汇洁股份(002763):2023年度计提资产减值准备

时间：2024年03月30日 07:11:21 中财网

原标题:汇洁股份:关于2023年度计提资产减值准备的公告

股票代码：002763 股票简称：汇洁股份 公告编号：2024-011
深圳汇洁集团股份有限公司
关于2023年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳汇洁集团股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度共计提各项资产减值准备合计7,972.79万元，已计提存货跌价准备的存货本年转销冲减营业成本7,246.24万元，计提、转销以及其他资产减值准备变动合计减少2023年归属于上市公司股东的净利润606.34万元。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关规定，本次计提资产减值准备事项无需提交董事会、股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定的要求，为了更加真实、准确、客观地反映公司截至2023年12月31日的资产价值和财务状况，公司及下属子公司于2023年年末对存货、应收款项、固定资产等资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款项回收可能性、固定资产可收回金额等进行了充分的分析和评估，对可能发生减值损失的资产计提减值准备。

2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
经公司及下属子公司对2023年12月31日存在可能发生减值迹象的资产，范围包括存货、应收款项、固定资产等，进行全面清查和资产减值测试后，计提2023年度各项资产减值准备7,972.79万元，明细如下表：
单位：万元

项目	减值准备 期初余额	本期计提	本期转销 /核销	外币折算 增加	减值准备 期末余额
应收账款	971.37	304.10	54.87	0.28	1,220.88

其他应收款	354.79	133.30	14.06	0.28	474.31
存货	5,219.68	7,288.13	7,246.24	5.66	5,267.22
固定资产	0.00	247.26	0.00	0.00	247.26
使用权资产	159.33	0.00	0.00	7.09	166.43
合计	6,705.17	7,972.79	7,315.16	13.31	7,376.11

注：部分合计数与各明细数计算结果在尾数上如有差异，系四舍五入所致。

二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提各项资产减值准备合计7,972.79万元（包含2023年第三季度报告确认的资产减值损失和信用减值损失），已计提存货跌价准备的存货本年转销冲减营业成本7,246.24万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，计提、转销以及其他资产减值准备变动合计减少2023年归属于上市公司股东的净利润606.34万元，相应减少2023年归属于上市公司股东权益606.34万元。

三、存货跌价准备计提情况说明
公司及下属子公司各类存货2023年12月31日账面余额、可变现净值及计提跌价准备余额如下：
单位：万元

项目	账面余额	可变现净值	计提存货跌价准备余额
存货	79,166.39	73,899.17	5,267.22

据上表，公司及下属子公司2023年12月31日存货计提跌价准备余额合计为5,267.22万元，其中于2022年末已计提存货跌价准备5,219.68万元，并于2023年1-12月因出售产成品转销7,246.24万元，汇率变动影响5.66万元，因此本期计提存货跌价准备7,288.13万元，占2023年度归属于上市公司股东的净利润40.07%。具体情况如下：
单位：万元

资产名称	存货
账面余额	79,166.39
资产可收回金额	73,899.17
资产可收回金额的计算过程	存货可变现净值按存货的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

	及相关税费后的金额确定
计提依据	企业会计准则
计提金额	7,288.13
计提原因	公司存货期末可变现净值低于账面成本的，按 差额计提存货跌价准备

四、本次计提资产减值准备合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司2023年1-12月计提存货、应收款项、固定资产减值准备共计7,972.79万元，计提资产减值准备依据充分，公允的反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。


深圳汇洁集团股份有限公司
董事会
2024年3月30日