ST南卫(603880):董事会关于公司2022年度内部控制审计报告否定意见所述事项影响已消除的专项说明

时间：2024年03月30日 01:42:54 中财网

原标题:ST南卫:董事会关于公司2022年度内部控制审计报告否定意见所述事项影响已消除的专项说明

关于江苏南方卫材医药股份有限公司 2022年度 内部控制审计报告否定意见所述事项影响 已消除的专项说明 江苏南方卫材医药股份有限公司（以下简称“公司”) 2022年度内部控制的有效性由 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡”）审计并出具了天衡专字（2023） 00789号否定意见内部控制审计报告。公司董事会现就 2022年度内部控制审计报否定留意 见所述事项影响已经消除的情况进行专项说明。 一、否定意见所述事项 根据天衡出具的公司 2022年度内部控制审计报告“四、导致否定意见的事项” 所述 否定意见事项如下： （一）控制人及其控制的企业非经营性资金占用尚未偿还 南卫股份违反了《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》的相关规定，未按照《公司法》、《公司章程》以及《关联交易管理制度》的相关规定 就关联资金拆借行为履行董事会和股东大会等决策程序。南卫股份违反了《上市规则》、《上 市公司信息披露管理办法》、《信息披露事务管理制度》的相关规定，未按要求对关联方资金 拆借事项及时履行信息披露。南卫股份的内部控制未能防止或及时发现并纠正上述违规行 为，存在重大缺陷。截至 2022年 12月 31日，南卫股份未完成对上述重大缺陷的整改，应 收实际控制人李平及附属企业非经营性资金占用款（含利息）4,335.49万元。 （二）公司财务核算存在缺陷，导致前期会计差错更正 1、未就限制性股票回购义务确认负债 2020 年 10 月 20 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《激励 计划》及相关事项的议案。2020 年 11 月 17 日，公司召开第三届董事会第十八次会议和 第三届监事会第十五次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》公司于 2020 年 11 月 17 日，完成对 30 名激励对象限制性股票的授予。根据激励计划，在约定 期间内因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票，公司将按激励计划规 定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。公司未就回购义务确认负 债，导致前期会计差错。南卫股份的内部控制未能防止或及时发现并纠正上述违规行为，存 在重大缺陷。 2、现金流量表未准确列示资金占用现金流入和流出 公司 2020年度及 2021年度现金流量表未准确列示资金占用现金流入和流出，导致产