国投中鲁(600962):国投中鲁在国投财务有限公司办理存贷款业务的风险评估报告
限公司办理存贷款业务的风险评估报告 按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号— 交易与关联交易》的要求,国投中鲁果汁股份有限公司（以下 简称公司）通过查验国投财务有限公司（以下简称财务公司） 《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，对财务 公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报 告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司是 2008年底经中国银行业监督管理委员会批 准设立，并核发金融许可证的非银行金融机构，于2009年2 月 11日经国家工商行政管理总局核准注册成立。截至本报 告出具日，财务公司《金融许可证》和《营业执照》合法有 效。 财务公司注册资本 50亿元人民币，法定代表人为崔宏 琴，注册地址为北京市西城区阜成门北大街 2号 18层，统 一社会信用代码是911100007178841063。 财务公司在北京银保监局核准的经营范围内开展业务， 经营范围主要包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用 鉴证及相关咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的 收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理 承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结 算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理 贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券； 承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证 券投资；成员单位产品的买方信贷。（市场主体依法自主选 择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 财务公司建立了股东会、董事会及监事会，董事会和董 事、监事、高级管理层在风险管理中的责任规定明确，财务 公司治理结构健全，管理运作规范，形成了分工合理、职责 明确、互相制衡、关系清晰的组织结构，为风险管理的有效 性提供了必要的环境条件。财务公司实行董事会领导下的总 经理负责制，下设 11个部门，包括综合管理部、计划财务 部、结算业务部、客户服务一部、客户服务二部、客户服务 三部、金融市场部、党群工作部、风险管理部、审计稽核部 （纪律检查部）和信息技术部。国投保险经纪有限公司为全 资子公司。财务公司组织架构见下图。 （二）风险的识别与评估 财务公司内部控制管理制度体系完善，经营层组织实施 内部控制制度，各部门针对各项具体业务制定并充分执行标 准化的操作流程、作业标准和风险防范措施，并对业务操作 与管理中的各种风险事项进行识别、监测、评估、控制；审 计稽核部门对内控执行、业务操作、规范化管理等情况进行 监督评价。各部门分工明确、权责明晰。 （三）重要控制活动 1．财务公司管理层风险控制意识强，治理结构和组织架 构设置与运行良好。 根据《商业银行内部控制指引》《企业内部控制指引》 科技风险管理指引》等一系列法律法规要求，财务公司实现 了不相容职责分离，具体如下：在结算管理方面通过系统有 效实现了会计核算与事后监督分离、经办与复核分离，岗位 设置实现了“印、押、证”三分管；在计划财务方面有效实 质实现了预算编制、审批、执行、考核分离，费用支出、审 批、会计记账分离；固定资产管理有效实现了请购与审批、 询价与供应商选择、采购合同拟定与审批、验收与款项支付、 付款的申请与执行分离；授信业务根据财务公司《授信业务 管理办法》《客户信用评级管理办法》《自营贷款管理办法》 《固定资产贷款管理办法》等各类制度有效实现了业务调查、 审查、审批、会计账务处理分离，信用等级评定的调查、审 核与审批分离，信贷资产分类的调查与审核分离，业务档案 管理人员与信贷人员分离；资金业务有效实现了前台交易与 交易的正式确认、对账、交易结算和款项收付相互分离，资 金支付的审批与执行分离；中间业务，包括结售汇业务通过 系统控制有效实现了业务操作与审批分离；投资业务有效实 现了业务风险管理和控制人员与交易（或操作）人员分离； 信息系统岗位设置有效实现了系统开发人员、管理人员、操 作人员分离，系统运行与系统维护人员分离；法律合规管理 有效实现了合同拟定、审批、执行分离。 2．制度执行情况良好，流程运行顺畅。 财务公司业务系统不断地完善更新、业务或产品范围不 断拓展，近两年出具的管理办法针对既有业务细化形成了业 务操作规程。 （四）内部监督方面 财务公司的整体监督机制运行良好，已独立设立审计稽 核部，且可以有效执行审计稽核与监督评价工作。 财务公司成立审计稽核部以来，已建立并完善内部审计 队伍，充分发挥了内部监督职能。财务公司制定了《国投财 务有限公司审计稽核工作办法》等7项制度，依法依规开展 内部审计工作。 （五）风险管理总体评价 财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在日常业务 经营和管理活动中不断完善制度与流程，并在持续发展需求 的基础上，财务公司建立了合理、完整的内部控制体系，满 足了内部控制设计及执行的有效性，使整体风险控制在较低 的水平。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 公司取得并审阅了财务公司最近一期经审计的年度财 务报告，国投财务2022年总资产463.65亿元，所有者权益 77.34亿元；2022年实现营业收入 11.05亿元，利润总额 4.94亿元，净利润4.04亿元。 截至2023年12月31日，国投财务总资产463.72亿元， 所有者权益 77.49亿元。2023年国投财务实现营业收入 11.11亿元，利润总额5.00亿元，净利润4.20亿元（未经 审计） （二）管理情况 自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格 按照《公司法》《银行业监督管理法》《企业会计准则》《企 业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及 公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风 险管理的了解和评价，未发现与经营管理相关的资金、信贷、 投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。 （三）监管指标 经审查，未发现财务公司有违反《企业集团财务公司管 理办法》31、32、33条规定的情形，财务公司的各项监管财 务指标均符合《企业集团财务公司管理办法》第34条规定要 求。 四、公司在财务公司的存贷情况 截至2023年12月31日,公司在财务公司的存款余额为 13,044.54万元,贷款余额为1亿元。 五、风险评估意见 公司认为：财务公司具有合法有效的金融许可证、企业 法人营业执照,建立了较为完整合理的内部控制制度,能较 好地控制风险,财务公司严格按中国银行保险监督管理委员 会《企业集团财务公司管理办法》规定经营,各项监管指标均 符合该办法第 34条的规定要求。根据公司对风险管理的了 解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，公司 与财务公司之间开展存贷款金融服务业务的风险可控。 国投中鲁果汁股份有限公司董事会 2024年3月28日 中财网
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