锦江航运(601083):锦江航运审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
董事会审计委员会对会计师事务所 履行监督职责的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市 公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引1号——规范运作》和上海 锦江航运（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《公司董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如 下： 一、2023年度财务报表和内部控制审计会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：“普华 永道事务所”）前身为1993年3月28日成立的普华大华会计师事务 所，经批准于2000年6月更名为普华永道中天会计师事务所有限公 司，经2012年12月 24日财政部财会函[2012]52号批准，于 2013 年1月18日转制为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）。 普华永道事务所是普华永道国际网络成员机构，拥有会计师事务 所执业证书，也具备从事H股企业审计业务的资质，同时也是原经财 政部和证监会批准的具有证券期货相关业务资格的会计师事务所。此外，普华永道事务所也在US PCAOB（美国公众公司会计监督委员会）及UK FRC（英国财务汇报局）注册从事相关审计业务。 截至2023年12月31日，普华永道事务所合伙人数为291人， 注册会计师人数为 1,710余人，2022年度收入总额为人民币 74.21 亿元，审计业务收入为人民币 68.54亿元，证券业务收入为人民币 32.84亿元。2022年度A股上市公司财务报表审计客户共计109家， A股上市公司审计收费总额为人民币 5.29亿元，主要行业包括制造 业、金融业、交通运输、仓储和邮政业、信息传输、软件和信息技术服务业及批发和零售业等，与公司同行业(交通运输、仓储和邮政业)的A股上市公司审计客户共9家。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司第一届董事会第十次会议及2022年年度股东大会审议通过 了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任普华永道事务所为公司2023年财务报表和内部控制审计会计师事务所。公司独立董事对 上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。 二、2023年度财务报表和内部控制审计会计师事务所履职情况 2023年审计期间，普华永道事务所针对公司的服务需求制定了 以风险为导向的整合审计方案，将内部控制审计与财务报表审计相结合，审计方案全面满足上市公司信息披露和监管要求。审计工作围绕公司重点审计领域展开，其中包括收入确认、资产减值、合并报表、关联交易等。 普华永道事务所的审计日程安排能充分满足上市公司报告披露 时间要求，在预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。 普华永道事务所为公司配备了专属审计工作团队，核心团队成员 稳定，均全程参与公司IPO上市过程，具备多年上市公司及航运业审 计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： （一）审计委员会对普华永道事务所的专业资质、业务能力、诚 信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年2月28日，第一届董事会审计委员 会第四次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任普华永道事务所为公司2023年度财务报表及内部控制审计机构，并 同意提交公司董事会审议。 （二）2023年1月13日，审计委员会通过视频会议形式与负责 公司审计工作的注册会计师及项目团队召开审前沟通会议，对公司年报审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。 （三）报告期内，审计委员会认真审阅了公司的财务报告，认为 公司的财务报表是真实的、准确的和完整的，不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情形，且公司也不存在重大会计差错调整，重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留审计报告的事项。 四、总体评价 公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交 易所及《公司章程》《公司董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为普华永道事务所对于公司审计期间勤勉尽责，遵循了独立、客观、公正的执业准则，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年度财务报表和内部控制审计工作，审计行为规范有序，出 具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 中财网
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