德源药业(832735):会计师事务所履职情况评估报告
江苏德源药业股份有限公司 会计师事务所履职情况评估报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 江苏德源药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司的2023年度审计机构。根据财政部及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于上市做好选聘会计师事务所工作的提醒》等法律法规的要求，公司对天健所2023年度审计工作的履职情况进行了评估，具体情况如下： 一、聘请会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 会计师事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：2011年7月18日 组织形式：特殊普通合伙 注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号 首席合伙人：王国海 2023年度末合伙人（股东）数量：238人 2023年度末注册会计师人数：2,272人 2023年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过：836人 2023年审计业务收入（经审计）：30.99亿元 2023年证券业务收入（经审计）：18.40亿元 2023年上市公司审计客户家数：675家 2023年上市公司审计收费：6.63亿元 2023年本公司同行业上市公司审计客户家数：513家 （二）聘请会计师事务所履行的程序 2023年3月28日，公司召开第三届董事会审计委员会第十三次会议，审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的议案》；2023年3月29日，公司分别召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的议案》，该议案并经2022年年度股东大会审议通过。公司独立董事对续聘天健作为公司2023年审计机构事项发表了事前认可意见和独立意见。 二、会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，天健所对公司2023年度财务报告进行了审计，同时对公司募集资金年度存放与使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具专项报告。 经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日合并及母公司财务状况以及2023年度合并及母公司经营成果和现金流量，对此天健所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、年度审计重点、审计调整事项、关键审计事项、审计意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。 三、公司对天健会计师事务所（特殊普通合伙）履职的评估情况 经评估和审查后，公司认为天健所具备执行审计工作的独立性，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。天健所近一年在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 江苏德源药业股份有限公司 董事会 2024年3月29日 中财网
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