凤凰股份(600716):凤凰股份董事会审计委员会工作细则（2024年3月修订）
董事会审计委员会工作细则 （2024年3月修订） 第一章 总 则 第一条为强化江苏凤凰置业投资股份有限公司(以下简称“公 司”)董事会决策功能，做到事前防范、专业审计，确保董事会对经 理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、《江苏凤凰置业投资股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专 门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条审计委员会成员由三名董事组成，独立董事应当过半数， 委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员原则上应当独立于上市公司的日常经营管理事务。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识 和经验。 第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者 全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。 第五条审计委员会设主任委员一名（召集人），由会计专业人士 的独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。 第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可 以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。如委员人数不足三名，董事会应根据本工作细则增补新的委员。 第七条审计委员会配备专门人员，负责日常工作联络和会议组 织等工作。 第三章 职责权限 第八条审计委员会的主要职责权限： （一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审 计机构； （二）监督及评估内部审计工作； （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见； （四）监督及评估公司的内部控制； （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的 沟通； （六）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和上海证券交易所 相关规定中涉及的其他事项。 审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董 事会报告，并提出建议。 第九条公司聘请或者更换外部审计机构，应当由董事会审计委 员会形成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。 第十条审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事 会审议决定。审计委员会应配合监事会的监督审计活动。 第十一条审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽 责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。 第十二条董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、 监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评 价报告； （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更 或者重大会计差错更正； （五）法律法规、上海证券交易所相关规定及《公司章程》规定 的其他事项。 第十三条董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履 行下列职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）审阅公司年度内部审计工作计划； （三）督促公司内部审计计划的实施； （四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向 审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会； （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问 题等； （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部 审计单位之间的关系。 第十四条董事会审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价 报告及相关资料，出具年度内部控制自我评价报告。内部控制评价报告应当包括下列内容： （一）董事会对内部控制评价报告真实性的声明； （二）内部控制评价工作的总体情况； （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法； （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况； （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况； （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施； （七）内部控制有效性的结论。 会计师事务所应当参照主管部门相关规定对公司内部控制评价 报告进行核实评价。 第十五条董事会审计委员会应当根据上市公司内部审计工作报 告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制评价报告。 第四章 决策程序 第十六条审计委员会配备的专门人员负责做好审计委员会决策 的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料： （一）公司相关财务报告； （二）内外部审计机构的工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告； （四）公司对外披露信息情况； （五）公司重大关联交易审计报告； （六）其他相关事宜。 第十七条审计委员会会议，对内部审计部门提供的报告进行评 议、签署意见，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论： （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换； （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是 否全面真实； （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重 大的关联交易是否合乎相关法律法规； （四）公司内财务部门、内部审计部门包括其负责人的工作评价； （五）其他相关事宜。 第五章 议事规则 第十八条审计委员会会议每年至少召开四次定期会议，每季度 至少召开一次会议，根据董事会要求或审计委员会委员、2名及以上 审计委员会委员提议，可召开审计委员会临时会议。会议的召开应提前三天通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。 第十九条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举 行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。 第二十条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决。会 议以现场召开为原则。必要时，在保障委员充分表达意见的前提下，也可以通过视频、电话、传真或者电子邮件表决等方式召开。 第二十一条内部审计部门成员可列席审计委员会会议，必要时 亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。 第二十二条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策 提供专业意见，费用由公司支付。 第二十三条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过 的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。 第二十四条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当 在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存时间为十年。 第二十五条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面 形式报公司董事会。 第二十六条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不 得擅自披露有关信息。 第六章 附 则 第二十七条本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司 章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。 第二十八条本细则经公司董事会审议批准后生效，修改时亦同， 原《董事会审计委员会工作细则》同时废止。 第二十九条本细则解释权归属公司董事会。 中财网
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