................................................... 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................. 16
7.2 利润表 ......................................................................................................................................... 17
7.3 净资产变动表 ............................................................................................................................. 19
7.4 报表附注 ..................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 54
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................. 54
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................... 54
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................. 55
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..................................................................................... 60
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................. 61 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................. 61 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................. 61 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................. 61 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ........................................................................................... 61
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................... 61
8.12 投资组合报告附注 ................................................................................................................... 61
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 62
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................. 62
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..................................................................... 63
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ..................................... 63
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 63
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 63
11.1 基金份额持有人大会决议 ....................................................................................................... 63
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................................... 63
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................... 64
11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................... 64
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................... 64
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................... 64
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................... 64
11.8 其他重大事件 ........................................................................................................................... 67
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 68
12.1 备查文件目录 ........................................................................................................................... 68
12.2 存放地点 ................................................................................................................................... 68
12.3 查阅方式 ................................................................................................................................... 68

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金
基金简称易方达新丝路混合
基金主代码001373
交易代码001373
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2015年 5月 27日
基金管理人易方达基金管理有限公司
基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额1,927,664,082.98份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金在严格控制风险的前提下,追求超越业绩比较基准的投资回报。
投资策略本基金为灵活配置混合型主动基金,将基于定量与定性相结合的宏观及市 场分析,确定组合中股票、债券等资产类别的配置比例。在股票投资方面, 将通过对各行业内的公司受益于新丝路主题的程度以及持续性的深入分 析,综合评估相关公司的增长前景、经营效率、竞争优势、盈利能力等方 面的因素,判断受益公司的投资价值。本基金可选择投资价值高的存托凭 证进行投资。在债券投资方面,将通过类属配置与券种选择两个层次进行 投资管理。
业绩比较基准中证 800指数收益率×65%+一年期人民币定期存款利率(税后)×35%
风险收益特征本基金为混合型基金,理论上其预期风险与预期收益水平低于股票型基 金,高于债券型基金和货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 易方达基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露姓名王玉王小飞
负责人联系电话020-85102688021-60637103
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400 881 8088021-60637228 
传真020-38798812021-60635778 
注册地址广东省珠海市横琴新区荣粤道 188号6层北京市西城区金融大街25号 
办公地址广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼北京市西城区闹市口大街1号院1号 楼 
邮政编码510620100033 
法定代表人刘晓艳田国立 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大 厦 40-43楼
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所(特 殊普通合伙)中国上海市浦东新区东育路 588号前滩中 心 42楼
注册登记机构易方达基金管理有限公司广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广 州银行大厦 40-43楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2023年2022年2021年
本期已实现收益-237,302,549.56189,973,845.272,953,051,257.79
本期利润-245,044,088.08-538,969,222.78800,050,258.35
加权平均基金份额本期利润-0.1223-0.25810.3109
本期加权平均净值利润率-6.56%-13.09%16.48%
本期基金份额净值增长率-6.84%-11.78%18.46%
3.1.2 期末数据和指标2023年末2022年末2021年末
期末可供分配利润1,406,821,803.411,761,148,302.392,394,015,886.66
期末可供分配基金份额利润0.72980.85691.1054
期末基金资产净值3,334,485,886.393,816,315,938.074,559,706,109.97
期末基金份额净值1.7301.8572.105
3.1.3 累计期末指标2023年末2022年末2021年末
基金份额累计净值增长率73.00%85.70%110.50%
注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值增 长率①份额净值增 长率标准差 ②业绩比较基 准收益率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月-4.79%0.87%-4.02%0.51%-0.77%0.36%
过去六个月-9.33%0.93%-6.54%0.54%-2.79%0.39%
过去一年-6.84%0.92%-6.20%0.53%-0.64%0.39%
过去三年-2.64%1.37%-18.65%0.69%16.01%0.68%
过去五年164.12%1.40%16.48%0.78%147.64%0.62%
自基金合同生 效起至今73.00%1.52%-19.74%0.91%92.74%0.61%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2015年5月27日至2023年12月31日)
注:自基金合同生效至报告期末,基金份额净值增长率为 73.00%,同期业绩比较基准收益率为 -19.74%。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,本基金管理人成立于 2001年 4月 17日,注册资本13,244.2万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资格,在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF投资、另类投资等领域全面布局,为境内外客户提供资产管理解决方案。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓 名职务任本基金的 基金经理(助 理)期限 证券 从业 年限说明
  任职 日期离任 日期  
祁 禾本基金的基金经理,易方达环保主 题混合、易方达高端制造混合发起 式、易方达智造优势混合、易方达 产业升级混合、易方达核心智造混 合的基金经理,投资团队(部门级) 负责人2018- 12-11-13年硕士研究生,具有基金从业资格。曾 任华泰联合证券有限责任公司研究 所研究员,博时基金管理有限公司研 究部研究员,易方达基金管理有限公 司基金经理助理、行业研究员、研究 部副总经理,易方达科汇灵活配置混 合、易方达创新驱动混合的基金经 理。
杨 宗 昌本基金的基金经理,易方达供给改 革混合、易方达资源行业混合的基 金经理,行业研究员2021- 02-11-9年博士研究生,具有基金从业资格。曾 任易方达基金管理有限公司基金经 理助理。
注:1.对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期;对此后的非首任基金经理/基金经理助理,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。

3.为加强基金流动性管理,本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度,明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。

公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合,围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易(含银行间市场)、境外投资、衍生品等投资管理活动,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。

公平交易的管控措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,原则上应当做到“同时同价”,合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差;建立并实行集中交易制度,交易系统具备公平交易功能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行;严格控制不同投资组合之间的同日反向交易;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制,对发现的异常问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。

公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认方可执行。

公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检验和完善公平交易制度。

本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 47次,其中 40次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易,7次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023年沪深 300指数下跌 11.38%,对经济不达预期和对企业盈利不达预期的担心,使得指数下跌。

2023年是非常艰难的一年。短期现实的不佳和预期的不确定性交织在一起,使得投资者对行业和公司的前景判断不断发生变化,给主动权益类资产管理带来非常大的困难。

制造板块行业在全年表现较弱,一方面新能源继续回调,另一方面对大部分制造业存在供需两弱的担心。此外,在市场存量资金切换明显的结构下,2019至 2021年表现较佳的高端制造行业,也成为配置降低的板块。整个新能源板块在内有产能过剩、外有贸易冲突的情况下,基本面持续恶化,股价下行,我们在这个过程中做了相应的规避。高股息的电力、油气类资产,在降息的大背景下投资价值凸显,给组合贡献了收益。往后看,经济基本面和市场预期都处于底部,从出口、用电量、大宗品需求、社会融资数据等各方面都看出经济存在向上的动能,同时高端制造出海的潜力很大,我们精选了其中的电网设备、家电、汽零等出海方向,并对后面制造业的机会保持乐观。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为 1.730元,本报告期份额净值增长率为-6.84%,同期业绩比较基准收益率为-6.20%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
从国家政策力度来看,政策的逆周期调节在发力,预计整体经济景气度将回升,汽车和周期行业具备一定投资价值。

在下一阶段资产配置上,本基金将保持积极的股票仓位,精选优质公司作为核心配置,根据基本面和市场预期差的角度作适度调整。重点关注以下领域的投资机会:一是代表中国高端制造前进创新能力的传统行业企业,比如化工行业内的企业;三是在全球减碳的约束下,产能无法扩张、供给格局改善的部分上游行业,比如煤炭、电解铝、煤化工等。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期,基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要,继续围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控,持续审视健全制度流程并强化对法规和制度执行情况的监督检查,有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。

本报告期,基金管理人主要监察稽核工作及措施如下:
(1)不断推进公司合规和廉洁从业文化建设,践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念,坚持投资者利益至上,持续督促廉洁从业、执业操守和道德规范等规定贯彻落实,积极开展形式多样的文化宣导,引导员工树立正确的价值观、事业观、职业观,不断推动建设风清气正的公司及行业生态环境。
(2)持续完善投资合规监控手段,协同投资、研究、交易等业务部门完善相应的内控机制,共同巩固投资合规内控防线。升级风控系统,提升投资合规监控工作效能,有效保障各类资产组合的合规运作。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制,保护投资者利益。

(3)持续督促优化基金募集申请材料质量内控机制和工具手段,提升产品合规审查质效;坚持以风险可测可控、投资者有效保护为前提,审慎评估论证各类新产品与新业务方案,全面充分揭示产品风险,切实保护投资者合法权益。

(4)持续贯彻落实基金销售相关法规和监管要求,坚持以投资者视角审核基金宣传推介材料,持续加强对网络直播、自媒体账号、对外言论发布、投资者交流等重点领域的合规管理。深入落实投资者适当性管理,妥善处理客户投诉纠纷,切实加大投资者教育和保护力度。

(5)持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定,完善信息披露管理工作机制流程,不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化水平和合规风险控制能力,做好公司及旗下各基金的信息披露工作,确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。

(6)贯彻落实风险为本的工作方法,持续完善洗钱风险管理体系,进一步健全内控制度流程,深入开展反洗钱系统建设与数据治理,探索优化风险评估识别方法,加强客户尽职调查,全面提高反洗钱工作的履职质效。

(7)以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据,有计划、有重点地对投研交易、基金销售、运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查,同时聘请并配合外部审计机构开展 ISAE3402内控鉴证、GIPS(全球投资业绩标准)鉴证项目,聘请律师事务所完成年度合规有效性评估工作,升公司合规管理及内控水平。

本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,努力防范和控制重大风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会,估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监报告期内,本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告
普华永道中天审字(2024)第 24366号
易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有人:
6.1 审计意见
(一)我们审计的内容
我们审计了易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金的财务报表,包括 2023年 12月 31日的资产负债表,2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。

(二)我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金 2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年度的经营成果和净资产变动情况。

6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金,并履行了职业道德方面的其他责任。

6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金的计划清算易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金的财务报告过程。

6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
赵珏 成磊
中国上海市浦东新区东育路 588号前滩中心 42楼
2024年 3月 26日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
资 产:   
货币资金7.4.7.1756,392,161.43479,274,089.06
结算备付金 2,700,030.033,382,424.48
存出保证金 689,571.53756,254.56
交易性金融资产7.4.7.22,620,464,537.403,379,236,440.42
其中:股票投资 2,620,303,770.973,374,426,476.18
基金投资 --
债券投资 160,766.434,809,964.24
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款 616,618.28901,472.50
应收股利 --
应收申购款 429,563.67772,975.17
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.5--
资产总计 3,381,292,482.343,864,323,656.19
负债和净资产附注号本期末上年度末
  2023年 12月 31日2022年 12月 31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 37,855,775.81314,562.37
应付赎回款 3,168,855.7339,493,741.95
应付管理人报酬 3,388,346.285,065,455.53
应付托管费 564,724.40844,242.60
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 0.6919.09
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.61,828,893.042,289,696.58
负债合计 46,806,595.9548,007,718.12
净资产:   
实收基金7.4.7.71,927,664,082.982,055,167,635.68
未分配利润7.4.7.81,406,821,803.411,761,148,302.39
净资产合计 3,334,485,886.393,816,315,938.07
负债和净资产总计 3,381,292,482.343,864,323,656.19
注:报告截止日 2023年 12月 31日,基金份额净值 1.730元,基金份额总额 1,927,664,082.98份。

7.2 利润表
会计主体:易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年 1月 1日至上年度可比期间 2022年 1月 1日至
  2023年 12月 31日2022年 12月 31日
一、营业总收入 -185,293,014.04-466,748,903.42
1.利息收入 2,237,318.481,807,637.00
其中:存款利息收入7.4.7.92,237,318.481,807,637.00
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -180,558,251.99259,262,213.12
其中:股票投资收益7.4.7.10-244,349,493.33192,953,345.38
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.111,415,722.413,075,239.40
资产支持证券投资收益7.4.7.12--
贵金属投资收益 --
衍生工具收益7.4.7.13--
股利收益7.4.7.1462,375,518.9363,233,628.34
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列)7.4.7.15-7,741,538.52-728,943,068.05
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) --
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.16769,457.991,124,314.51
减:二、营业总支出 59,751,074.0472,220,319.36
1.管理人报酬 50,984,122.5861,668,604.45
2.托管费 8,497,353.8010,278,100.70
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6. 信用减值损失7.4.7.17--
7.税金及附加 23.3532.96
8.其他费用7.4.7.18269,574.31273,581.25
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -245,044,088.08-538,969,222.78
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -245,044,088.08-538,969,222.78
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -245,044,088.08-538,969,222.78
7.3 净资产变动表
会计主体:易方达新丝路灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位:人民币元

项目本期 2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产2,055,167,635.681,761,148,302.393,816,315,938.07
二、本期期初净资 产2,055,167,635.681,761,148,302.393,816,315,938.07
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)-127,503,552.70-354,326,498.98-481,830,051.68
(一)、综合收益 总额--245,044,088.08-245,044,088.08
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)-127,503,552.70-109,282,410.90-236,785,963.60
其中:1.基金申购 款192,392,457.64172,296,975.20364,689,432.84
2.基金赎回 款-319,896,010.34-281,579,386.10-601,475,396.44
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)---
四、本期期末净资 产1,927,664,082.981,406,821,803.413,334,485,886.39
项目上年度可比期间 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资 产2,165,690,223.312,394,015,886.664,559,706,109.97
二、本期期初净资 产2,165,690,223.312,394,015,886.664,559,706,109.97
三、本期增减变动 额(减少以“-” 号填列)-110,522,587.63-632,867,584.27-743,390,171.90
(一)、综合收益 总额--538,969,222.78-538,969,222.78
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数(净 资产减少以“-”号 填列)-110,522,587.63-93,898,361.49-204,420,949.12
其中:1.基金申购 款343,041,031.44361,326,423.64704,367,455.08
2.基金赎回 款-453,563,619.07-455,224,785.13-908,788,404.20
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资产 减少以“-”号填列)---
四、本期期末净资 产2,055,167,635.681,761,148,302.393,816,315,938.07
报表附注为财务报表的组成部分。(未完)
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