[年报]濮阳惠成(300481):2023年年度报告
原标题:濮阳惠成:2023年年度报告 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人王国庆、主管会计工作负责人范晓霞及会计机构负责人(会计主管人员)娄建军声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 296,358,747为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 4元（含税），送红股 0股（含税），以资本公积金向全体股东每 10股转增 0股。 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8 一、公司信息 ............................................................................................................................... 8 二、联系人和联系方式 .............................................................................................................. 8 三、信息披露及备置地点 .......................................................................................................... 8 四、其他有关资料....................................................................................................................... 8 五、主要会计数据和财务指标 .................................................................................................. 9 六、分季度主要财务指标 .......................................................................................................... 9 七、境内外会计准则下会计数据差异 .................................................................................... 10 八、非经常性损益项目及金额 ................................................................................................ 10 第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 12 一、报告期内公司所处行业情况 ............................................................................................ 12 二、报告期内公司从事的主要业务 ........................................................................................ 13 三、核心竞争力分析 ................................................................................................................ 14 四、主营业务分析..................................................................................................................... 16 五、非主营业务情况 ................................................................................................................ 22 六、资产及负债状况分析 ........................................................................................................ 23 七、投资状况分析..................................................................................................................... 24 八、重大资产和股权出售 ........................................................................................................ 27 九、主要控股参股公司分析 .................................................................................................... 27 十、公司控制的结构化主体情况 ............................................................................................ 28 十一、公司未来发展的展望 .................................................................................................... 28 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 ........................................................ 31 十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 ................................................................ 31 第四节 公司治理............................................................................................................................... 32 一、公司治理的基本状况 ........................................................................................................ 32 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况......................................................................................................................... 33 三、同业竞争情况..................................................................................................................... 33 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 ........................................ 33 五、公司具有表决权差异安排 ................................................................................................ 34 六、红筹架构公司治理情况 .................................................................................................... 34 七、董事、监事和高级管理人员情况 .................................................................................... 34 八、报告期内董事履行职责的情况 ........................................................................................ 38 九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 .................................................................... 40 十、监事会工作情况 ................................................................................................................ 41 十一、公司员工情况 ................................................................................................................ 41 十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 ................................................................ 43 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 .................... 44 十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 ................................................................ 44 十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况 .................................................................... 45 十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告 .................................................................... 45 十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 ................................................................ 46 第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 47 一、重大环保问题..................................................................................................................... 47 二、社会责任情况..................................................................................................................... 50 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 .................................................................... 52 第六节 重要事项............................................................................................................................... 53 一、承诺事项履行情况 ............................................................................................................ 53 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 .................................... 55 三、违规对外担保情况 ............................................................................................................ 55 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 ................................................ 55 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 ......................................................................................................................................... 55 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 ................ 55 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 .................................... 55 八、聘任、解聘会计师事务所情况 ........................................................................................ 55 九、年度报告披露后面临退市情况 ........................................................................................ 56 十、破产重整相关事项 ............................................................................................................ 56 十一、重大诉讼、仲裁事项 .................................................................................................... 56 十二、处罚及整改情况 ............................................................................................................ 56 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 ............................................................ 56 十四、重大关联交易 ................................................................................................................ 56 十五、重大合同及其履行情况 ................................................................................................ 57 十六、其他重大事项的说明 .................................................................................................... 58 十七、公司子公司重大事项 .................................................................................................... 58 第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 59 一、股份变动情况..................................................................................................................... 59 二、证券发行与上市情况 ........................................................................................................ 60 三、股东和实际控制人情况 .................................................................................................... 61 四、股份回购在报告期的具体实施情况 ................................................................................ 65 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 66 第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 67 第十节 财务报告............................................................................................................................... 68 一、审计报告 ............................................................................................................................. 68 二、财务报表 ............................................................................................................................. 71 三、公司基本情况..................................................................................................................... 93 四、财务报表的编制基础 ........................................................................................................ 93 五、重要会计政策及会计估计 ................................................................................................ 93 六、税项 ................................................................................................................................... 117 七、合并财务报表项目注释 .................................................................................................. 118 八、研发支出 ........................................................................................................................... 147 九、在其他主体中的权益 ...................................................................................................... 147 十、政府补助 ........................................................................................................................... 148 十一、与金融工具相关的风险 .............................................................................................. 149 十二、公允价值的披露 .......................................................................................................... 151 十三、关联方及关联交易 ...................................................................................................... 152 十四、股份支付....................................................................................................................... 153 十五、承诺及或有事项 .......................................................................................................... 154 十六、资产负债表日后事项 .................................................................................................. 155 十七、其他重要事项 .............................................................................................................. 155 十八、母公司财务报表主要项目注释 .................................................................................. 155 十九、补充资料....................................................................................................................... 161 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
?适用 □不适用
□适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 ?否 六、分季度主要财务指标 单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 （一）公司行业分类 根据国家统计局发布的《国民经济行业分类代码》（GB/T4754-2017）的标准，公司所处行业为“C26化学原料和化学制品制造业”。公司所属的精细化工行业属于技术密集型行业，行业附加值较高。 目前公司产品主要应用于电子电气、有机光电材料、复合材料等行业。 （二）行业发展状况及发展趋势 近年来，随着电子电气材料、涂料及复合材料等下游应用领域的快速发展，全球市场尤其是国内市场对顺酐酸酐衍生物的需求一直呈增长趋势。在碳中和背景下，我国智能电网、超/特高压输电线路投资力度的不断加大，受益于风电能源推广、新型复合材料的广泛应用、电子信息产业的快速发展，我国对顺酐酸酐衍生物的需求持续增长。 2023年，部分化工产品价格下行并维持在低位，行业竞争进一步加剧，在一定程度上给产能消化及产品毛利带来很大挑战。公司作为国内顺酐酸酐衍生物的龙头企业，兼具产业链优势、规模效应与成本优势，利润安全垫较厚，且拥有稳定的客户资源。公司主要产品产能利用率较高，业务整体盈利能力较强，为公司业绩提供了有利支撑。但 2023年以来，顺酐酸酐衍生物价格波动较大，公司整体营收和利润均面临较大压力，营收和利润规模均出现一定程度的下滑。 全球显示材料产业链已形成了稳固的分工关系，公司主要生产 OLED相关的功能材料中间体，在化学合成、纯化等方面建立了竞争优势。OLED显示近年来在小尺寸显示领域占比逐步提升，下游 OLED面板生产规模也随之不断增长，对 OLED材料需求也出现对应增长。未来随着国内 OLED面板生产技术的不断成熟及解决专利材料“卡脖子”问题的国家战略部署，国内 OLED材料及配套产业有望迎来发展机遇。 （三）公司行业地位 公司是精细化工行业细分领域的领军企业。精细化工行业是化工行业的一个重要分支，其产品广泛应用于国民经济的各行各业。随着经济发展和技术进步，精细化工产品的开发和应用领域不断拓展，具有更高技术含量和应用价值，市场需求广泛。公司始终坚持科技引领和创新驱动，专注于主业优化、技术升级和资源利用，积极挖掘高端需求，丰富产品结构，促进产品的升级换代，持续发展绿色、高端精细化学品和新材料。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 主要原材料的采购模式 单位：元
能源采购价格占生产总成本 30%以上 □适用 ?不适用 主要能源类型发生重大变化的原因 主要产品生产技术情况
?适用 □不适用 （1）报告期内，公司子公司山东清洋完成“10000t/a甲基四氢苯酐、 5000t/a甲基六氢苯酐项目”环境影响后评价报告的 编制工作，并于 2023年 9月 25日取得菏泽市生态环境局下发的《关于山东清洋新材料有限公司 10000t/a甲基四氢苯 酐、 5000t/a甲基六氢苯酐项目环境影响后评价报告备案的函》（菏开环函[2023]15号）； （2）报告期内，公司全资子公司惠成研究院完成“OLED材料中间体研究中心项目”环境影响报告的准备工作，并于 2023 年 11月 24日取得濮阳市生态环境局下发的《关于濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司 OLED材料中间体研究中心 项目环境影响评价报告表的批复》（经开环审[2023]20号）； （3）报告期内，公司完成“中间罐区升级改造项目”环境影响报告的编制，并于 2023年 10月 24日取得濮阳市生态环境 局下发的《关于濮阳惠成电子材料股份有限公司中间罐区升级改造项目环境影响评价报告表的批复》（经开环审[2023]16号）。 报告期内上市公司出现非正常停产情形 □适用 ?不适用 相关批复、许可、资质及有效期的情况 ?适用 □不适用
□是 ?否 从事化肥行业 □是 ?否 从事农药行业 □是 ?否 从事氯碱、纯碱行业 □是 ?否 三、核心竞争力分析 1.技术开发与自主创新能力 公司秉承“技术驱动未来”的理念，坚持持续性的技术研发投入及产品与服务创新规划。公司形成了以管理层领头的专业技术研发团队。公司从设立以来一直专注化学品的研发与生产，积累了丰富的经验，掌握了各类产品的制备工艺及核心技术，能够快速地根据客户的需要开发出其所需的产品。公司一贯积极开发新产品，通过及时掌握行业动态趋势和市场需求，就新产品与客户在研发和技术环节开展合作，持续进行对应的小试和中试研究，并在中试环节加大投入用以攻克技术关键点、优化生产步骤、降低生产成本，为公司产品能够快速满足市场需求提供有力保障。 公司是国家高新技术企业，已获得授权专利 103项（64项发明专利，39项实用新型专利），报告期内，公司授权发明专利 5项。先后获得“国家火炬计划重点高新技术企业”“河南省创新龙头企业”“河南省技术创新示范企业”“国家级绿色工厂”“国家知识产权示范企业”等称号，曾获得中国专利优秀奖、河南省科学技术进步一等奖、三等奖、河南省专利奖一等奖、河南省工业和信息化科技成果一等奖等奖项。报告期内，公司获得“河南省制造业单项冠军”“河南省制造业头雁企业”“河南省智能车间”“河南省制造业数字化转型示范企业”的称号，并获得河南省科技进步二等奖一项。 2.产品优势 （1）优势产品突出 公司自成立以来即以“技术领先，成本优势，产品线持续优化延伸”为定位，先后研发、生产高附加值产品填补国内工业化生产的空白，部分产品曾被河南省名牌战略推进委员会授予为“河南省名牌产品”。 公司高附加值产品链的延伸一方面进一步丰富了公司产品线，另一方面提升了公司持续盈利能力。 同时，与国外竞争对手相比，公司决策效率高，市场响应速度快，在国内外客户中建立了良好的企业形象。 （2）质量控制优势 注重质量管理是公司长期坚持的重要方针，良好的质量控制已成为公司的重要竞争优势。公司现已建立了覆盖采购、生产、销售的质量管理体系，并通过了符合 GB/T19001-2016（ISO9001：2015）标准的体系认证。 公司开展了产品质控体系和标准体系研究，依据国际电工委员会有关电工、电子领域国际标准和欧盟立法制定的 RoHS指令，建立了产品的电子级质量标准。公司检测中心通过中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认可，为公司高质量发展提供必要保障。公司应用 SPC系统，对于异常情况作出及时的响应并加以预防，从而达到提高和控制质量的目的，提升产品的稳定性。 公司在原材料采购过程中严格控制原材料质量；在生产过程中严格执行工艺标准，提升产品质量，对产品技术性能指标的控制标准要求严格；在客户服务过程中紧密跟踪产品使用情况，及时获取产品质量的反馈信息。公司通过严格的质量控制，逐步建立起公司产品的品牌效应。 3.客户资源优势 公司涉足电子化学品行业时间较长，经过多年的市场拓展，获得了国内外市场的高度认可，积累了优质稳定的客户资源。公司客户包括亨斯迈（Huntsman）、Westlake、OLED材料商等多家国际知名客户。公司在长期与国际客户合作的过程中，以稳定过硬的产品质量及快速的市场响应、诚实守信的商业信誉获得了客户的信赖和尊重，与客户建立了良好的合作关系。 4.柔性化生产优势 公司产品品种较多，为适应市场的多样化需求，公司建立了柔性化生产方式。公司通过采购、生产、仓储等各环节数据共享，快捷有效的组织采购、生产，并可结合实际订单的变化情况进行调整，提高生产环节对市场的快速响应能力以及生产资源的利用效率，从而实现产能利用的最大化。公司产品生产设备的规格多样化，具有生产安排的灵活性优势，能够满足客户对于产品型号、采购数量的不同要求。公司还通过员工培训，使员工胜任不同的岗位，根据实际需要合理组合员工。 5.人才培育与团队协作优势 公司高度重视对员工的再培养，注重提高研发人员的积极性，制定了形式多样的人才激励政策和绩效考核制度，为公司技术创新提供了保障。近年来，公司注重人才梯队建设，规划以研发技术、行政管理为主线，专业人才、技术工人为辅线的公司全员职业发展通道。形成公平、竞争、激励的人力资源管理体系，构建良好向上的发展氛围。 公司奉行“以人为本、共同发展”的理念，充分调动和挖掘员工的创造潜力和积极性。同时，公司秉承“高素质、高效率、高效益”的用人理念，为员工综合素质及岗位技能的不断提升、职业发展的不断促进，提供了多元化的通道和成长机会。 四、主营业务分析 1、概述 （一）报告期内公司从事的主要业务、主要产品及用途 公司主要从事顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体等精细化学品的研发、生产、销售。公司以顺酐、丁二烯、混合碳五等为原料经合成、加氢、蒸馏等工艺生产顺酐酸酐衍生物系列产品。广泛应用在电子元器件封装材料、电气设备绝缘材料、风电领域、复合材料、涂料等诸多领域。功能材料中间体主要用于有机光电材料等领域。 公司以“技术领先，成本优势，产品线持续优化延伸”为定位，先后研发、生产的产品填补国内工业化生产的空白，降低国内市场对进口产品的依赖；与国外竞争对手相比，公司能够更加方便快捷地响应客户需求，在客户中建立了优秀的企业形象。公司将在原有的经营模式上，紧密结合市场需求的变化、依托资本市场的支持，对原有的经营模式进行优化和创新，以实现资本推动产业发展的最终目的。 （二）主要经营模式 1.采购模式 公司拥有较为完善的物料采购流程管理系统，为保证原材料的采购质量，公司根据采购作业流程，由质量控制部对供应商的原材料进行测评，确定合格后列入公司合格供应商名单；公司根据当期的生产计划制定采购计划，与合格供应商签订采购合同。对于生产用常规物料，公司根据生产计划与生产情况，进行动态备货；对于非常规物料，公司根据客户订单进行采购；在原材料采购过程中质量控制部会对原材料进行检测，以保证每一批次的原材料都符合公司要求。 2.生产模式 采购部根据生产计划，计算用料需求，结合原辅料库存、各车间领用及申请采购情况，在询价对比后选择合适供应商，负责各类物料的按时、保质、保量供应；生产部下属各生产车间按照接收到的生产任务单，组织生产员工排班，负责原辅料的限额领料、现场生产秩序协调，并配合质量控制部对各生产工艺的过程进行检验，同时将生产过程中的各种信息及时、准确地反馈到相关部门。另外，公司也根据市场预测、生产能力、原材料涨跌和库存状况，调整生产及库存，以提高产品交货速度，并充分发挥生产能力。 3.销售模式 公司主要以直销方式销售产品。在对产品进行定价时，公司根据原料采购价格及合理利润水平并参考当时的市场供求关系，对国内外两个市场上的产品价格在与客户充分沟通的基础上进行确认。目前，公司主要通过口碑传播、互联网广告、展会传播、拜访等方式获取和维护客户。 4.研发模式 公司自主研发产品，在努力提高现有产品技术能力的情况下，拓展新的产品领域，增加产品种类。 公司将加强研发团队建设，打造核心竞争力，在原有产品的基础上，加大在光电材料、封装材料及医药中间体等领域的研究，充分利用好有机小分子发光材料工程技术研究中心等研发平台，提升公司可持续发展动力。公司将密切关注国内外新产品研发和技术的最新动态，完善公司技术研发体系，提高技术开发效率；增加技改投入，提高设备装备水平，采用新技术、新工艺、新材料等，加大对现有产品的技术改进和产品升级换代，进一步提高产品质量和工艺水平。积极开展与高校、科研院所的合作，通过以自主研发为主，兼顾合作开发、购买技术转化实施等多种形式提高公司的研发和创新水平。 （三）主要的业绩驱动因素 公司专注顺酐酸酐衍生物和功能材料中间体产品的研发和生产，在本行业内积累了丰富的经验，掌握了先进的研发技术和生产工艺，主要产品拥有自主知识产权。通过多年的技术创新和市场开拓，本公司的产品在国内外市场已形成了良好的口碑，公司具有较好的质量、价格、客源及柔性化生产等优势。 报告期内，公司实现营业收入 137,920.14万元，较上年同期下降 13.63%；实现归属于上市公司股东的净利润 23,512.22万元，较上年同期下降 44.32%。顺酐酸酐衍生物营业收入 99,455.40万元，同比下降 18.72%。顺酐酸酐衍生物销量 8.22万吨，同比增长 21.69%，其中用于风电领域的产品销量占顺酐酸酐衍生物整体销量的 10%以上。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 单位：元
单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
□适用 ?不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 单位：元
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