华研精机(301138):董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况专项报告
董事会审计委员会对会计师事务所 2023年度履行监督职责情况专项报告 根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，广州华研精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会现将对天健会计师事务所（特殊普通合伙），（以下简称“天健所”）履行监督职责的情况汇报如下： 一、2023年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况
上年末，天健所累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。 近三年天健所已审结的与执业行为相关的民事诉讼中均无需承担民事责任。 （三）诚信记录 天健会计师事务所近三年（2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3人次、监督管理措施 35 人次、自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑事处罚，共涉及 50 人。 二、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： （一）审计委员会对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年 4月15日，公司召开第二届董事会审计委员会第八次会议审议通过了《关于聘任公司2023年度审计机构的议案》，同意聘任天健所为公司2023年财务报表审计机构，聘请费用合计85万元。并同意提交公司董事会审议。 （二）2023年，审计委员会共召开4次会议，对公司的定期报告、利润分配方案、内控报告、关联交易、聘任会计师事务所、募集资金的存放与使用情况等19项议案进行了审议，为公司财务状况和经营情况提供了有效的监督和指导。 综上所述，公司审计委员会认为天健所在2023年度在对公司的公司财务状况和经营成果的审计以及募集资金的存放与使用、关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。 三、总体评价 公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《审计委员会议事规则》的有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。 广州华研精密机械股份有限公司 审计委员会 2024年3月29日 中财网
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