凤凰股份(600716):凤凰股份对会计师事务所2023年度履职情况评估报告
对会计师事务所 2023年度履职情况评估报告 江苏凤凰置业投资股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信 会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2023年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企 业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信2023年审 计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质等方面 合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况 如下： 一、资质条件 1、基本信息 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国 会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成 为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB） 注册登记。 截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2,533 名、从业人员总数10,730名，签署过证券服务业务审计报告的注册 会计师693名。 立信2023年业务收入（未经审计）46.14亿元，其中审计业务 收入34.08亿元，证券业务收入15.16亿元。 2023年度立信为671家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.17亿元，同行业上市公司审计客户43家。 2、投资者保护能力 截至2023年末，立信已提取职业风险基金1.61亿元，购买的 职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审 计失败导致的民事赔偿责任。 近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚1次、监督 管理措施29次、自律监管措施1次和纪律处分无，涉及从业人员 75名。 二、执业记录 1、基本信息
（1）项目合伙人近三年从业情况： 姓名：高民
（2）签字注册会计师近三年从业情况： 姓名：钱辰
（3）质量控制复核人近三年从业情况： 姓名：史慧
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中 国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。 三、质量管理水平 1、项目咨询 2023年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与技术 标准部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。 2、意见分歧解决 立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项 目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧 时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出 具报告。2023年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计 事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。 3、项目质量复核 审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审 计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项 目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验 丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核 的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计 报告的适当性。 4、项目质量检查 立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责 任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测 试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则 要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组 在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计 程序。 5、质量管理缺陷识别与整改 立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制 定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全 面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量 管理的各项措施得到了有效执行。 四、工作方案 2023年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及实际情 况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕 公司的审计重点展开，其中包括收入确认、资产减值、递延所得税 确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。立信全面配合公司审 计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。立信制定了详细 的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工 作。 五、人力及其他资源配备 中财网
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