当升科技(300073):募集资金存放与使用情况鉴证报告
北京当升材料科技股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 大华核字[2024]0011000133号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 北京当升材料科技股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 （2023年度） 目 录 页 次 一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2 北京当升材料科技股份有限公司2023年度募 二、 1-11 集资金存放与使用情况的专项报告 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16号院 7号楼 12层 [100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 募集资金存放与使用情况鉴证报告 大华核字[2024]0011000133号 北京当升材料科技股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的北京当升材料科技股份有限公司（以下简称当 升科技）《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。 一、董事会的责任 当升科技董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公 司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 （2022年修订）》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引 编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对当升科技募集资金专 项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执 行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对当升科技募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。 在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以 及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 三、鉴证结论 我们认为，当升科技募集资金专项报告在所有重大方面按照中国 证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资 金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公 司规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了当升科技2023年度募集资金存放与使用情况。 四、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供当升科技年度报告披露之目的使用，不得用作任何其 他目的。我们同意将本报告作为当升科技年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 吕志 中国注册会计师： 中国·北京 谭建敏 二〇二四年三月二十八日 2023年度 募集资金存放与使用情况专项报告 北京当升材料科技股份有限公司 2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告 一、 募集资金基本情况 （一）2017年度非公开发行募集资金基本情况 1、募集资金到位情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准北京当升材料科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]2097号）核准，公司通过非公开发行方式向特定投资者发行人民币普通股（A股）70,654,733股，每股面值人民币1.00元，发行价格为人民币 21.23元/股，募集资金总额为1,499,999,981.59元，扣除保荐及承销费用人民币11,800,000.00元，其他发行费用人民币1,159,306.53元，实际募集资金净额为人民币1,487,040,675.06元。 上述募集资金已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2018年3月21日出具了“瑞华验字[2018]01490002号”验资报告（认购总额），于2018年3月23日出具了“瑞华验字[2018]01490003号”验资报告（募集净额）。 2、本报告期末募集资金使用金额及结余情况 截至 2023年 12月 31日，公司已累计使用 2017年度非公开发行募集资金1,319,289,016.23元，本报告期使用募集资金 12,207,836.03元。募集资金主要用于江苏当升锂电正极材料生产基地三期工程、当升科技锂电新材料产业基地一期工程第一阶段、江苏当升锂电材料技术研究中心、补充流动资金。 截至2023年12月31日，公司累计收到2017年度非公开发行募集资金利息净收入为131,527,263.77元（利息收入131,546,332.12元，扣除银行手续费19,068.35元），其中本报告期的利息净收入为6,648,269.13元。 鉴于公司募集资金投资项目“江苏当升锂电正极材料生产基地三期工程”、“江苏当升锂电材料技术研究中心”和“当升科技锂电新材料产业基地一期工程第一阶段”已全部建设完成并投入使用。公司于本报告期内完成 2017年度非公开发行募集资金永久补流，金额为299,278,922.60元，并于2023年6月20日披露《关于注销2017年度非公开发行募集资金专户的公告》，具体详见巨潮公告编号2023-035。截至2023年12月31日，公司2017年度非公开发行募集资金余额为0.00元。 （二）2021年度向特定对象发行募集资金基本情况 1、募集资金到位情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意北京当升材料科技股份有限公司向特定对象发行2023年度 募集资金存放与使用情况专项报告 股票注册的批复》（证监许可[2021]3437号）核准，公司向特定对象发行人民币普通股（A股）52,880,236股，每股面值人民币1.00元，发行价格为人民币87.84元/股，募集资金总额为4,644,999,930.24元，扣除保荐及承销费用人民币（不含税）21,539,622.64元，其他发行费用人民币（不含税）2,345,182.36 元，实际募集资金净额为人民币4,621,115,125.24元。2021年11月16日，保荐机构（主承销商）中信建投证券股份有限公司（以下称“中信建投证券”）已将扣除相关承销费（不含税）后的募集资金划至公司指定账户。2021年 11月 17日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“大华验字[2021]000734号”验资报告（募集净额），确认公司募集资金到账。 2、本报告期末募集资金使用金额及结余情况 截至 2023年 12月 31日，公司已累计使用 2021年度向特定对象发行募集资金3,086,149,034.97元，本报告期使用募集资金1,051,610,953.85元。募集资金主要用于当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程、当升科技（常州）锂电新材料研究院、江苏当升锂电正极材料生产基地四期工程、补充流动资金。 截至2023年12月31日，公司累计收到2021年度向特定对象发行募集资金利息净收入为153,743,439.94元（利息收入153,764,206.31元，扣除银行手续费20,766.37元），其中本报告期的利息净收入为53,140,943.70元。 综上，截至2023年12月31日，2021年度向特定对象发行募集资金中尚未使用的募集资金专户余额为1,688,709,530.21元。 二、 募集资金的管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（证监会公告[2022]15号）》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规，结合公司实际情况，制定了公司《募集资金管理制度》。 （一）2017年度非公开发行募集资金管理情况 公司分别与原保荐机构中信证券股份有限公司（以下称“中信证券”）、北京银行股份有限公司玉泉营支行、韩亚银行（中国）有限公司、中国民生银行股份有限公司北京分行、招商银行股份有限公司海门支行签订了《募集资金三方监管协议》，严格进行募集资金管理。 公司已于 2018年 4月 10日披露了《关于设立募集资金专户并签署募集资金三方监管协议的公告》，公告编号2018-029。 2019年10月18日，经公司2019年第一次临时股东大会审议，公司决定将原江苏当升2023年度 募集资金存放与使用情况专项报告 2023年度 募集资金存放与使用情况专项报告
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三、2023年度募集资金的使用情况 （一）募集资金投资项目（以下称“募投项目”）的资金使用情况 1.2017年度非公开发行募集资金实际使用情况 2023年度 募集资金存放与使用情况专项报告 详见附表 1《2017年度非公开发行募集资金使用情况对照表》。 2.2021年度向特定对象发行募集资金实际使用情况 详见附表 2《2021年度向特定对象发行募集资金使用情况对照表》。 （二）闲置募集资金现金管理情况 2022年11月29日，公司2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用额度不超过人民币200,000.00万元2021年度向特定对象发行闲置募集资金适时地购买安全性高、流动性好的现金管理产品，使用期限自股东大会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限内，资金可以循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意见。 2023年11月14日，公司2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用额度不超过人民币120,000.00万元2021年度向特定对象发行闲置募集资金适时地购买安全性高、流动性好的现金管理产品，使用期限自股东大会审议通过之日起12个月内有效，在前述额度和期限内，资金可以循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意见。 2023年，公司使用闲置募集资金累计购买结构性存款350,904.00万元。截至2023年12月31日，已赎回到期结构性存款432,904.00万元（其中包含2022年度购买、2023年度到期的结构性存款175,000.00万元），尚未到期的结构性存款93,000.00万元。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 详见附表 3《变更募集资金投资项目情况表》。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 本公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用和管理不存在违规情况。 北京当升材料科技股份有限公司（盖章） 二〇二四年三月二十八日 2023年度 募集资金存放与使用情况专项报告 2023年度 募集资金存放与使用情况专项报告
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