[年报]博道嘉泰回报混合 (008208): 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告
原标题:博道嘉泰回报混合 : 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 博道嘉泰回报混合型证券投资基金 2023年年度报告 2023年12月31日 基金管理人:博道基金管理有限公司 基金托管人:中国光大银行股份有限公司 送出日期:2024年 03月 29日 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月27日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 17 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 17 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 17 §6 审计报告 ................................................................................................................................................. 17 6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 18 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 18 §7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 20 7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 20 7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 22 7.3 净资产变动表 ................................................................................................................................. 24 7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 26 §8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 64 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 64 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 65 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 66 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 70 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 72 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 73 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 73 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 73 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 73 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 74 8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 74 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 75 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 75 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 75 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 75 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 75 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 76 11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 76 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 76 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 76 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 76 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 76 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 76 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 77 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 78 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 80 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 80 12.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 80 12.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 81 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告
2.2 基金产品说明
2.3 基金管理人和基金托管人
2.4 信息披露方式
2.5 其他相关资料
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2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 注：基金合同生效当年净值增长率及业绩比较基准收益率按照实际存续期计算，未按整个自然年度折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博道基金管理有限公司由中国证监会证监许可[2017]822号文核准设立，于2017年6月12日成立，注册地在中国上海，注册资本金为1亿元人民币。截至报告期末，公司旗下发行并管理了28只公募基金：博道启航混合型证券投资基金、博道卓远混合型证券投资基金、博道中证500指数增强型证券投资基金、博道沪深300指数增强型证券投资基金、博道远航混合型证券投资基金、博道叁佰智航股票型证券投资基金、博道志远混合型证券投资基金、博道伍佰智航股票型证券投资基金、博道嘉泰回报混合型证券投资基金、博道久航混合型证券投资基金、博道嘉瑞混合型证券投资基金、博道安远6个月持有期混合型证券投资基金、博道嘉元混合型证券投资基金、博道嘉兴一年持有期混合型证券投资基金、博道睿见一年持有期混合型证券投资基金、博道盛利6个月持有期混合型证券投资基金、博道嘉丰混合型证券投资基金、博道消费智航股票型证券投资基金、博道盛彦混合型证券投资基金、博道成长智航股票型证券投资基金、博道盛兴一年持有期混博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告
2、证券从业的含义遵从行业协会的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵循《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。 本报告期内，本基金整体运作合规合法，无不当内幕交易和关联交易，基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的约定，未发生损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本公司制定了严格的投资控制制度和公平交易监控制度来保证旗下所管理的所有资产组合投资运作的公平。旗下所管理的所有资产组合，包括证券投资基金和私募资产管理计划均严格遵循制度进行公平交易。制度中包含的主要控制方法如下： （1）公司建立资源共享的投资研究信息平台，所有研究成果对所有投资组合公平开放，确保各投资组合在获得研究支持和实施投资决策方面享有公平的机会。 （2）公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离，实行集中交易制度，建立了合博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 所公开竞价交易，遵循“时间优先、价格优先、比例分配”的原则，全部通过交易系统进行比例分配；对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易，遵循“价格优先、比例分配”的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。 （3）公司建立了清晰的投资授权制度，明确各层级投资决策主体的职责和权限划分，组合投资经理充分发挥专业判断能力，不受他人干预,在授权范围内独立行使投资决策权，维护公平的投资管理环境，维护所管理投资组合的合法利益，保证各投资组合交易决策的客观性和独立性，防范不公平及异常交易的发生。 （4）公司建立统一的投资对象备选库和交易对手备选库，制定明确的备选库建立、维护程序。在全公司适用股票、债券备选库的基础上，根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等，按需要建立不同投资组合的投资对象风格库和交易对手备选库，组合经理在此基础上根据投资授权构建投资组合。 （5）公司交易部和监察稽核部进行日常投资交易行为监控，监察稽核部负责对各投资组合公平交易进行事后分析，于每季度和每年度分别对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差进行分析，通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内公司严格执行公平交易制度，公平对待旗下各投资组合。通过投资交易监控、交易数据分析、专项稽核检查等，本基金管理人未发现违反公平交易制度的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内，因组合流动性管理或投资策略调整需要，本公司管理的所有投资组合参与交易所公开竞价，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的情况共发生10次，经检查未发现异常；本基金与本公司管理的其他投资组合在不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）同向交易的交易价差未出现异常。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2023年A股市场波动幅度超过年初市场预期。全年沪深300下跌11.38%，中证500下跌7.42%，中证1000下跌6.28%，上证指数下跌3.70%，创业板指下跌19.41%，恒生指数下跌13.82%。从行业来看，通信、传媒、煤炭表现较好，分别上涨了24.78%、19.84%、13.39%，消费者服务、房地产、电力设备新能源表现较差，分别下跌41.18%、24.80%、24.65%。虽然本基金2022年4季度前十大重仓股中布局的人工智能、造船等行业龙头公博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 板块的配置也均获得较好收益，但由于本基金重仓的新能源行业全年股价跌幅巨大且大幅低于预期，本基金2023年全年业绩表现相对较弱。 “周期之上有周期”，相信经历过2023年A股市场洗礼后，对这句名言的深刻内涵会有进一步的理解。 2023年的A股市场无疑是艰难的。按照“政策底--市场底--经济底”的历史经验，先有政策底，经过一到两个季度的时间传导，形成经济底，投资者预期先行的缘故，市场底一般会在政策底与经济底之间形成。而这一次，无论是宏观经济政策，还是针对股市的利好政策，都清晰地表明了政策底的出现，尽管是弱复苏，以季度GDP度量的经济增长，也在疫情后进入复苏趋势，为什么投资者期盼的市场底却还没有有效形成？ 2023年A股市场的焦点矛盾，可以用一句话来概括：如果2022年A股市场表现归因为以外因（美联储加息、海外地缘政治冲突、疫情影响）为主，那么2023年A股市场的疲弱则可将其归因为内外因结合。2022年在经济基本面没有发生明显好转的情况下，A股市场在2022年4月26日和10月底却能走出了两轮力度较大的上涨行情，可以理解为市场相信，外因主导的负面冲击总会随着时间的推移过去。当这些外因消除，重新回到正常场景时，经济增长与股票市场会回到原来的轨道运行，所以多数投资者按照原有周期轮回的预期依旧存在。回顾2023年，从市场层面来看，仍然存在一些中期的核心问题：1）从大的周期角度上来看，中国经济增长进入新旧动能转换期，以住宅为代表的房地产行业承压，短期内新动能还难以有效对冲下行压力，造成上市公司业绩整体承压。2）地方政府债务问题以及债务规模约束，使得货币政策与财政政策效用的向下传导效率下降。从市场本身的角度来看，过往A股市场诞生长期成长股的三大主赛道的投资逻辑都面临挑战，具体来看包括：1）城镇化：以房地产为代表的相关产业链受到房地产进入下行周期的影响。房地产产业链是过去20年里A股市场诞生很多十倍股的赛道，当房地产行业整体承压时，这些产业链的所有投资逻辑都需重新审视。2）消费：当投资者预期会从消费升级进入阶段性的消费降级时，整个食品饮料板块总体估值就会处于收缩过程之中。3）制造业：制造业追求规模经济，价格战在所难免。当经济处于下行周期时有较高需求增长的中游制造行业，反而因竞争加剧导致行业竞争格局恶化，例如2023年的新能源行业。当以上三个主要赛道中长期的投资逻辑都出现阶段性的改变时，整个市场就缺乏中长周期比较清晰可以持续的领涨主线了。 如果站在周期视角讨论问题，会发现A股市场正在经历多重周期共振的影响。长周期的人口周期与地缘政治周期，中周期的地产周期与地方债务约束周期，短周期的美联储加息周期与疫情的伤疤效应，以及更短周期的国内经济库存周期，各种负面影响从各种维度冲击影响了2023年的A股市场与投资者的预期，因此，本轮市场底出现的条件与构筑的方式才会与过往周期有所不同。 站在2023年底时点看，我们认为不宜继续悲观。首先，让市场信心不足的两个焦点博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 城中村改造、“平急两用”基础设施，逐步勾画出了未来房地产发展新模式的基本轮廓。 增发国债替换部分地方债务、规范约束地方政府财政预算，有利于防范化解局部金融风险的爆发。而且我们要注意到，预期在5%以上的2023年中国经济增速，是在房地产下行并且没有强刺激政策出台的背景下实现的。也就是说，中国经济增长结构转型正在取得明显进步。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本基金份额净值及业绩表现请见"3.1 主要会计数据和财务指标" 及"3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较"部分披露。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2024年，宏观层面的核心看点几乎与2023年一样，决定估值的分子端--中国经济的持续复苏，分母端--美联储是否有降息趋势。我们认为，美联储有较大概率进入降息周期，中国经济增长去地产化的结构转型趋势还将继续，预期这两个因素都有望对市场产生积极影响，分歧点主要在弹性上。 虽然股票市场是宏观经济与社会发展的映射，但股票市场有其自身的规律。现阶段A股市场最大的利好，就是股价包含足够的负面预期（例如沪深300指数股权风险溢价处于两倍标准差的水平），目前政策环境也是相对处于历史上最好的时期，我们应该用乐观态度关注政策与市场出现的积极变化（例如部分行业底部的出现）。基于资产溢价的情况看，股市股权风险溢价再度达到2倍标准差的水平，而债券市场的期限利率和信用利差已经被压到极致，从中长期战略配置角度判断，虽然很难准确预测股票债券资产溢价何时回归，但方向是明确的，目前A股的定价与估值水平存在较大的修正空间与投资机会。 经过2023年市场的洗礼，展望2024年的A股市场，本基金管理人认为可以从以下几个维度去寻找投资机会。 1、周期视角：美联储是否有更为明确的信号开启降息周期，以及中国经济在没有强刺激政策下进一步延续复苏态势，是决定是否会有春季躁动行情以及行情力度的重要变量。 2、深度价值投资机会：在投资者对经济增长前景信心不足，市场处于底部区域时期，往往会出现较好的深度价值投资机会，深度价值的标准如下：第一、PE/PB指标衡量的估值处于很低水平。第二、较高且稳定的分红率。随着中国经济从高速增长阶段向高质量增长阶段转变，一些行业的供给侧开始出清，龙头公司资本开支逐渐下降，伴随着政策鼓励分红，高比例分红成为常态化，行业的周期属性减弱价值特征增强，这样，深度价值投资机会就逐渐呈现。无论从赔率还是胜率判断，深度价值或都是投资的最佳博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 的转变、资本市场真正深度价值的回归，在较为不确定世界中，相关板块的资源资产优势，使得红利具有长期的投资价值，而国企改革，尤其是国央企改革+资本市场改革的融合，可能意味着重估期权。 3、关注新的变化，追随创新步伐：当周期处于下行阶段，市场的焦点会更多聚焦在新的变化上。而创新特别是科技创新，则是最耀眼的变化。作为中国科技创新的代表之一，华为无疑值得关注，密切跟踪华为产业链可能是追随创新步伐的便捷路径。此外，2024年新的变化还可能自于两个方面，预期内的，比如对A股市场相关制度完善与经济刺激的政策，预期外的，比如时局变化与市场对周期运行误判的纠偏。 4、寻找有品牌有定价权的出海企业：当“产能过剩、内需不足、内循环依然存在堵点”时，出口不仅具有宏观意义，在中观与微观也具有重要意义。相对而言，一些海外发达国家在专利保护、品牌意识、反不正当价格竞争等方面，为企业创造了更好的商业环境。当部分出海的中国企业逐步树立自身品牌具备定价权时，获得高于国内市场并且相对稳定的毛利与净利率，这样的成长股投资逻辑会更能被市场所接受。 5、“困境反转”类公司：2023年，传媒、计算机等板块表现突出，一方面可能是源于插上了人工智能的翅膀，更深层次的原因，本基金认为是具备了“困境反转”的基本条件。经过2年多的市场下跌，目前多数行业与公司的股价与基本面都处于寻底区域，也就具备了“困境”的一些基本特征。是否出现“反转”的契机，一方面需要关注经济与行业运行周期的变化，特别是二阶拐点的出现，另一方面需要关注外部变量的产生。 外部变量可以是政策，也可以是技术创新的外溢效应，或者其他。此外，我们观察到2023年产业主题投资在A股市场重新占据重要位置，预计2024年这一趋势仍将延续。而主题投资与“困境反转”具有诸多共振的元素，因此，2024年A股市场最大的投资机会可能依然还是来自于看似产业主题投资的“困境反转”类机会。对于坚持价值投资框架的主动管理型基金经理而言，需要与时俱进，不断完善与升级自我的投资框架，才能更好地把握“困境反转”类投资机会。 本基金将坚持“以长期视角正确把握公司的合理价值，以合理价格买入优秀公司”的基本原则，尊重市场、顺势而为，面对市场出现的新变化，在控制组合整体风险的前提下，保持开放心态努力参与，勤勉尽责，力争为投资者获得有竞争力的收益水平。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2023年度，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》、《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》等有关法规，本基金管理人诚实守信、勤勉尽责，依法履行基金管理人职责，落实风险控制，强化监察稽核职能，确保基金管理业务运作的安全、规范，保护基金投资人的合法权益。本报告期内，本基金管理人为了确保公司业务的规范运作，主要做了以下工作： 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 公司持续以提升制度和业务流程的指导性和执行力为强化内部控制的重要抓手，以内部管理制度的全面修订和公司主要业务流程的梳理为工作重点。结合本报告期新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际，不断推动相关制度流程的建立、健全和完善，贯彻落实新法规及新的监管要求。公司着重关注于公司的核心增值流程，通过对流程的研究、梳理、再造等过程实现管理上风险和回报的平衡。 （二）深化事前事中合规及风险管理，提高合规管理及风险控制有效性。 强化事前事中合规审查，严格审核信息披露文件、基金宣传推介材料等，着力防范各类合规风险。在风险管理方面，夯实事前防范、事中控制和事后监督等各阶段工作，重点加强对信用风险、流动性风险等风险的管理。 （三）全面开展内部监督检查，强化公司内部控制。 公司监察稽核部坚持以法律法规和公司各项制度为依据，按照监管机构的要求对基金运作和公司经营所涉及的各个环节实施了严格的稽核监察。通过对基金投资、销售、运营等部门的内部控制关键点进行定期和不定期检查，促进公司内部控制制度规范、执行有效，风险管理水平不断提升。 （四）强化培训教育，持续提高全员风险合规意识。 公司积极推动各项新法规落实和风险合规教育工作。通过及时、有序和针对性的法律法规、制度规章、风险案例的研讨、培训和交流，提升了员工的风险合规意识，提高了员工内部控制、风险管理的技能和水平，公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优化。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序，经公司管理层批准后实行，并成立了估值委员会，估值委员会成员由营运分管领导、督察长、基金事务部负责人、投委会主席、研究部负责人、投资运营部负责人、监察稽核部负责人及基金经理组成。 公司严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定进行估值，保证基金估值的公平、合理，保持估值政策和程序的一贯性。估值委员会的投资研究相关人员按投资品种的不同性质，研究并参考市场普遍认同的做法，建议合理的估值模型，进行测算和认证，认可后交各估值委员会成员从基金会计、风险、合规等方面审批，一致同意后，报公司估值委员会审批。 估值委员会会定期对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后，及时召开临时会议进行研究，及时修订估值方法，以保证其持续适用。估值委员会成员均具备相应的专业资格及工作经验。基金经理作为估值委员会成员，对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估值政策讨论。本基金管理人参与估值流程各方之间不存在博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 无。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国光大银行股份有限公司在博道嘉泰回报混合型证券投资基金（以下称"本基金"）托管过程中，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定，依法安全保管了基金的全部资产，对本基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，对发现的问题及时提出了意见和建议。同时，按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，中国光大银行股份有限公司依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督，未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。 该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求，各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的《博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告》进行了复核，认为报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报告（注：财务会计报告中的"金融工具风险及管理"部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等内容真实、准确。 §6 审计报告 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告
6.2 审计报告的基本内容
§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告 博道嘉泰回报混合型证券投资基金2023年年度报告
7.2 利润表 会计主体：博道嘉泰回报混合型证券投资基金 本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日 单位：人民币元
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