[年报]用友网络(600588):用友网络2023年年度报告
原标题:用友网络:用友网络2023年年度报告 用友网络科技股份有限公司 2023年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人王文京、主管会计工作负责人吴政平及会计机构负责人（会计主管人员）陈蕴奇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 鉴于公司2023年度亏损，结合公司2024年经营计划和资金需求，经董事会审议，拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。本利润分配方案尚待2023年年度股东大会审议批准。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司可能面对的风险及应对措施已在本报告的“第三节 管理层讨论与分析”中“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”的“（四）可能面对的风险”中予以了详细描述，敬请查阅相关内容。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 .................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 12 第四节 公司治理........................................................................................................................... 39 第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 63 第六节 重要事项........................................................................................................................... 65 第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 79 第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 88 第九节 债券相关情况................................................................................................................... 89 第十节 财务报告........................................................................................................................... 89
第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况简介
四、 信息披露及备置地点
五、 公司股票简况
六、 其他相关资料
七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
(二) 主要财务指标
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 基本每股收益、每股经营活动产生的现金流量净额以报告期加权平均股本为基数计算，本报告期加权平均股数为3,362,401,541股，2022年同期的加权平均股数为3,372,380,541股；归属于上市公司股东的每股净资产以报告期末总股数为基数计算，本报告期末总股数为3,418,521,359股，上年同期期末总股数为3,433,634,418股。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2023年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币
季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
十一、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 十二、 经营情况讨论与分析 （一）总体经营与业务进展情况 1、总体经营情况 报告期内，公司按照“组织升级、改进经营、提高效益”年度总策略，全面推进大型和中型企业客户业务组织模式升级，加速产品和研发创新，大力推进AI技术与产品开发，加大海内外市场开拓，全面落实公司2023年度经营计划。 报告期内，公司实现营业收入 979,607 万元，同比增长 5.8%，其中，云服务业务实现收入709,117万元，同比增长11.6%。报告期内，公司的中型与小微型企业客户业务收入分别实现同比增长21.4%与17.7%，保持良好发展与增长态势。占公司收入比重最大的大型企业客户业务受业务组织模式升级的阶段性影响较大，全年收入实现同比增长 4.3%，对公司整体收入增速影响较大。 此外，公司的政府与其它公共组织业务收入同比下降 12.5%，也影响了公司整体收入增速。报告期内，公司合同签约金额同比增长17.6%，千万级以上项目签约金额实现同比增长71.1%。与中小项目相比，大项目实施周期更长，收入确认周期也更长，且 2023 年的大项目签约多集中在下半年，因此公司收入增速也受到上述签约结构变化的影响。 报告期内，公司归属于上市公司股东的净亏损额为96,717万元，公司归属于上市公司股东的扣非后净亏损额为110,388万元，与上年同期相比，出现亏损。公司亏损除了受上述公司收入增速的影响外，主要还受到公司营业成本与费用增加较多，同比增长 18.8%的影响。公司营业成本与费用的增加主要包括：（1）2021年和2022年，为抢占企业数智化、信创国产化、全球化战略机遇，公司加大战略投入，员工规模净增加7,301人。报告期末，公司人员规模相较2022年末保持基本稳定，但年平均人数较2022年增加了1,896人，导致工资薪酬同比增加较多；（2）公司行业化组织模式升级后，覆盖全国市场发生的差旅费、市场费用增加较多；（3）公司按照既定战略加快推进客户项目实施与客户化开发外包，培育专业服务生态，公司外包成本同比增加较多。 报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金为 99.7 亿元，同比增长 12.3%。报告期末，公司合同负债（已从客户收到但尚未达到收入确认条件的现金收款）为28.1亿元，较2022年年末增长13.9%，其中，云业务相关合同负债为24.6亿元，较2022年年末增长28.0%，订阅相关合同负债为 18.3亿元，较 2022 年年末增长 38.8%，公司云服务业务 ARR为 23.5 亿元，同比增长15.0%。公司合同签约与合同负债的快速增长，有助于公司未来收入增速的持续提升。截至报告期末，公司云服务累计付费客户数为71.50万家，新增云服务付费客户数14.35万家。 2、总体业务进展情况 （1）坚定推进业务组织模式升级 报告期内，公司启动了公司历史上最大的一次业务组织模式升级，大型企业客户业务由原来以地区为主的组织模式升级为以行业为主的组织模式，中型企业客户业务继续按照区域但全国统一、垂直组织开展。公司此次以行业化为重点的业务组织模式升级，虽然对公司业绩有阶段性影响，但符合客户要求，也是全球大型企业软件与服务业务更高效和主流的组织模式，为公司长期的客户经营与业务发展建立了更具客户价值、更有利于增长和更可持续的业务组织体系。截至报告期末，公司的业务组织模式升级已经完成，对公司业务与业绩的阶段性影响已经度过，公司业务逐渐步入良好增长轨道。 （2）产品持续突破，抢占企业数智化、信创国产化、全球化市场 报告期内，公司继续战略投入加速新一代产品用友BIP的研发，充分发挥BIP 3的产品威力，抢抓企业数智化、信创国产化、全球化战略机遇。公司推出的BIP 3旗舰版已实现规模销售，成为众多行业领先的大型企业数智化建设和运营的选择。BIP 3实现交付样板用户108家，中粮集团、三峡集团、三峡能源、云投集团等众多央国企基于用友BIP在人力、财务、采购等领域建设的数智化项目成功上线。 （3）其它业务进展 报告期内，公司积极拥抱AI普及应用时代，专项部署在产品与技术创新、业务变革与运营、职能服务与管理三大方面，战略、全面、深入、快速导入AI。公司发布了业界首个企业服务大模型YonGPT。 报告期内，公司启动全球化2.0战略，加速海外市场业务拓展，进一步完善海外布局。 （二）分层经营与业务进展情况 1、企业客户业务市场经营与业务进展情况 报告期内，公司面向大型、中型和小微企业的企业客户业务实现收入871,130万元，同比增长7.8%，其中，云服务业务收入实现633,985万元，同比增长12.7%。 （1）大型企业客户市场业务 报告期内，公司大型企业客户业务实现收入651,922万元，同比增长4.3%，其中，云服务业务实现收入473,120万元，同比增长7.7%。 报告期内，公司升级了面向大型企业客户的业务组织模式，组建行业客户与解决方案事业部，通过组织加强进一步增强了央企客户的细分经营，强化了业务组织配套运营能力建设，逐渐度过业务组织模式升级带来的阶段性影响，行业化的优势和效果在经营过程中逐步显现。公司大型企业客户业务收入上半年同比下降9.1%，下半年同比增长12.4%，不含子公司经营的大型企业客户业务的合同签约金额下半年同比增长超30%。公司核心产品YonBIP全年实现签约金额36.1亿元，核心产品续费率为92.9%。 公司持续加速大型企业客户的拓展，截至报告期末一级央企新增签约10家，累计签约37家，陆续突破了一批千万级以上的大型企业客户项目，千万级以上的项目合同数量、合同金额实现高速增长。成功签约中国中化、中交集团、中国中车、中国电子、保利集团、招商局集团、中国物流、中核集团、中国烟草、中国电科、中国燃气、贵州茅台、首都机场、徐工集团、湖南建投、美团、万华化学、海螺集团、国药太极、申通地铁、四川航空、三花控股、北重汽轮、歌尔股份、燕京啤酒、海南旅投、迪尚集团、瑞贝卡、湖北盐业、乐百氏等众多央国企及行业领先企业。 （2）中型企业客户业务 报告期内，公司YonSuite、U9 cloud、U8 cloud持续发力，特色营销有效拉动业务拓展，全面提升公司在中型企业市场的业务竞争力，实现收入 138,608 万元，同比增长 21.4%，其中，云服务业务实现收入86,455万元，同比增长36.9%，核心产品续费率为84.3%。 YonSuite 在财资管理、税务管理、采购营销、生产制造等超过 50 个场景持续迭代，聚焦消费品、高科技及互联网服务业、制造业、生物医药等行业领域的专属数智化解决方案。报告期内，YonSuite客户数量和营业收入均实现同比超100%的高速增长，合同签约金额约2.8亿元，同比增长近 90%。成功签约华夏高铁、乔氏体育、北元电器、江苏申基生物、宏井新材料、Hong Kong Construction、PDS Technology Electronic、Wilco、Stamford Tyres等众多知名企业。 U9 cloud在数据驱动、技术革新、功能与场景迭代、新特性、移动应用强化等方面持续发展和突破，全方位满足制造业数智化转型的需求，成功签约绿能科技、汉智物流、华美电梯、国科天迅等各行业专精特新企业。 U8 cloud新品交互性极大提升，深化全栈信创能力，成功签约中国煤炭地质总局、通城城投、中润药业、金叶卷烟厂(澳门)等众多企业。 （3）小微企业客户业务 报告期内，公司控股子公司畅捷通信息技术股份有限公司（以下简称“畅捷通”）继续聚焦小微企业数智财税及数智商业两大领域，实现收入80,600万元，同比增长17.7%，其中，云订阅收入48,957万元，同比增长28.0%。报告期内，畅捷通实现扭亏为盈。 在数智财税领域，产品全面支持数电票的全流程管理，进一步提升数智财税自动化、智能化水平；推出智能财税BaaS服务，为微型企业提供全自动的记账报税服务，进一步提升全流程自动化记账报税的效率和准确性。在数智商业领域，加强数据智能化技术的应用和创新，帮助小微企业实现数字化转型、提升运营效率；同时，结合畅捷通数智财税领域的核心优势，继续增强业财融合综合优势。 在营销层面，紧抓数电票全面推广的市场机遇，渠道布局进一步向县级市场下沉覆盖，继续丰富与生态伙伴的多元化合作，加强重点区域市场覆盖的密度和广度；加快行业化、数智化经营根据地建设，联合渠道合作伙伴为小微企业提供经营管理升级方案；持续强化渠道合作伙伴云业务发展能力建设，促进传统渠道合作伙伴向数智化增值服务商转型。在直销通路，通过新媒体等多通路营销渠道有效扩大线上市场覆盖；建立高效营销人才培养体系；借助AI技术提升营销系统的智能化水平，持续进行私域流量体系化运营，提升人效，实现了直销收入快速增长。报告期内，云服务业务新增付费企业用户数约 13 万；截至报告期末，云服务业务累计付费企业用户数达到63.3万。 2、政府与其它公共组织客户业务 报告期内，公司政府与其它公共组织实现收入98,233万元，同比下降12.5%。 公司控股子公司北京用友政务软件股份有限公司（以下简称“用友政务”）继续聚焦财政、财务业务，深耕人大业务市场，持续推动社保业务加快发展。财政业务积极开拓财会监督、电子凭证、数据服务等新兴业务领域；财务业务创新打造政法和教育行业标杆用户；人大业务持续保持市场领先；人力资源和社会保障部养老保险全国统筹的派生业务模式全国推广；社保业务保持全国占有率领先。新增签约中央军委办公厅、全国人大常委会、人力资源和社会保障部、国家卫健委、北京亦庄开发区等重要客户。 公司控股子公司用友新道科技股份有限公司（以下简称“新道科技”）作为数智化人才培养服务提供商，开启了服务经营业务，完善服务交付标准化、提升项目交付质量，获得客户认可与好评；参与院校发展、专业建设与数智改革，将产业链与教育链、人才链、创新链紧密结合；推进DBE平台升级，打造数智化教学与科研平台。 3、海外业务进展情况 报告期内，公司启动了全球化2.0战略，在继续深化港澳台与东南亚地区业务发展的同时，启动拓展欧洲、北美、中东和日本市场。公司海外布局进一步完善，覆盖越来越多海外地区中企出海客户及海外本地客户，包括中国港湾、电建国际、中土集团、中冶国际、中棉集团等众多央企，以及同仁堂、威海国际等地方知名企业，SK珠宝、Kepple、CHS、MCC、Raffles Institution、Elken、INTI、Evergreen、HRC等海外本土企业，都选择用友的产品与服务推进企业全球化发展、信息化建设和数智化转型升级。 （三）产品研发进展情况 1、BIP产品持续创新发展 报告期内，公司发布了BIP 3-R2，技术和产品能力更强大、性能更稳定、体验性更优；面向全球企业推出新品“用友BIP|商业网络”，构建数智化、全球化、开放性、安全性的全球化商业网络；发布数据资产入表解决方案，帮助企业完成数据资产基础入表、统一数据治理和释放数据价值；提升了对部分国产化操作系统和中间件的多版本适配兼容；发布新版多维数据库YonMDbase，安全、性能等方面大幅提升；发布了迁移家族产品，支持项目快速高效的交付；建立零代码、低代码、全代码三层递进能力的开发平台；连接集成平台持续增强一体化集成平台能力、异构系统互联互通能力；数据中台覆盖了从数据采集、计算加工、数据治理、数据应用和展示等数据链路各环节。 YonBIP 财务云、人力云、供应链云、制造云、采购云、营销云、项目云、资产云、研发云、协同云新增多项产品功能和应用场景，发布多款全球/中国首发新应用和新版本，同时易交付性进一步提升。 2、AI技术和产品领先发展 报告期内，公司发布的企业服务大模型YonGPT能够底层适配主流的通用语言大模型，通过提供通用能力服务、领域服务及行业服务，实现业务运营、人机交互、知识生成及应用生成四个方面的企业智能化，覆盖财务、人力、营销、研发、采购、制造、供应链、项目、资产营运、协同等多个企业生产经营与运营管理领域，是具有多领域综合智慧的企业服务大模型，也是更懂企业服务的大模型。 YonGPT是用友BIP的重要组成，已与YonBIP企业绩效、管理会计、全球司库、商旅费控、税务服务、数智员工等产品深度融合，在部分场景已实现落地。中国中化、徐工集团、中国矿产、远东数智等世界500强和行业领先企业选择使用YonGPT，实现更强数智化发展。 （四）公司品牌与市场发展情况 据Gartner研究显示，用友是全球ERP SaaS市场TOP10中唯一的亚太厂商，全球应用平台软件市场TOP10中唯一的中国厂商，也是唯一入选Gartner千人以上规模企业HCM云魔力象限、面向服务导向型企业ERP云魔力象限荣誉企业的中国厂商，同时还是全球财务市场、全球资产管理市场十强厂商。 据IDC、赛迪数据显示，公司持续领跑中国企业云服务市场，在中国aPaaS市场、中国SaaS市场、中国企业应用SaaS市场、中国超大型及大型企业应用SaaS市场、中国ERP云市场、中国财务云市场、中国人力（HRM）云市场占有率均为第一。 报告期内，公司被评为“2023年度软件和信息技术服务竞争力百强企业”、“2022-2023新一代信息技术领军企业”，荣登“BrandZ最具价值中国品牌100强”榜单。用友BIP荣获人民网“人民匠心产品奖”、赛迪“2022-2023年度新一代信息技术创新产品”等奖项。 （五）生态业务进展情况 报告期内，公司生态业务规模不断扩大、收入占比不断提升，生态业务的可持续发展能力和健康度不断增强。公司注册ISV伙伴总计3,305家，ISV生态合作行业化、规模化提速，新增111款联合解决方案，生态解决方案总数达到302款；用友云市场YonStore优选融合商品交易合同额同比增长118%；与国内外大型咨询机构合作模式更加成熟，累计合作规模超2亿元，咨询业务合作项目数量与合同金额同比均增长100%以上；公司专业服务伙伴数量达到708家，认证顾问数量超过5,800人；与头部云基础设施厂商和各行业产业链中的核心数科公司全面开展战略合作；BIP开发者生态规模持续壮大，注册开发者已达115万；基于数智技术和生态平台，为开发者提供便捷、智能、一体的运营服务。 （六）员工与组织发展情况 报告期内，公司进一步完善业务组织模式升级的各项配套工作；加强了业务运营服务(BaaS)和数据服务(DaaS)组织建设。 公司实施了2023年度员工持股计划，健全公司长期、有效的激励约束机制。 报告期末，公司员工数量为24,949人，与2022年底相比保持基本稳定，后续公司将继续控制整体人员规模，提升水平，提高人效。 一、报告期内公司所处行业情况 （一）数字经济上升为国家战略 2023年2月，中共中央、国务院印发了《数字中国建设整体布局规划》，文件指出建设数字中国是数字时代推进中国式现代化的重要引擎，是构筑国家竞争新优势的有力支撑，新一轮数字经济产业的发展机遇正在来临。 2月，国家档案局和财政部、商务部、国家税务总局共同编制《电子发票全流程电子化管理指南》，对于企事业单位的电子发票开具、接收、报销、入账、归档等全流程管理提供了重要参考。 3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，提出到2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，全国36个税区已经全部覆盖数电票收票与数电票开票的试点。随着“数电票”的加速普及，企业将加快财税数字化转型升级建设。企业客户数量庞大，财税信息化需求更为广阔，“数电票”普及有望进一步打开财税信息化厂商成长空间。 8月，财政部制定印发了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，《暂行规定》的发布是对数据资产入表细则的又一次系统性阐述。10月25日，国家数据局正式挂牌，有望发挥统筹发展、打通数据壁垒作用。12 月 15 日，国家数据局发布《“数据要素×”三年行动计划（2024—2026年）（征求意见稿）》，对数据要素产业的基本原则、远期发展目标做出规划，明确“以量变引发质变，催生新业态新模式，培育经济发展新动能”的核心思路。数据要素产业建设工作从顶层设计到地方细则，从政策驱动到市场运行，多措并举、有序推动，步入发展新阶段。 （二）企业持续布局数智化转型，信创进入发展新阶段 尽管全球经济不稳定性加剧，但企业数字化转型步伐并未受到影响，并且呈现出不断加码的态势。根据 Gartner 的《2023 年度董事会调查》，数字化转型已然是当今商业战略的一大基石，有89%的企业将数字业务视为其增长的核心。在这些企业中，只有35%的企业已经实现了自己的数字化目标或正在实现这一目标。2023年11月8日，国务院国资委相关部门强调，2024年国资委将以司库体系建设为切入点和突破口，全面启动中央企业财务管理数智化转型升级工作，重点以数字化为动力，以智能化为导向，推动财务管理与信息化深度融合，强化价值、数据、技术、共享、安全“五个驱动”，实现管理体系化、业财信息数字化、经营决策智能化、系统建设生态化、平台底座信创化“五个升级”。 信创进入发展新阶段。信创应用正在逐步从党政领域向全领域扩展，信创发展新格局正在形成。2023年7月28日，中国信息安全测评中心正式发布了《安全可靠测评工作指南（试行）》，意味着信创产品测评开始朝着规范化、标准化、常态化的方向稳步发展。未来，行业信创市场空间巨大，信创产业将持续高速增长。 （三）AI产业进入爆发期 2023年，ChatGPT的出现在全球范围内引发热潮，标志着人工智能进入普及应用阶段,全球IT技术与产业创新从以云计算为中心的时代,进入到以AI为中心的新时代。国内主流厂商也在积极行动，众多互联网企业发力通用大模型，而企业应用领域主要集中在智能化的业务运营、自然化的人机交互、智慧化的知识生成、语义化的应用生成、代码生成等方向。 大模型产业稳定推进，初具规模。大模型的发展推动了应用场景的快速延伸，大量初创公司开始通过 AI 进行商业模式、产品形态的持续创新；AI 算力技术在处理能力和应用范围方面的显著提升，为AI领域的研究和应用提供了更加强大和灵活的计算平台。展望2024年，AI技术、产业及其带动的相关产业有望继续快速发展，并成为全球科技产业发展的长期核心推动力，进而对企业IT支出规模和结构、应用场景拓展、财务收入增长、运营效率改善等产生持续、深远的影响。 （四）中国企业出海的愿望愈发强烈 在政治关系、市场空间、劳动力成本等多方面因素作用下，中国企业的全球化发展进入新阶段。对比十余年前的商品贸易全球化，当前依托中国技术红利、工程师红利、供应链优势等诸多优势，智能硬件、工业机器人、医疗健康和新能源等硬科技行业正在成为中企全球化中坚力量。 出海企业数字化需求主要体现在一体化全球管理、多语言相互融合、全球化的合规管理、全球化的供应链管理、全球化的营销管理、全球化的财务管理、全球化的人才管理等方面。企业全球化选型谨慎，普遍会检验厂商全面能力。 二、报告期内公司从事的业务情况 公司作为全球领先的企业云服务与软件提供商，一直专注于信息技术在企业与公共组织应用与服务领域，致力于用创想与技术推动商业和社会进步。35年来，公司持续引领企业软件与服务产业发展。近年来在企业云服务市场领先的基础上，公司新的战略发展阶段（3.0-II）的战略方向是构建和运营全球领先的企业云服务平台，实现千万客户、十万伙伴、亿级社员（社群个人）的战略目标。 公司的云服务经营模式为向企业客户与公共组织提供SaaS、PaaS、BaaS、DaaS等服务，根据客户需求可以采用公有云、私有云或混合云的部署方式。购买公有云产品的客户付费方式为订阅型付费，收入为订阅服务收入及前期咨询实施收入；购买混合云及私有云产品的客户可选择订阅型付费或购买软件使用许可模式。公司继续推进以订阅型付费模式为主的业务收入结构升级。 （一）大型企业服务业务 公司面向大型企业（包括超大型企业和一般大型企业）提供用友商业创新平台（用友BIP）产品与服务。用友BIP定位为数智商业应用平台、应用软件与服务，聚焦数智平台及十大领域的场景服务，为客户提供数字化、智能化、高弹性、安全可信、平台化、生态化、全球化和社会化的企业云服务产品与解决方案。 公司面向离散制造、消费品、流程制造、钢铁冶金、工业化工与造纸、制药与医药流通、食品饮料、酒业、装备制造、能源、交通运输与物流、航空与机场、公用事业、建筑、地产、现代服务、医疗、酒店餐饮、零售分销、贸易、互联网、农牧、国资监管与投资控股、烟草、金融、汽车等行业，提供云服务产品与解决方案。 面向大型企业客户的业务收入主要为产品许可收入、订阅收入、产品支持服务收入、业务运营收入、数据服务收入、咨询实施客开及其它专业服务收入等。 （二）中型企业服务业务 公司面向成长型企业提供基于用友BIP平台的YonSuite云服务产品。YonSuite是基于云原生架构，为成长型企业提供“平台、财务、人力、营销、采购、供应链、制造、资产、项目、协同”融合一体化的公有云服务包，支持企业全球化经营、社会化商业。 公司面向中型与大中型制造企业的U9 cloud云ERP，包括生产制造、供应链、项目化管理、财务会计、管理会计、人力资源等功能，融合PLM、智能工厂、AIoT、制造云、营销云、采购云、财务云、税务云、人力云等服务，为客户提供标准产品及解决方案。 公司面向中型企业提供U8 cloud云ERP产品、U8+ERP套件，包括智能制造、营销、业务管控、供应链、财务核算以及人力资源等领域应用，为客户提供标准产品及解决方案，采取全分销销售模式。 面向中型企业客户的业务收入主要为订阅收入、产品许可收入、产品支持服务收入等。 （三）小微企业服务业务 公司面向小微企业的云服务业务由畅捷通提供。畅捷通致力于为中国小微企业提供以财税及业务云服务为核心的平台服务、应用服务、数据增值服务，聚焦小微企业数智财税和数智商业两大领域，全面打通小微企业的人、财、货、客管理，以财税能力为核心优势，以业财融合为领域和行业化应用抓手，满足小微企业在不同发展阶段的管理需求，其主要云服务产品包括好会计、好生意、好业财、易代账、T+Cloud等产品。 面向小微企业客户的业务收入主要为订阅收入、产品许可收入、产品支持服务收入等。 （四）政府与其它公共组织服务业务 公司面向政府部门、事业单位和民间非营利组织的业务，由用友政务提供。用友政务致力于服务国家治理体系和治理能力现代化，提供财政预算管理一体化、行政事业单位财务及内控一体化、政府大数据平台、“互联网+”政务服务平台、政府采购云等产品和解决方案，推进数字化转型与智能化发展。收入主要为产品许可收入、咨询实施客开及其它专业服务收入、订阅收入等。 公司面向院校等教育机构的业务由新道科技提供。新道科技致力于服务中国教育事业，聚焦数智化人才培养，围绕智能财会、数智营销、数智人力、工业互联网、创新创业各专业领域，以DTC底层技术平台为支撑，打造VBSE Cloud综合实践、DBE Cloud数智实践、B+Cloud基础实践、S+Cloud 认知实践四大产品。收入主要为产品许可收入、咨询实施客开及其它专业服务收入、订阅收入等。 三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 （一）产品优势 报告期内，公司产品研发继续突破。随着不断积累和迭代升级，用友BIP 3已进化成一个包 括数智平台、十大领域的场景服务、大规模生态产品与服务的融合服务群。 全球领先的数智商业创新平台 —用友BIP 3 用友BIP 3的数智底座iuap以三平台+三中台为核心为企业提供数智化底座支撑能力。“三平台”包括技术平台、低代码开发平台和连接集成平台，“三中台”包括业务中台、数据中台和智能中台。用友BIP 3持续领先并不断进化的技术包括：企业服务大模型YonGPT；首创的YMS(Yon Middleware Service)云中间件技术；首创云上云下一体的持续交付体系；领先的多租户、多数据中心技术；自研多维数据引擎（存算一体）；全新自研云监控大盘；租户领域分库，可隔离租户或领域的数据，实现客户数据库专属；迁移家族；安全可信的国产化信创适配。 用友BIP 3不断创新的应用架构包括：社会化商业模型，支撑数智化的产业协同；事项法会计，重构企业精益管理的关键基础；特征体系，支撑业务精准运营；多维组织，支持组织柔性、灵动发展；时间轴，可保留不断变化的业务实体（如组织）不同时期的版本，追踪不同版本的历史数据；PDCA管理循环，支撑企业实时管控、精益运营；场景化应用可组装，实现业务导向的随需而用。 用友BIP 3涵盖财务、人力、供应链、采购、制造、营销、研发、项目、资产、协同十大领域，提供了覆盖企业业务和管理主要领域融合一体的应用，适应了企业数智化进入新阶段后消除“孤岛”、融合应用的要求。截至目前，用友BIP 3涵盖的主要领域应用服务包括：基于事项法会计的大数据财务服务，支持企业业财融合全链路数据核算与分析服务；标准成本体系，实现精 细管控和提质增效；供应链计划与控制塔，支持企业构建与管控全球化网络供应链；采购供应链 协同，支撑企业实时管控和精益运营；基于时间轴的多维组织与人力管理，支持灵活组织构建和 全生命周期管理；人才发现与智能招聘，实现快速、精准人岗匹配，支撑企业人才发展战略。 开放融合、生态共荣，共同为客户创造价值，是用友BIP的发展方针之一。BIP 3基于强大 的生态开放和运营能力，以满足客户需求为核心，融合伙伴的产品及服务，带动生态共同服务企 业数智化，是构建ISV生态、专业服务生态、战略资源生态、开发者生态等大规模生态的强大底 盘。iuap数智底座持续创新，全面赋能生态伙伴。其中，技术平台坚持云中立、云上云下一体化， 赋能ISV专注业务开发；数智中台依托用友三十多年管理思想沉淀，赋能生态数智能力；低代码 开发平台可灵活提供行业&生态开发模型，支持行业生态规模化；连接集成平台正式开放集成资产， 加速生态产品与用友BIP 3的融合；全球化应用中台则助力海外业务快速发展。 2023年7月，用友发布“业界首个企业服务大模型——YonGPT”，YonGPT是用友基于数字和 智能技术服务企业和公共组织数智化的最新研发成果，采用了最新的人工智能技术，结合了用友 在企业服务领域35年的经验积累、领先并场景丰富的企业应用软件产品、大规模企业客户基础的 优势，它的发布标志着中国企业软件的创新迈入以人工智能为中心的新阶段。 YonGPT 企业服务大模型整体架构图 基于大模型的人工智能在企业服务领域的应用主要集中在4个方向上：智能化的业务运营、自然化的人机交互、智慧化的知识生成、语义化的应用生成。用友企业服务大模型YonGPT围绕这四个方向推进模型训练和产品效果优化，是更懂企业服务的大模型。YonGPT已经创新研发了包括企业经营洞察、智能订单生成、供应商风控、动态库存优化、智能人才发现、智能招聘、智能预算分析、智能商旅费控等在内的基于企业服务大模型赋能的智能应用。同时，YonGPT面向复杂的行业应用场景，还可以通过对行业模型精调，提供更加“在行”的智能化场景服务。 （二）研发优势 公司自创立开始就注重构建自主研发能力，保障研发投入，形成研发体系，经过多年的持续发展，已经形成在企业和公共组织数智化领域从平台到领域、重点行业和生态融合的产品与技术研发体系。除北京总部研发中心外，同时在上海、厦门、重庆建有研发基地，在深圳、杭州、成都等地设立了产品创新中心。公司将持续投资研发，重点引进云服务产品技术创新的优秀技术与产品研发人才，构建实现全球领先的企业云服务平台的专业研发人才队伍和体系。 公司拥有国家发改委批复的企业智能云开发与应用国家地方联合工程研究中心、企业云平台关键技术北京市工程实验室。公司是中国电子工业标准化技术协会、国家信息技术服务标准工作组、5G应用产业方阵等七家国产化核心组织成员之一。公司积极推进企业软件与云服务的信创化发展,是“中国电子工业标准化技术协会信息技术应用创新工作委员会”成员单位、ERP与财务软件工作组组长单位。公司担任全国信息技术标准化技术委员会融合技术和应用标准工作组（TC28/WG29）制造业数字化转型专题组组长单位，是全国两化融合标委会现代供应链标准工作组（TC573/WG11）等多个标准工作组成员单位，参与了《信息化和工业化融合管理体系新型能力分级要求》、《信息化和工业化融合数字化转型价值效益参考模型》等数十项工业互联网及两化融合相关国家标准的制定。用友云平台、精智工业互联网平台等荣获了六项国家级权威产品资质，公司已获得了二十余项自主可信、互信及产品兼容认证，通过了全球软件领域软件工程过程标准CMMI5级（最高级）认证评估、ISO27001信息安全管理体系认证、ISO20000IT服务管理体系认证、EAL3+级安全认证。公司近期通过由中国网络安全审查技术与认证中心颁发的CCRC信息安全服务资质认证，表明公司在软件安全开发、信息系统安全集成、信息系统安全运维三个方面均符合CCRC-ISV-C01:2021《信息安全服务规范》一级(最高级)服务资质要求。 用友基于事项法会计理论和数智技术为基础的智能会计思想和产品创新，得到业界广泛关注和认可，与北京国家会计学院、上海国家会计学院、厦门国家会计学院、中国总会计师协会、上海财经大学、北京大学、中国人民大学、中国CFO发展中心、《中国管理会计》、《新理财》、《财务与会计》、《财务管理研究》等机构权威专家学者媒体共同进行产学研推进。 （三）客户经营组织模式优势 报告期内，公司大型企业客户业务（不含子公司经营的大型企业客户业务）由原来以地区为主、“地区+行业”的组织模式升级为以行业为主、“行业+地区”的运行模式，组建了行业客户与解决方案事业部，全国一体化组织开展业务，包括行业解决方案与客户经营、战略客户经营、领域解决方案、专业服务、客户成功、生态合作、市场营销。公司中端业务保持按照区域开展，并继续加强区域市场覆盖，在解决方案、生态和营销上加强行业化，中端业务从总部到地区五十余家分支机构全国统一、垂直组织，为国内中型企业提供及时快捷的本地化贴身服务。 公司面向小微企业客户业务渠道合作伙伴遍布全国各地，已经建立起了与云服务业务匹配的多元化渠道体系。 在子公司层面，公司在金融、汽车、烟草、财政、教育等行业已具有成熟的行业化经营模式、营销网络与服务生态链。 公司在港澳台和东南亚多个国家和地区设立了营销服务机构，在深化东南亚市场的同时，已启动拓展欧洲、北美、日本、中东市场，为中国企业全球化扩展（中企出海）、海外本土企业提供本地化服务，进一步推进中国企业软件向海外市场发展。 （四）公司客户基础优势 公司专注企业信息化领域35年，形成了庞大的客户基础，覆盖大型、中型和小微企业，以及政府、院校等公共组织。 面向大型企业客户市场，公司通过多年来对企业客户深耕经营，建立起了一支能力优秀的大型企业产品研发、行业客户与解决方案、数智化咨询、销售、伙伴合作、专业服务、客户成功团队，具有丰富的经验及专业的能力，助力公司抢占大型企业客户市场。同时，在为大型企业服务过程中，公司的品牌认知、产品技术及团队能力、客户基础持续提升，加速用友向中国超大型企业服务市场进军，与越来越多的中国超大型企业达成合作，利用研发优势与服务能力，携手超大型企业共同成长。 面向中型企业客户市场，公司在用友1.0及用友2.0阶段向中型企业提供财务软件及企业管理软件（ERP），积累了大量的存量客户，形成了坚实的客户基础。在3.0阶段，公司继续利用技术和架构领先的YonSuite、制造业领先应用的U9 cloud、细分市场成熟应用的U8 cloud的产品组合优势，引领中端市场。 面向小微企业客户市场，公司控股子公司畅捷通专业为小微企业提供数智财税、数智商业云服务，在小微企业财务云服务领域市场覆盖率全国第一。经过多年积累，畅捷通小微客户的平均生命周期高于行业平均水平，广泛分布在服务业、批发零售、制造、建筑等各个领域，具有粘性强、抗周期性强等特点。 新时期，公司将以构建和运营全球领先的企业云服务平台为战略目标，通过普及用友 BIP，把融合众多行业领先企业的成功实践、更具普适性推广价值、更贴合企业数智化建设和运营需求的成果规模复制到千行百业，服务超过千万家企业客户，聚合十万家生态伙伴、亿级社群个人。 十三、 报告期内主要经营情况 参见“第三节 管理层讨论与分析”中“一、经营情况讨论与分析”。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
营业成本变动原因说明：主要系外包成本增加以及产品售前咨询顾问数量较去年同期多，导致咨询顾问工资及差旅费增加所致。 销售费用变动原因说明：主要系销售人员数量较去年同期多，导致销售人员工资及差旅费增加所致。 财务费用变动原因说明：主要系本年新增借款带来利息支出增加所致。 研发费用变动原因说明：主要系报告期内加大对产品的研发投入以及无形资产摊销增加所致。 销售商品、提供劳务收到的现金变动原因说明：主要系已从客户收取的款项增加所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系支付给职工以及为职工支付的现金增长所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内购买定期存款及理财较上期减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年度公司非公开发行股份募集资金导致。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 收入成本分析如下： 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币
无 (1). 产销量情况分析表 □适用 √不适用 (2). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 成本分析表 单位：元
无 (3). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 √适用 □不适用 1.本公司投资设立北京用友企创企业管理咨询合伙企业(有限合伙)，持有其60.01%股权，2023年1月公司实缴出资人民币15,010,000元。 2.本公司投资设立北京中关银创投资基金中心(有限合伙)，持有其72.85%股权，2023年2月公司实缴出资人民币26,000,000元。 3.2023年7月，本公司取得司库数字科技（青岛）有限公司100%的股权。 4.本公司本年投资设立YONYOU NETWORK TECHNOLOGY (SINGAPORE) PRIVATE LIMITED，持有其100%的股权。 (4). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用 (5). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额38,971万元，占年度销售总额3.98%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。 报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形 □适用 √不适用 B.公司主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名供应商采购额19,919万元，占年度采购总额4.13%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形 □适用 √不适用 其他说明 无 3. 费用 √适用 □不适用 详见“第三节 管理层讨论与分析”中的“五、报告期内主要经营情况”中的“（一）主营业务分析”中的“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。 4. 研发投入 (1).研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元
(2).研发人员情况表 √适用 □不适用
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