[年报]MSCI国际 (512360): 平安MSCI中国A股国际交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告

 时间：2024年03月30日 16:31:50 中财网

原标题:MSCI国际 : 平安MSCI中国A股国际交易型开放式指数证券投资基金2023年年度报告



平安MSCI中国A股国际交易型开放式指
数证券投资基金
2023年年度报告

2023年12月31日










基金管理人：平安基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2024年3月30日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 03月 29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告除特别注明外，金额单位均为人民币元。

本报告期自2023年01月01日起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................... 2 1.2 目录 ....................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................... 5 2.2 基金产品说明 ............................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................... 5 2.4 信息披露方式 ............................................................... 6 2.5 其他相关资料 ............................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................... 6 3.2 基金净值表现 ............................................................... 7 3.3 其他指标 ................................................................... 9 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 9 §4 管理人报告 .................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................. 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................... 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 14 §5 托管人报告 ................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............. 15 §6 审计报告 ................................................................... 15 6.1 审计报告基本信息 .......................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ........................................................ 15 §7 年度财务报表 ............................................................... 17 7.1 资产负债表 ................................................................ 17 7.2 利润表 .................................................................... 18 7.3 净资产变动表 .............................................................. 20 7.4 报表附注 .................................................................. 21 §8 投资组合报告 ............................................................... 50 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................... 50 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 51 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................ 65 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................... 66 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............. 66 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........ 67 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........ 67 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............. 67 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................. 67 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 67 8.13 投资组合报告附注 ......................................................... 67 §9 基金份额持有人信息 ......................................................... 68 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 68 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................. 68 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................. 69 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 69 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 ............................................................................ 69 §10 开放式基金份额变动 ........................................................ 69 §11 重大事件揭示 .............................................................. 70 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 70 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................... 70 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 70 11.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 70 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 70 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 70 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 70 11.8 其他重大事件 ............................................................. 72 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 74 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................... 74 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 74 §13 备查文件目录 .............................................................. 74 13.1 备查文件目录 ............................................................. 74 13.2 存放地点 ................................................................. 74 13.3 查阅方式 ................................................................. 75
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称平安MSCI中国A股国际交易型开放式指数证券投资基金
基金简称平安MSCI中国A股国际ETF
场内简称平安MSCI国际ETF
基金主代码512360
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2018年6月15日
基金管理人平安基金管理有限公司
基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总 额54,337,704.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券 交易所上海证券交易所
上市日期2018年7月20日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 本基金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.2%以内，年化跟 踪误差控制在2%以内。
投资策略本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成 及其权重构建投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动 进行相应调整。当预期指数成份股发生调整和成份股发生配股、 增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标 的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不 足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管 理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组 合紧密地跟踪标的指数。
业绩比较基准MSCI中国A股国际指数 （MSCI China A International Index）收益率
风险收益特征本基金属于股票型基金，其预期的风险与预期收益高于混合型基 金、债券型基金与货币市场基金。同时本基金为交易型开放式指 数基金，采用完全复制法跟踪标的指数表现，具有与标的指数以 及标的指数所代表的股票相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人　
名称　平安基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披 露负责 人姓名陈特正郭明
　联系电话0755-22626828(010)66105799
　电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-800-480095588　

传真0755-23997878(010)66105798
注册地址深圳市福田区福田街道益田路 5033号平安金融中心34层北京市西城区复兴门内大街55 号
办公地址深圳市福田区福田街道益田路 5033号平安金融中心34层北京市西城区复兴门内大街55 号
邮政编码518048100140
法定代表人罗春风陈四清
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址http://www.fund.pingan.com
基金年度报告备置地点深圳市福田区福田街道益田路5033号平安金融中 心34层
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙）中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心 42楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任 公司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元

3.1.1 期 间数据和 指标2023年2022年2021年
本期已实 现收益-2,946,997.42-21,874,633.7033,701,447.41
本期利润-8,260,616.19-43,966,171.5217,958,429.86
加权平均 基金份额 本期利润-0.1510-0.55820.1705
本期加权 平均净值 利润率-10.28%-35.11%9.57%
本期基金 份额净值 增长率-10.74%-19.15%8.98%
3.1.2 期 末数据和 指标2023年末2022年末2021年末
期末可供 分配利润17,802,429.3327,940,817.94113,621,111.09
期末可供 分配基金 份额利润0.32760.48730.8395
期末基金 资产净值72,140,133.3385,278,521.94248,958,815.09
期末基金 份额净值1.32761.48731.8395
3.1.3 累 计期末指 标2023年末2022年末2021年末
基金份额 累计净值 增长率32.76%48.73%83.95%
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，而非当期发生数)；
3.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①－③②－④
过去三个月-6.21%0.75%-6.34%0.78%0.13%-0.03%
过去六个月-9.47%0.79%-10.39%0.83%0.92%-0.04%
过去一年-10.74%0.77%-12.44%0.81%1.70%-0.04%
过去三年-21.35%1.06%-30.78%1.10%9.43%-0.04%
过去五年56.93%1.17%22.20%1.20%34.73%-0.03%
自基金合同生效 起至今32.76%1.20%-2.55%1.24%35.31%-0.04%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于2018年06月15日正式生效； 2、按照本基金的基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投 资组合比例符合基金合同的约定，截至报告期末本基金已完成建仓，建仓期结束时各项资产配置 比例符合合同约定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金合同于2018年06月15日正式生效
3.3 其他指标
注：本基金本报告期内无其他指标。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
注：本基金过往三年无利润分配情况。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
平安基金管理有限公司成立于2011年1月7日，平安基金总部位于深圳，注册资本金为13亿元人民币。作为中国平安集团旗下成员，平安基金"以专业承载信赖"，为海内外各类机构和个人投资者提供专业、全面的资产管理服务。依托中国平安集团综合金融优势，平安基金建立了以固收投资、权益投资、指数投资、资产配置、资产证券化、专户六大业务板块（其中资产证券化及非标专户业务通过旗下全资子公司深圳平安汇通投资管理有限公司开展）。截至 2023年 12月31日，平安基金共管理194只公募基金，公募资产管理总规模约为5668亿元人民币。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 （助理）期限　证券从 业年限说明
　　任职日期离任日期　　
王仁 增平安MSCI 中国 A股 国际交易 型开放式 指数证券 投资基金 基金经理 助理2021年7 月8日-9年王仁增先生，南开大学世界经济专业硕士 研究生。曾先后担任财通基金管理有限公 司产品经理、华安基金管理有限公司高级 产品经理。2021年 6月加入平安基金管 理有限公司，现任ETF指数投资中心高级 研究员、平安中债-0-3年国开行债券交 易型开放式指数证券投资基金、平安中证 消费电子主题交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金、平安中证消费电 子主题交易型开放式指数证券投资基金、 平安中债-中高等级公司债利差因子交易 型开放式指数证券投资基金 、平安中证 5-10年期国债活跃券交易型开放式指数 证券投资基金基金经理。同时担任平安沪 深300交易型开放式指数证券投资基金、 平安中证 500交易型开放式指数证券投 资基金、平安MSCI中国A股国际交易型 开放式指数证券投资基金、平安MSCI中 国 A股低波动交易型开放式指数证券投 资基金、平安港股通恒生中国企业交易型
　　　　　开放式指数证券投资基金、平安创业板交 易型开放式指数证券投资基金、平安中证 人工智能主题交易型开放式指数证券投 资基金、平安中证粤港澳大湾区发展主题 交易型开放式指数证券投资基金、平安中 证新能源汽车产业交易型开放式指数证 券投资基金、平安MSCI中国A股国际交 易型开放式指数证券投资基金联接基金、 平安沪深 300交易型开放式指数证券投 资基金联接基金、平安中证500交易型开 放式指数证券投资基金联接基金、平安创 业板交易型开放式指数证券投资基金联 接基金、平安中证畜牧养殖交易型开放式 指数证券投资基金、平安中证光伏产业交 易型开放式指数证券投资基金、平安中证 医药及医疗器械创新交易型开放式指数 证券投资基金、平安富时中国国企开放共 赢交易型开放式指数证券投资基金、平安 中证沪港深线上消费主题交易型开放式 指数证券投资基金、平安中证港股通医药 卫生综合交易型开放式指数证券投资基 金、平安中证新材料主题交易型开放式指 数证券投资基金、平安中证新能源汽车产 业交易型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金、平安中证光伏产业指数型发 起式证券投资基金、平安中证医药及医疗 器械创新指数型发起式证券投资基金基 金经理助理。
成钧ETF指数 投资中心 投资执行 总经理， 平安MSCI 中国 A股 国际交易 型开放式 指数证券 投资基金 基金经理2023年9 月7日-13年成钧先生，上海交通大学博士，南京大学 和上海证券交易所博士后，曾任职于上海 证券交易所、国泰基金管理有限公司、嘉 实基金管理有限公司、中国平安人寿保险 股份有限公司。2017年 2月加入平安基 金管理有限公司，现任ETF指数投资中心 投资执行总经理。同时担任平安沪深300 交易型开放式指数证券投资基金、平安中 证500交易型开放式指数证券投资基金、 平安沪深 300交易型开放式指数证券投 资基金联接基金、平安MSCI中国A股国 际交易型开放式指数证券投资基金联接 基金、平安中证500交易型开放式指数证 券投资基金联接基金、平安创业板交易型 开放式指数证券投资基金、平安股息精选 沪港深股票型证券投资基金、平安富时中 国国企开放共赢交易型开放式指数证券
　　　　　投资基金、平安中证新能源汽车产业交易 型开放式指数证券投资基金发起式联接 基金、平安中证光伏产业指数型发起式证 券投资基金、平安中证港股通医药卫生综 合交易型开放式指数证券投资基金、平安 创业板交易型开放式指数证券投资基金 联接基金、平安MSCI中国A股国际交易 型开放式指数证券投资基金基金经理。
李严平安MSCI 中国 A股 国际交易 型开放式 指数证券 投资基金 基金经理2023 年 12月 29 日-3年李严先生，复旦大学应用统计学专业硕 士，曾担任东北证券股份有限公司上海证 券研究咨询分公司证券分析师。2023年4 月加入平安基金管理有限公司，现任ETF 指数投资中心高级研究员，同时担任平安 沪深 300交易型开放式指数证券投资基 金、平安沪深300交易型开放式指数证券 投资基金联接基金、平安MSCI中国A股 国际交易型开放式指数证券投资基金联 接基金、平安中证500交易型开放式指数 证券投资基金联接基金、平安创业板交易 型开放式指数证券投资基金、平安中证 500交易型开放式指数证券投资基金、平 安创业板交易型开放式指数证券投资基 金联接基金、平安MSCI中国A股国际交 易型开放式指数证券投资基金基金经理。
钱晶ETF指数 中心投资 副总监， 平安MSCI 中国 A股 国际交易 型开放式 指数证券 投资基金 基金经理2019年2 月28日2023年9 月7日12年钱晶先生，美国纽约大学理工学院硕士。 曾先后担任国信证券股份有限公司量化 分析师、华安基金管理有限公司基金经 理。2017年10月加入平安基金管理有限 公司，曾任ETF指数投资中心投资经理。 现任ETF指数中心投资副总监，同时担任 平安MSCI中国A股低波动交易型开放式 指数证券投资基金、平安港股通恒生中国 企业交易型开放式指数证券投资基金、平 安中证新能源汽车产业交易型开放式指 数证券投资基金、平安中证医药及医疗器 械创新交易型开放式指数证券投资基金、 平安中证新能源汽车产业交易型开放式 指数证券投资基金发起式联接基金、平安 中证医药及医疗器械创新指数型发起式 证券投资基金、平安国证2000交易型开 放式指数证券投资基金、平安中证港股通 医药卫生综合交易型开放式指数证券投 资基金联接基金、平安中证2000增强策 略交易型开放式指数证券投资基金基金 经理。
注：1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确认的解聘日期；对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确认的聘任日期和解聘日期。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

3、自2024年1月3日起，成钧不再担任平安MSCI中国A股国际交易型开放式指数证券投资基金基金经理。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无。
4.1.4 基金经理薪酬机制
本基金本报告期内基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本基金管理人严格遵守《平安基金管理有限公司公平交易制度》、《平安基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》，严格执行法律法规及制度要求，从以下五个方面对交易行为进行严格控制：一是搭建平等的投资信息平台，合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策等方面享有公平的机会。二是制定公平交易规则，建立科学的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。三是加强对投资交易行为的监察稽核力度，建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。四是明确报告制度和路线，根据法规及公司内部要求，分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的投资业绩进行分析、评估，形成分析报告，由法律合规监察部、督察长、总经理签署后，妥善保存备查，如果发现涉嫌违背公信息的管理及保密制度,不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。

本基金管理人按日内、3日内、5日内三个不同的时间窗口，对本基金管理人管理的全部投资组合在本报告期内的交易情况进行了同向交易价差分析，各投资组合交易过程中不存在显著的交易价差，不存在不公平交易的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。

报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
作为一只投资于MSCI中国A股国际指数的被动型产品，基金在投资管理上，继续采取完全复制的管理办法跟踪指数，利用量化科技系统进行精细化组合管理，高度重视绩效归因在组合管理中的反馈作用，勤勉尽责，严格控制跟踪偏离度和跟踪误差。报告期内，本基金的日均偏离度为0.03%，年化跟踪误差0.64%，较好地实现了本基金的投资目标。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为1.3276元，本报告期基金份额净值增长率为-10.74%，业绩比较基准收益率为-12.44%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2024年，中国经济仍将延续疫后恢复态势，有望实现 5%左右的增速，值得我们抱有更高的期待。从经济增长动能看，需要更多关注的是服务业和基建投资，房地产在政策作用下预计将逐步筑底，但恢复力度还要看政策的进一步加码和市场反馈；政策端，2024年相对于 2023年政策支持、财政发力上会有更多的空间，近期为了投资环境的改善而进行的监管政策调整对于情绪有了明显的提振；从库存周期上来看，库存大概率已触底，从被动去库存进入到主动补库存对于市场是有很强的提振效果，但周期的顺利切换需要密切关注地产投资和出口反弹态势。

作为基金管理人，我们将继续坚持紧密跟踪标的指数表现的投资目标，追求跟踪偏离度和跟4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金份额持有人利益出发，严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在进一步梳理完善内部控制制度和业务流程的同时，确保各项法规和管理制度的落实。公司法律合规监察部按照规定的权限和程序，通过合规评审、合规检视等各项合规管理措施以及实时监控、定期检查、专项检查等方法，对基金的投资运作、基金销售、基金运营、客户服务和信息披露等进行了重点监控与稽核，发现问题及时提出改进建议，并督促相关部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。公司重视对员工的合规培训，开展了多次培训活动，加强对员工行为的管理，增强员工合规意识。公司还通过网站等多种形式进行了投资者教育工作。报告期内，本基金管理人所管理的基金运作合法合规，基金合同得到严格履行，有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将继续以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，由研究中心及投资管理部门、运营部、风险管理室及法律合规监察部相关人员组成。估值委员会负责公司基金估值政策、程序及方法的制定和修订，负责定期审议公司估值政策、程序及方法的科学合理性，保证基金估值的公平、合理。估值委员会的相关人员均具有一定年限的专业从业经验，具有良好的专业能力，并能在相关工作中保持独立性。

基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。
本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
报告期内本基金未进行利润分配，符合基金合同的约定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未出现连续20个工作日基金份额持有人数低于200人、基金资产净值低于5,000万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本基金的管理人——平安基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对平安基金管理有限公司编制和披露的本基金2023年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2024)第20691号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人平安MSCI中国A股国际交易型开放式指数证券投资基金全 体基金份额持有人
审计意见(一)我们审计的内容 我们审计了平安MSCI中国A股国际交易型开放式指数证券 投资基金 (以下简称“平安MSCI中国A股国际ETF基金”) 的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023 年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以 下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制，公允反映了平安MSCI中国A股国际ETF 基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营
　成果和净资产变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于平安 MSCI 中国 A股国际 ETF基金，并履行了职业道德方面的其他责 任。
强调事项不适用
其他事项不适用
其他信息-
管理层和治理层对财务报表的责 任平安MSCI中国A股国际ETF基金的基金管理人平安基金管 理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业 会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估平安 MSCI 中国 A股国际 ETF基金的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理 人管理层计划清算平安MSCI中国A股国际ETF基金、终止 运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督平安MSCI中国A股国际ETF基 金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判 断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计及相关披露的合理性。

　(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得 出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对平安 MSCI中国A股国际ETF基金持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 平安MSCI中国A股国际ETF基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。　
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)　
注册会计师的姓名曹翠丽李崇
会计师事务所的地址中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼　
审计报告日期2024年3月25日　
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：平安MSCI中国A股国际交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产：　　　
货币资金7.4.7.12,748,843.763,322,381.66
结算备付金　10,999.3013,766.36
存出保证金　992.781,142.07
交易性金融资产7.4.7.269,655,888.2682,229,693.89
其中：股票投资　69,620,217.2582,213,918.04
基金投资　--
债券投资　35,671.0115,775.85
资产支持证券投资　--
贵金属投资　--
其他投资　--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资　--
资产支持证券投资　--
其他投资　--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款　9.60-
应收股利　--
应收申购款　--
递延所得税资产　--
其他资产7.4.7.8--
资产总计　72,416,733.7085,566,983.98
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债：　　　
短期借款　--
交易性金融负债　--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款　--
应付清算款　--
应付赎回款　--
应付管理人报酬　30,377.9536,573.57
应付托管费　6,075.617,314.69
应付销售服务费　--
应付投资顾问费　--
应交税费　--
应付利润　--
递延所得税负债　--
其他负债7.4.7.9240,146.81244,573.78
负债合计　276,600.37288,462.04
净资产：　　　
实收基金7.4.7.1054,337,704.0057,337,704.00
未分配利润7.4.7.1217,802,429.3327,940,817.94
净资产合计　72,140,133.3385,278,521.94
负债和净资产总计　72,416,733.7085,566,983.98
注： 报告截止日2023年12月 31日，基金份额净值 1.3276元，基金份额总额 54,337,704.00份。

7.2 利润表
会计主体：平安MSCI中国A股国际交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年12月31日上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年12月31日
一、营业总收入　-7,308,547.29-42,734,508.41
1.利息收入　12,706.4114,361.09
其中：存款利息收入7.4.7.1311,122.7113,697.53
债券利息收入　--
资产支持证券利 息收入　--
买入返售金融资 产收入　1,583.70663.56
其他利息收入　--
2.投资收益（损失以 “-”填列）　-2,020,303.40-20,640,952.12
其中：股票投资收益7.4.7.14-3,769,133.29-22,417,835.83
基金投资收益　--
债券投资收益7.4.7.1559.8425,305.60
资产支持证券投 资收益7.4.7.16--
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.191,748,770.051,751,578.11
其他投资收益　--
3.公允价值变动收益 （损失以“-”号填列）7.4.7.20-5,313,618.77-22,091,537.82
4.汇兑收益（损失以 “-”号填列）　--
5.其他收入（损失以 “-”号填列）7.4.7.2112,668.47-16,379.56
减：二、营业总支出　952,068.901,231,663.11
1．管理人报酬7.4.10.2.1402,763.46637,675.05
其中：暂估管理人报酬　--
2．托管费7.4.10.2.280,552.62127,535.02
3．销售服务费7.4.10.2.3--
4．投资顾问费　--
5．利息支出　--
其中：卖出回购金融资 产支出　--
6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加　0.020.02
8．其他费用7.4.7.23468,752.80466,453.02
三、利润总额（亏损总 额以“-”号填列）　-8,260,616.19-43,966,171.52
减：所得税费用　--
四、净利润（净亏损以 “-”号填列）　-8,260,616.19-43,966,171.52
五、其他综合收益的税 后净额　--
六、综合收益总额　-8,260,616.19-43,966,171.52
7.3 净资产变动表
会计主体：平安MSCI中国A股国际交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年12月31日　　　
　实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产57,337,704.00-27,940,817.9485,278,521.94
二、本期期初净 资产57,337,704.00-27,940,817.9485,278,521.94
三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列）-3,000,000.00--10,138,388.61-13,138,388.61
（一）、综合收益 总额---8,260,616.19-8,260,616.19
（二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列）-3,000,000.00--1,877,772.42-4,877,772.42
其中：1.基金申 购款6,000,000.00-2,710,986.858,710,986.85
2.基金赎 回款-9,000,000.00--4,588,759.27-13,588,759.27
（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列）----
四、本期期末净 资产54,337,704.00-17,802,429.3372,140,133.33
项目上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日　　　
　实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产135,337,704.00-113,621,111.09248,958,815.09
二、本期期初净 资产135,337,704.00-113,621,111.09248,958,815.09
三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列）-78,000,000.00--85,680,293.15-163,680,293.15
（一）、综合收益 总额---43,966,171.52-43,966,171.52
（二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列）-78,000,000.00--41,714,121.63-119,714,121.63
其中：1.基金申 购款9,000,000.00-5,087,734.5914,087,734.59
2.基金赎 回款-87,000,000.00--46,801,856.22-133,801,856.22
（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列）----
四、本期期末净 资产57,337,704.00-27,940,817.9485,278,521.94
报表附注为财务报表的组成部分。 （未完）
各版头条